論企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分離

論企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分離（碩士論文摘要）專業(yè)：憲法學(xué)與行政法學(xué)研究方向：行政法學(xué)企業(yè)法人登記法律制度是我國(guó)法律中的一項(xiàng)重要制度，它的主要目的在于信息公示，進(jìn)而起到維護(hù)交易安全、增進(jìn)交易效率以及提升企業(yè)信用的功能。我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)登記法律制度是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下逐步建立起來的，采取的是企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)許可資格合二為一的做法，筆者稱之為“一體制”。隨著我國(guó)改革開放的逐步深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的不斷推進(jìn)，“一體制”暴露出越來越多的不足之處，實(shí)務(wù)界的質(zhì)疑之聲也越來越多。因此，改革現(xiàn)行企業(yè)登記法律制度己經(jīng)成為法治時(shí)代的強(qiáng)烈需求！本文首先闡述了我國(guó)企業(yè)法人登記制度的演進(jìn)及現(xiàn)狀，內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：我國(guó)企業(yè)登記法律制度的發(fā)展是伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所經(jīng)歷的一個(gè)不斷變革的過程、當(dāng)前我國(guó)與之相關(guān)的法律規(guī)定以及工商行政登記機(jī)關(guān)在登記程序、企業(yè)年檢以及項(xiàng)目前置審批活動(dòng)中的做法等，旨在對(duì)我國(guó)企業(yè)法人登記制度的沿革、發(fā)展、法律依據(jù)以及實(shí)踐操作作一個(gè)大概的描述。其次，筆者詳細(xì)地從五個(gè)方面闡述了我國(guó)企業(yè)法人登記“一體制”所引發(fā)的弊端。具體包括“一體制”使前置審批制度有邏輯混亂之嫌，被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)是否具有訴訟主體資格仍然不明確，企業(yè)年檢制度錯(cuò)位等等，旨在說明我國(guó)企業(yè)法人登記制度已經(jīng)給司法和行政實(shí)踐帶來了很多困惑，亟待改革。最后，筆者分析了法人登記制度與經(jīng)營(yíng)許可管理制度在概念、法律性質(zhì)以及功能上的種種差異，指出產(chǎn)生一系列弊端的根本原因在于未厘清法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的實(shí)質(zhì)區(qū)別。進(jìn)而擺明自己的中心觀點(diǎn)：建議廢除“一體制”的立法模式，建立兩套相對(duì)獨(dú)立的企業(yè)管理體制，即企業(yè)法人登記管理制度以及經(jīng)營(yíng)許可管理制度，并且提出了采取分置措施的具體建議?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)法人登記經(jīng)營(yíng)許可分離Theseparationofcorporateregistrationandbusinesslicense(Abstract)Mayor:ConstitutionandAdministrativeLawSpecification:AdministrativeLawAuthor:ChenJieTutor:ZouRongThelegalsystemofcorporateregistrationisimportantinthecommerciallawsystem.Themainpurposeofthissystemistheinformationtothepublic,thusprotectingthesafetyoftransactions,increasingthetransactionefficiencyandenhancethefunctionofbusinesscredit.Thecurrentbusinessregistrationsystemisbuiltupgraduallyundertheplannedeconomicsystem,ittakesthecorporateregistrationandbusinesslicensetogether,Icallit"asystem."Withthegradualdeepeningofthereformandopening-upandthemarketeconomycontinuestopushtheprocessforward,"asystem"hasexposedmoreandmoreinadequacy,andmoreandmoredissatisfactoryvoicehascomefromthepracticalarea.Therefore,thereformoftheexistingbusinessregistrationlegalsystemhasbecometheeraofstrongdemandfortheruleoflaw!Underthe“asystem”,dislocationofthefunctionsofenterpriseinspection,thebusinesslicenseofenterpriseseligibleformissingaseriesoflawsuitsariseandleadtothedisaccordoftheadministrativeandthejudiciarypractice.Andthesequestionsseriouslydetrimentaltothehealthydevelopmentofmarketeconomy.Inthispaper,theliteraturereferenceathomeandabroad,basedontheuseoftheoryandpractice,acomparativeanalysisofthecombinationofhistoricalanalysisandresearchmethods,throughthecurrentlegalsystemofChina'senterprisesregisteredananalysisofexistingproblemsandputforwardsomesuggestions.Inthispaper,theauthor’scentralpointofviewisadvocatedfortheabolitionof"onesystem"whichhascausedanumberofdefects,theestablishmentofanindependentcorporatemanagementsystemtoregisterandlicensemanagementsystem.Industrialandcommercialadministrationdepartmentsmustcarryoutstrictexaminationastosubstancetothoseenterpriseswhichapplyforlegalregistration,recognittheirlegalbusinessentitywhichinlinewiththestatutoryrequirements.Thescopeoftheoperationdoesnotbelongtotheneedsoftheadministrativeexaminationandapprovaloftheenterprise,thebusinesssectorinrecognitionoftheirlegalpersonality,thentheyobtaintheoperatinglicensenutually.Asfortheneedforadministrativeexaminationandapprovaloftheenterprise,totherelevantfunctionaldepartmentsneedtoapplyforlicenserights,areallowedtocarryoutproductionandoperationalactivities.Theseparationsystemofcorporateregistrationandbusinesslicense,helptosolvetheproblemswhichledby"onesystem",suchastheconfusionoflegalconcepts,theannualinspectionsystemandthedislocationoftheirbusinesslicensesofenterprisesthemainproceedingsanumberofissuessuchaslackofqualifications.【Keywords】corporateregistrationbusinesslicenseseparation目錄導(dǎo)言第一章我國(guó)企業(yè)法人登記制度的概述我國(guó)企業(yè)法人登記制度的演進(jìn)我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度的法律規(guī)定企業(yè)法人登記制度的現(xiàn)行做法我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度的特點(diǎn)第二章我國(guó)企業(yè)法人登記“一體制”所引發(fā)的問題“一體制”下前置審批制度引發(fā)的矛盾與沖突企業(yè)年檢制度功能的錯(cuò)位工商部門在“一體制”下的執(zhí)法缺陷“一體制”造成法律責(zé)任的模糊“一體制”帶來的其他法律問題企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分置管理“一體制”引發(fā)問題的根源所在法人登記制度的概念和功能經(jīng)營(yíng)許可制度的概念和功能第四節(jié)對(duì)法人登記和經(jīng)營(yíng)許可分置管理的改革思路第五節(jié)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可分置管理的意義論企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分離導(dǎo)言在我國(guó)現(xiàn)階段，《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的頒發(fā)除了授予企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格之外，同時(shí)也是企業(yè)取得法人資格的憑證，即承載這企業(yè)法人主體資格以及經(jīng)營(yíng)資格的雙重證明責(zé)任。這種由工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的法人資格和經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行一體登記認(rèn)定的制度，作者將其稱為企業(yè)法人登記的“一體制”。在這種制度下，企業(yè)年檢功能錯(cuò)位、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的訴訟資格缺失等一系列問題不斷出現(xiàn)，并導(dǎo)致了行政司法界的做法不一致，嚴(yán)重不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文在參考國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，采用理論與實(shí)踐相統(tǒng)一、比較分析與歷史分析相結(jié)合的研究方法，通過對(duì)目前我國(guó)企業(yè)登記法律制度存在的問題進(jìn)行分析，提出了自己的觀點(diǎn)和建議。本文的中心觀點(diǎn)在于，主張廢除引起諸多弊端的企業(yè)法人登記“一體制”，建立獨(dú)立的企業(yè)法人登記管理制度以及經(jīng)營(yíng)許可管理制度。由工商行政管理部門依法對(duì)申請(qǐng)法人登記的企業(yè)嚴(yán)格進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，對(duì)于符合法定要求的企業(yè)確認(rèn)其法人主體資格。對(duì)于經(jīng)營(yíng)范圍不屬于需要特別行政審批的企業(yè)，在工商部門確認(rèn)其法人資格后，自然獲得經(jīng)營(yíng)許可權(quán)利；而對(duì)于需要行政審批的企業(yè)，還需向相關(guān)職能部門申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可權(quán)利，方可進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這種企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分離制度，有助于解決“一體制”帶來的法律概念混淆、年檢制度錯(cuò)位以及被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)訴訟主體資格缺失等一系列問題。第一章我國(guó)企業(yè)法人登記制度的概述第一節(jié)我國(guó)企業(yè)法人登記制度的演進(jìn)法律不僅必定是演進(jìn)的，而且必須被視為是演進(jìn)的。哈羅德·J·伯爾曼哈羅德·J·伯爾曼著：《法律與革命》，賀衛(wèi)方等譯，中國(guó)大百科全書出版社1993年版，第19頁。張秀全，金東輝：《中國(guó)商事登記法律制度探源》，載《鄭州工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2001年第2期。新中國(guó)成立后，我國(guó)企業(yè)登記法律制度的發(fā)展伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)不斷變革的過程。(1)企業(yè)登記法律制度的初步創(chuàng)設(shè)階段。建國(guó)初期，我國(guó)僅在一些主要城市頒布了工商企業(yè)登記管理辦法，對(duì)工商企業(yè)實(shí)行臨時(shí)登記。這一時(shí)期奠定了后來企業(yè)登記法律制度的基本理念和各種具體制度的雛形，如對(duì)各類企業(yè)設(shè)立普遍實(shí)行許可主義以及偏重于登記及其效果的公法價(jià)值等。(2)企業(yè)登記法律制度的立法停滯時(shí)期。在十年文化大革命期間，工商部門被撤銷，企業(yè)登記法律制度也隨之被取消和停止。(3)企業(yè)登記法律制度的恢復(fù)階段。1978年，工商行政管理總局和地方各級(jí)工商行政管理局的工作得到了恢復(fù)。1982年頒布的《工商企業(yè)登記管理?xiàng)l例》，是建國(guó)以后第一個(gè)全面正式的企業(yè)登一記管理法規(guī)。史際春著：《企業(yè)和公司法》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2000年版，第76頁。史際春著：《企業(yè)和公司法》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2000年版，第76頁。盛世豪：《試論我國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度的現(xiàn)狀與改革取向》，載《中共浙江省委黨校學(xué)報(bào)》，2001年第3期。目前，幾乎所有盈利性的經(jīng)濟(jì)組織都已納入登記規(guī)制的范疇，截止到2003年底，全國(guó)登記注冊(cè)的內(nèi)資企業(yè)412.36萬戶，注冊(cè)資本（金）1.47萬億元；外商投資企業(yè)22.64萬戶，注冊(cè)資本6226.41億美元；個(gè)體私營(yíng)企業(yè)300.55萬戶，注冊(cè)資本3.53萬億元。國(guó)家工商行政管理總局：《工商行政管理統(tǒng)計(jì)匯編（2003年）》（內(nèi)部資料）。第二節(jié)我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度的法律規(guī)定我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)立法普遍規(guī)定:企業(yè)非經(jīng)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不得從事營(yíng)業(yè)活動(dòng)。相關(guān)的法律規(guī)定包括：1、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》（1988年6月3日國(guó)務(wù)院第1號(hào)令發(fā)布）規(guī)定：“申請(qǐng)企業(yè)法人開業(yè)登記的單位，經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，企業(yè)即告成立。”參見《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理管理?xiàng)l例》，第16條。2、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》(1996年12月國(guó)家工商行政管理局發(fā)布)更是明確規(guī)定:“登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，是企業(yè)取得法人資格和合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證。登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，是經(jīng)營(yíng)單位取得合法經(jīng)營(yíng)權(quán)的憑證。經(jīng)營(yíng)單位憑據(jù)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》可以刻制公章，開立銀行帳戶，開展核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍以內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！眳⒁姟吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》，第39條。3、《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》規(guī)定:“申請(qǐng)開辦私營(yíng)企業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在企業(yè)所在地縣、市、區(qū)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，經(jīng)核準(zhǔn)發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，始得營(yíng)業(yè)?！眳⒁姟吨腥A人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例》，第10條。4、《公司法》第7條規(guī)定：“依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的事項(xiàng)發(fā)生變更的，公司應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記，由公司登記機(jī)關(guān)換發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照?！?、《公司登記管理?xiàng)l例》第3條規(guī)定：“公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格?！睆囊陨戏l，我們可以很清楚地看到，我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度的法律規(guī)定均表達(dá)了企業(yè)非經(jīng)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不得從事營(yíng)業(yè)活動(dòng)的立法旨意，并明確認(rèn)為企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照不但是企業(yè)法人完成設(shè)立登記，取得法人資格的憑證，而且是企業(yè)獲得經(jīng)營(yíng)資格的憑證。針對(duì)這一立法模式，筆者進(jìn)一步進(jìn)行如下分析：首先，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人完成設(shè)立登記，取得法人資格的憑證。根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，企業(yè)經(jīng)主管機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)登記，即可取得法人資格。參見參見《民法通則》，第41頁。其次，營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)獲得經(jīng)營(yíng)資格的憑證。上述法律規(guī)定表明，目前我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格的取得，其代表性的證明憑據(jù)是企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)法人只有取得了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，才能開展業(yè)務(wù)，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，企業(yè)所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也應(yīng)以營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的范圍為限。如果經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生變化企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記，由企業(yè)登記換發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，否則將屬于非法經(jīng)營(yíng)。第三節(jié)企業(yè)法人登記制度的現(xiàn)行做法一、我國(guó)企業(yè)法人登記機(jī)關(guān)及登記程序《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第4條規(guī)定：工商行政管理機(jī)關(guān)是公司登記機(jī)關(guān)。下級(jí)公司登記機(jī)關(guān)在上級(jí)公司登記機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展公司登記工作。《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第4條規(guī)定：企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)是國(guó)家工商行政管理局和地方各級(jí)工商行政管理局。由此可見，我國(guó)企業(yè)法人登記的主管機(jī)關(guān)只能是工商行政管理部門。在實(shí)踐過程中，工商行政管理部門又是依照什么樣的程序和審理標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行登記管理工作的呢？根據(jù)《行政許可法》第12條的規(guī)定，部分涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)環(huán)境保護(hù)以及直接關(guān)系公共利益的特定行業(yè)的企業(yè)，法律可以設(shè)定行政許可參見《行政許可法》，第12條。。換言之，這些特殊行業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)之前需要得到相關(guān)管理部門的審批，然后再向公司登記機(jī)關(guān)提交證明得到批準(zhǔn)的文件參見《行政許可法》，第12條。(一)、企業(yè)法人登記工作中的普通審核登記程序工商行政管理部門在企業(yè)法人登記工作中的審核登記程序按受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)照、公告五個(gè)步驟進(jìn)行。從受理之日起３０天內(nèi)作出核準(zhǔn)登記或不予核準(zhǔn)登記的決定。受理，指登記主管機(jī)關(guān)依法作出企業(yè)申請(qǐng)登記的表示，也是登記主管機(jī)關(guān)運(yùn)用登記程序承擔(dān)責(zé)任的起點(diǎn)。審查，指登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)申請(qǐng)登記事由和提交的全部文件進(jìn)行審理、核查、審理的過程。對(duì)核準(zhǔn)登記的，應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)，在限期內(nèi)辦理領(lǐng)照或者換照手續(xù)；對(duì)不予核準(zhǔn)登記的，應(yīng)發(fā)出登記駁回通知書。發(fā)照，指登記主管機(jī)關(guān)對(duì)作出核準(zhǔn)登記的企業(yè)頒發(fā)執(zhí)照。企業(yè)領(lǐng)照，應(yīng)由法定代表人到登記主管機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并辦理法定代表人簽字備案手續(xù)。公告，指登記主管機(jī)關(guān)對(duì)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人發(fā)布登記公告。核準(zhǔn)開業(yè)的，發(fā)布開業(yè)登記公告；核準(zhǔn)變更名稱的，發(fā)布名稱變更登記公告，核準(zhǔn)注銷的，發(fā)布注銷登記公告。(二)、前置審批程序所謂前置審批程序，是指企業(yè)申請(qǐng)登記的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在向工商部門申請(qǐng)登記前，獲得有關(guān)部門的許可證件，然后向登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。目前我國(guó)企業(yè)登記制度中前置審批項(xiàng)目數(shù)量多，涉及領(lǐng)域廣。國(guó)家工商總局1999年列出的前置審批項(xiàng)目達(dá)145項(xiàng)，再加上各個(gè)地方自行設(shè)立的，實(shí)際的前置審批數(shù)量遠(yuǎn)不止這些。后來國(guó)務(wù)院成立行政審批制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)行政審批進(jìn)行清理，于2002年、2003年、2004年三次共取消行政審批1580項(xiàng)，改變管理方式或調(diào)整行政審批項(xiàng)目82項(xiàng)、85項(xiàng)?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于取消第一批行政審批項(xiàng)目的決定》，國(guó)發(fā)[2002]24號(hào)。2000年國(guó)家工商局整理的前置審批107項(xiàng)，其中行業(yè)審批104項(xiàng)，主體審批3項(xiàng)《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消第一批行政審批項(xiàng)目的決定》，國(guó)發(fā)[2002]24號(hào)。李必達(dá)著：《企業(yè)登記管理規(guī)范》，工商出版社2000年版，第9頁。不容否認(rèn)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)所有的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都必須獲得政府許可，政府部門的工作就是審批、發(fā)證，行政審批遍及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)領(lǐng)域。在當(dāng)時(shí)的時(shí)代背景下，企業(yè)前置審批有其合理性，但隨著我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與發(fā)展，企業(yè)前置審批也表現(xiàn)出種種不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的弊端。根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》第22條規(guī)定：“公司申請(qǐng)登記的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)登記前報(bào)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，并向公司登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件?！蔽覀儾浑y看出，目前，我國(guó)前置審批制度中最凸顯的一個(gè)問題是，前置審批設(shè)定邏輯錯(cuò)亂。許多前置審批規(guī)定，要求企業(yè)必須具備一定的條件才予以審批，包括法人資格、經(jīng)營(yíng)條件等，而前置審批又是在企業(yè)登記之前，又何來的企業(yè)法人資格、經(jīng)營(yíng)資格？相關(guān)職能部門又是向何種法律性質(zhì)的主體作出的行政審批呢？二、工商行政管理部門所采用的審查方式根據(jù)《行政許可法》第12條所列舉的可以設(shè)定行政許可的事項(xiàng)中，第5項(xiàng)就是企業(yè)或者其他組織的設(shè)立等，需要確定主體資格的事項(xiàng)。第56條規(guī)定：實(shí)施本法第十二條第五項(xiàng)所列舉事項(xiàng)的行政許可，申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)予以登記。需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核查。由此可以看出，《行政許可法》、《企業(yè)登記程序規(guī)定》等法律、法規(guī)和規(guī)章均規(guī)定企業(yè)登記機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)材料負(fù)有一定的實(shí)質(zhì)審查責(zé)任。但是對(duì)何種情形、以何種程序、用何種方式進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，法律、法規(guī)和規(guī)章并未明確規(guī)定。隨著《行政許可法》實(shí)施的逐步深入，如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查必然成為工商部門面臨的現(xiàn)實(shí)難題。事實(shí)上，盡管實(shí)質(zhì)審查有法可依，實(shí)施實(shí)質(zhì)審查也相當(dāng)必要，但目前企業(yè)登記部門對(duì)申請(qǐng)材料啟動(dòng)實(shí)質(zhì)審查的寥寥無幾。具體情況表現(xiàn)為以下幾方面：1、登記工作量較大，導(dǎo)致盡量避免實(shí)質(zhì)審查的啟動(dòng)。以上海市工商局外資企業(yè)登記為例，2004年各類外商投資企業(yè)設(shè)立、變更、注銷等共計(jì)26036戶次。由于實(shí)質(zhì)審查相對(duì)于形式審查而言，程序更為復(fù)雜，而工作人員有限，為了完成工作任務(wù)，只有盡量避免啟動(dòng)對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)審查。上海市工商局：《工商機(jī)關(guān)行政許可實(shí)質(zhì)審查及其程序淺析》，載《工商行政管理》，2005年第20期。2、簡(jiǎn)化登記程序的需要，使得實(shí)質(zhì)審查有所顧慮。企業(yè)登記程序趨向簡(jiǎn)單、快捷與實(shí)質(zhì)審查的嚴(yán)格審慎要求之間的關(guān)系還需進(jìn)一步調(diào)節(jié)，為支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展也使得登記部門在啟動(dòng)實(shí)質(zhì)審查時(shí)有所顧慮。即市場(chǎng)準(zhǔn)入的效率與安全兩大價(jià)值有待進(jìn)一步調(diào)和。3、缺乏相應(yīng)的程序和標(biāo)準(zhǔn)，使得實(shí)質(zhì)審查難以進(jìn)行。由于法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定，缺乏具體標(biāo)準(zhǔn)加以掌握，比如實(shí)質(zhì)審查的標(biāo)準(zhǔn)、如何啟動(dòng)實(shí)質(zhì)審查，以及如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查等等。立法上關(guān)于實(shí)質(zhì)審查的標(biāo)準(zhǔn)和程序不明確，導(dǎo)致實(shí)質(zhì)審查?！坝忻麩o實(shí)”。三、關(guān)于企業(yè)的年度檢驗(yàn)制度企業(yè)年檢制度是指工商行政管理機(jī)關(guān)通過每年度企業(yè)提交的年檢報(bào)告與材料，對(duì)企業(yè)注冊(cè)登記的主要事項(xiàng)進(jìn)行審查(或檢查)，確認(rèn)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)主體資格的法律制度。企業(yè)年檢制度在全國(guó)實(shí)施己有二十六年，從1982年12月12日國(guó)家工商局根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)管理規(guī)定》，下文在全國(guó)實(shí)行企業(yè)年檢制度開始，到1988年6月3日國(guó)務(wù)院發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其后國(guó)家工商局發(fā)布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理實(shí)施細(xì)則》、1994年國(guó)務(wù)院發(fā)布《公司登記管理?xiàng)l例》，國(guó)家工商總局第23號(hào)令發(fā)布新的《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》等行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院相關(guān)部門的規(guī)范性文件，形成并構(gòu)成我國(guó)企業(yè)年檢的法律制度。它是我國(guó)企業(yè)法人制度的一個(gè)組成部份?！编嚬膺_(dá)鄧光達(dá)：《論企業(yè)年檢法律制度的錯(cuò)位與改革》，載《中國(guó)工商研究》，2004年第10期。1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第14條規(guī)定，企業(yè)法人登記實(shí)行年度檢驗(yàn)制度。企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)按照登記主管機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間提交年檢報(bào)告書、資金平衡表或資產(chǎn)負(fù)債表，登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)法人登記的主要事項(xiàng)進(jìn)行審查。不按規(guī)定提交年檢報(bào)告書，辦理年檢的，登記機(jī)關(guān)可根據(jù)情況分別給予警告、罰款、沒收非法所得、停業(yè)整頓、扣繳、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的處罰。2、《公司登記管理?xiàng)l例》第49條、第50條、第51條規(guī)定，公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)接受年檢，并提交年檢報(bào)告書、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。公同登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其提交的年檢材料，對(duì)公司登記事項(xiàng)進(jìn)行審查，以確認(rèn)其繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的資格。3、新的《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》第19條規(guī)定，每年3月1日至6月30日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交年檢材料。企業(yè)不按照規(guī)定接受年度檢驗(yàn)的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令其限期接受年度檢驗(yàn)。屬于公司的，并處以1萬元以上10萬元以下的罰款。企業(yè)在責(zé)令的期限內(nèi)未接受年檢的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)予以公告。自公告發(fā)布之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。國(guó)家工商行政管理總局第二十三號(hào)令。從以上法條我們不難看出，凡對(duì)于違反上述規(guī)定，不按時(shí)參加年檢的企業(yè)，有關(guān)的法律法規(guī)都規(guī)定了相應(yīng)的罰則，其中就包括可以終止企業(yè)法人資格的“吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。四、有關(guān)企業(yè)申請(qǐng)法人登記的卷宗公司設(shè)立登記申請(qǐng)書名稱上海騰麗國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司住所祁連山路689號(hào)3號(hào)樓474室街道/鄉(xiāng)鎮(zhèn)桃浦郵政編碼200321法定代表人姓名單鈞麗職務(wù)執(zhí)行董事注冊(cè)資本550萬元公司類型有限公司實(shí)收資本550萬元出資方式貨幣經(jīng)營(yíng)范圍從事海上、陸路、航空國(guó)際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)，集裝箱拼裝拆箱業(yè)務(wù)，計(jì)算機(jī)及商務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)期限10年備案事項(xiàng)/本公司依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》設(shè)立，提交材料真實(shí)有效。謹(jǐn)此對(duì)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。法定代表人簽字：指定代表或委托代理人簽字：***上海滬西企業(yè)登記代理有限公司06年6月1日06年6月1日準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書NO.07000003200606190033注冊(cè)號(hào)：3101072018021西北：經(jīng)審查，你提交的上海騰麗國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司設(shè)立登記申請(qǐng)材料齊全，符合法定形式，我局決定準(zhǔn)予設(shè)立登記。請(qǐng)你公司自本通知發(fā)出之日起10日被到我局領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。五級(jí)注冊(cè)官：***上海工商行政管理局（企業(yè)登記專用章）2006年6月20日公司變更登記申請(qǐng)書項(xiàng)目原登記事項(xiàng)申請(qǐng)變更登記事項(xiàng)名稱上海滕麗國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司住所普陀區(qū)祁連山路689號(hào)，3號(hào)樓474室郵政編碼200333街道/鄉(xiāng)鎮(zhèn)普陀區(qū)桃浦鎮(zhèn)法定代表人姓名***注冊(cè)資本550萬元實(shí)收資本550萬元公司類型有限責(zé)任公司（國(guó)內(nèi)合資）經(jīng)營(yíng)范圍從事海上、陸路、航空國(guó)際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)，集裝箱拼裝拆箱業(yè)務(wù)，計(jì)算機(jī)及商務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)。增加代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)期限2006年6月20日~2016年6月19日?qǐng)?zhí)照有效期2006年6月20日~2016年6月19日股東名單名單目錄備案事件本公司依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》設(shè)立，提交材料真實(shí)有效。謹(jǐn)此對(duì)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。法定代表人簽字：指定代表或委托代理人簽字：公司蓋章*******06年9月4日06年9月4日準(zhǔn)予變更登記通知書注冊(cè)號(hào)：3101072018021上海滕麗國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司：經(jīng)審查，你提交的上海騰麗國(guó)際貨物運(yùn)輸代理有限公司設(shè)立登記申請(qǐng)材料齊全，符合法定形式，我局決定準(zhǔn)予變更登記。請(qǐng)你公司自本通知發(fā)出之日起10日被到我局換領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。五級(jí)注冊(cè)官：***上海工商行政管理局（企業(yè)登記專用章）2006年9月26日從以上卷宗我們很明顯可以看出，在我國(guó)現(xiàn)階段，《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的頒發(fā)除了授予企業(yè)經(jīng)營(yíng)資格之外同時(shí)也是企業(yè)取得法人資格的憑證。換言之，營(yíng)業(yè)執(zhí)照的頒發(fā)被賦予了雙重功能:即證明企業(yè)主體資格的取得和營(yíng)業(yè)資格的取得?！镀髽I(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》本身也具有了雙重的證明意義:一方面，證明企業(yè)具有法人或非法人的民事主體資格；另一方面，證明企業(yè)有合法的經(jīng)營(yíng)資格。這種由工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的法人資格和經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行一體登記認(rèn)定的制度，作者將其稱為企業(yè)法人登記的“一體制”。從我國(guó)的企業(yè)登記規(guī)制的變遷過程我們可以看出，我國(guó)的企業(yè)登記規(guī)制制度基本上是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成，并在改革開放中發(fā)展起來的。雖然登記規(guī)制在二十多年改革開放的新舊體制激蕩沖突中不斷揚(yáng)棄，已經(jīng)有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但由于制度具有路徑依賴及自我加強(qiáng)的作用，我國(guó)企業(yè)登記規(guī)制基本的制度框架并沒有發(fā)生根本改變——仍是帶有濃厚計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的登記規(guī)制制度。這與我國(guó)目前已經(jīng)建立較成熟完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制形成鮮明的反差，登記規(guī)制改革進(jìn)程已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于經(jīng)濟(jì)體制改革。當(dāng)上層建筑不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)發(fā)展的時(shí)候，會(huì)嚴(yán)重阻礙生產(chǎn)力的發(fā)展。第四節(jié)我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度的特點(diǎn)通過以上對(duì)我國(guó)企業(yè)法人登記制度的現(xiàn)行法規(guī)以及實(shí)務(wù)界的操作方式的分析，我可以總結(jié)出，我國(guó)法人登記采取的是企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可合一的做法，筆者稱之為“一體制”?，F(xiàn)行法律的規(guī)定，要求企業(yè)登記時(shí)申報(bào)企業(yè)具體的營(yíng)業(yè)項(xiàng)目和范圍,對(duì)于特殊營(yíng)業(yè)項(xiàng)目即國(guó)家予以限制經(jīng)營(yíng)、特許經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目還需先經(jīng)政府主管部門審批,由登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)申報(bào)的一般營(yíng)業(yè)項(xiàng)目(即無須政府主管部門審批可由公司自主確定的營(yíng)業(yè)項(xiàng)目)和特殊營(yíng)業(yè)項(xiàng)目一一核定,頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照以證明之，企業(yè)的具體營(yíng)業(yè)項(xiàng)目也須在其上一一載明。這樣，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照具有雙重性,既是企業(yè)法人主體資格的證明,也是公司具體營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的許可證明。一旦企業(yè)因違法經(jīng)營(yíng)被有關(guān)政府部門吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,那么企業(yè)將同時(shí)喪失營(yíng)業(yè)資格和企業(yè)法人資格。這種將經(jīng)營(yíng)許可與企業(yè)法人登記捆綁在一起的作法在司法實(shí)踐中產(chǎn)生了相當(dāng)大的困惑賀榮著：《行政執(zhí)法與行政審判實(shí)務(wù)——行政許可與行政登記》，人民法院出版社2005年版，第122頁。,而且不符合民商法的基本理論。企業(yè)設(shè)立登記主要是對(duì)企業(yè)法人主體資格的確認(rèn),可單獨(dú)頒發(fā)企業(yè)法人登記證以證明之；企業(yè)法人登記本身已包含了對(duì)公司一般營(yíng)業(yè)資格和能力的認(rèn)可,本不需要再單獨(dú)頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以資證明；當(dāng)然,如果公司欲從事特殊營(yíng)業(yè)項(xiàng)目(國(guó)家規(guī)定限營(yíng)、專營(yíng)項(xiàng)目)應(yīng)經(jīng)政府有關(guān)部門審批賀榮著：《行政執(zhí)法與行政審判實(shí)務(wù)——行政許可與行政登記》，人民法院出版社2005年版，第122頁。周漢華著：《政府監(jiān)管與行政法》，北京大學(xué)出版社2007年版，第119頁。第二章我國(guó)企業(yè)法人登記“一體制”所引發(fā)的問題我國(guó)現(xiàn)行的由《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》同時(shí)確認(rèn)了企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格的登記管理制度是不科學(xué)的,在實(shí)踐中已暴露出司法實(shí)踐的不統(tǒng)一、不規(guī)范和行政管理上的矛盾與混亂等諸多弊端。下面，筆者將從四個(gè)方面對(duì)企業(yè)法人登記制度所產(chǎn)生的弊端進(jìn)行闡述。第一節(jié)“一體制”下前置審批制度引發(fā)的矛盾與沖突目前，我國(guó)企業(yè)法人在登記過程中，可以分為兩類。一類是按照法律規(guī)定，其經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目需要有關(guān)職能部門的特別許可（如證券公司、食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)等等），然后方可向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)法人資格的確認(rèn)，這個(gè)特殊的過程我們稱之為“前置審批”制度；另一類企業(yè)的申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記則無需其他職能部門的特別許可，只要經(jīng)過登記機(jī)關(guān)依法定程序?qū)徍送ㄟ^，即可獲得法人主體資格。在“一體制”下，后者在獲得法人主體資格的同時(shí)，也就獲得了經(jīng)營(yíng)資格。而前者在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的過程中，則引發(fā)出一系列理論上的矛盾以及職能部門之間的沖突。許多前置審批項(xiàng)目設(shè)置不合理以食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法人登記申請(qǐng)為例，《食品衛(wèi)生法》第29條規(guī)定：“食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)和食品攤販，必須先取得衛(wèi)生行政部門發(fā)放的衛(wèi)生許可證方可向工商行政管理部門申請(qǐng)登記。未取得衛(wèi)生許可證的，不得從事食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！蓖瑫r(shí)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)食品必須符合的衛(wèi)生條件有10項(xiàng)之多，包括對(duì)廠房、場(chǎng)所及其內(nèi)外環(huán)境、生產(chǎn)工藝、設(shè)備、原料及人員等方面都有嚴(yán)格的規(guī)定。但事實(shí)上在這類企業(yè)申請(qǐng)登記之前，企業(yè)并未成立，也就很難達(dá)到上述的要求。退一步講，即使已經(jīng)達(dá)到《食品衛(wèi)生法》規(guī)定的條件，但是企業(yè)沒有注冊(cè)登記，沒有經(jīng)營(yíng)權(quán)，也就不能生產(chǎn)產(chǎn)品。那么，衛(wèi)生部門在沒有對(duì)實(shí)際產(chǎn)品進(jìn)行衛(wèi)生檢測(cè)的前提下，又怎么能僅憑企業(yè)符合規(guī)定的條件就推定企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品也符合衛(wèi)生條件而發(fā)給衛(wèi)生許可證？而作為被許可的對(duì)象，該企業(yè)尚未成立，也沒有法人主體資格，既不是法人，又不是自然人，那么衛(wèi)生部門作出行政許可的相對(duì)人又是什么法律性質(zhì)呢？這種做法顯然不符合事物發(fā)展的規(guī)律。筆者認(rèn)為，合理的做法應(yīng)該把企業(yè)的衛(wèi)生許可證后置，企業(yè)登記后衛(wèi)生部門現(xiàn)場(chǎng)對(duì)企業(yè)條件、設(shè)施以及生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行檢測(cè)，合格的才能發(fā)給衛(wèi)生許可證，不合格的不允許生產(chǎn)。前置審批設(shè)定邏輯錯(cuò)亂許多前置審批規(guī)定，要求企業(yè)必須具備一定的條件才予以審批，包括法人資格、經(jīng)營(yíng)條件等，而前置審批又是在企業(yè)登記之前，又何來的企業(yè)法人資格、經(jīng)營(yíng)資格？仍以食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)為例，作為被許可的對(duì)象，該企業(yè)尚未成立，也沒有法人主體資格，那么衛(wèi)生部門作出行政許可的相對(duì)人又是什么法律性質(zhì)呢？既不是法人，又不是自然人。這就是“一體制”在實(shí)踐操作中帶來的困惑，同時(shí)它導(dǎo)致了前置審批部門和登記部門陷入在先有雞還是先有蛋的邏輯悖論中?，F(xiàn)實(shí)中只好采取這種無奈的做法：由審批部門先出具企業(yè)符合前置審批條件的證明，然后到工商部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，最后憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照再到前置審批部門領(lǐng)取許可證書。很多前置審批缺乏法律依據(jù)例如化學(xué)危金品經(jīng)營(yíng)、船舶及特殊場(chǎng)所的餐飲業(yè)、成品油經(jīng)營(yíng)，相關(guān)法律規(guī)定很原則或不作規(guī)定，執(zhí)行中無所適從，幾個(gè)部門交叉管理。如音像制品、裝飾裝修、木材經(jīng)銷等等；有的主管部門或指定經(jīng)營(yíng)單位已不存在，仍要求企業(yè)審批，如有色金屬經(jīng)營(yíng)；有的審批程序繁瑣，周期過長(zhǎng)，如建筑及裝飾資質(zhì)要從基層逐級(jí)上報(bào)直到省建設(shè)部門。王春和：《對(duì)前置審批的辯證思考》，載《中國(guó)工商管理研究》，2001年第4王春和：《對(duì)前置審批的辯證思考》，載《中國(guó)工商管理研究》，2001年第4期。第二節(jié)企業(yè)年檢制度功能的錯(cuò)位企業(yè)年度檢驗(yàn)制度是工商行政管理部門對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行監(jiān)管的主要方式之一，但它是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制占主導(dǎo)地位的經(jīng)濟(jì)條件下產(chǎn)生的，不可避免地反映了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的要求，雖然多次修改和完善，仍帶有很大的局限性，其中靜態(tài)的年檢模式仍然沒有得到根本性的改革和突破。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，這種年檢方式表現(xiàn)出的不適應(yīng)就越來越明顯，在企業(yè)登記“一體制”下,企業(yè)的年檢制度主要存在以下兩個(gè)方面的問題:首先,這一制度根本無法達(dá)到其設(shè)立的目的,即“對(duì)企業(yè)的登記事項(xiàng)進(jìn)行審查,以確認(rèn)其繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的資格”。汪艷生：《企業(yè)年檢制度的缺陷與改進(jìn)》，載《中國(guó)工商管理研究》，2006年第2期?！耙惑w制”下，年檢制度是指企業(yè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料，對(duì)與企業(yè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度國(guó)家工商行政管理總局第23號(hào)令：汪艷生：《企業(yè)年檢制度的缺陷與改進(jìn)》，載《中國(guó)工商管理研究》，2006年第2期。國(guó)家工商行政管理總局第23號(hào)令：新的《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》，第3條。國(guó)家工商行政管理總局第23號(hào)令：新的《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》，第13條、14條。從以上法規(guī)我們不難看出，目前我國(guó)的企業(yè)年檢制度主要是針對(duì)企業(yè)登記事項(xiàng)的有關(guān)情況進(jìn)行審查，而且主要是對(duì)企業(yè)提交的相關(guān)材料進(jìn)行形式審查，并對(duì)是否符合登記要件做出是否通過年檢的決定。另外，對(duì)于未在法定期限內(nèi)申請(qǐng)進(jìn)行年檢，并經(jīng)公告后仍未年檢的企業(yè)法人，登記機(jī)關(guān)可依法吊銷該企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。因此，現(xiàn)行的年檢制度并未要求工商管理機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)是否仍具有營(yíng)業(yè)資格做出審查，而僅僅審查是否符合法定的法人資格的最低要求。這樣，無論企業(yè)是否符合繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的條件,是否能夠通過年檢,都不影響其繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。因?yàn)?企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資格和法人資格是捆綁在一起的,工商行政管理部門除非通過對(duì)那些符合法定吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照條件的企業(yè)進(jìn)行吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照處罰,否則并不能隨意終止企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資格。而有關(guān)企業(yè)年檢的法律法規(guī),只規(guī)定了對(duì)不參加年檢且逾期不補(bǔ)辦的企業(yè)可以吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,而對(duì)于年檢通不過的企業(yè),則沒有任何規(guī)定或行政處罰措施。其次,出乎企業(yè)年檢制度創(chuàng)立者意料之外的是,這一制度現(xiàn)在卻成為了當(dāng)今絕大部分企業(yè)退出市場(chǎng)的“自殺捷徑”———不參加年檢以期被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。由于現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定企業(yè)不參加年檢，登記主管機(jī)關(guān)即可吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，一些企業(yè)為了逃廢債務(wù)，有意不參加年檢，逃避清算程序和注銷程序，給不法分子可乘之機(jī)，引發(fā)了大量的債務(wù)債權(quán)糾紛。大量的違法企業(yè)被吊銷后，登記機(jī)關(guān)有的連營(yíng)業(yè)執(zhí)照都難以收繳，只得以公告的方式宣布作廢，嚴(yán)重?cái)_亂了社會(huì)市場(chǎng)正常經(jīng)濟(jì)秩序，引起社會(huì)廣泛關(guān)注。應(yīng)飛虎：《制度如何引導(dǎo)人—應(yīng)飛虎：《制度如何引導(dǎo)人—對(duì)不年檢公司執(zhí)照被吊銷問題的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析》，載《深圳大學(xué)學(xué)報(bào)》，2002年第2期。在實(shí)踐中，北京市2002年主動(dòng)辦理注銷登記的企業(yè)占全部退出市場(chǎng)企業(yè)的比重不到12%。沈陽市2002年退出市場(chǎng)的內(nèi)資企業(yè)總數(shù)為5124戶,其中自愿退出市場(chǎng)、辦理注銷登記的企業(yè)只占11.69%;2003年沈陽市的這一比重進(jìn)一步下降為11.1%。張?zhí)骸段覈?guó)市場(chǎng)主體退出制度亟待完善》，《國(guó)務(wù)院研究室送閱件》總第1328號(hào)，載工商研究工作網(wǎng)（訪問日期：2009年3月2）。分析這一現(xiàn)象,就會(huì)發(fā)現(xiàn)很多矛盾的地方:有些企業(yè)是自愿歇業(yè)的,一般在歇業(yè)以后,機(jī)構(gòu)隨之瓦解,部分或全部人員解散,企業(yè)處于一種人去樓空的狀況,當(dāng)然,就不會(huì)再去參加年檢。這時(shí)候,我們可以看出,企業(yè)實(shí)際上已放棄了其經(jīng)營(yíng)權(quán)利,同時(shí)也逃避了清算和償還債務(wù)的義務(wù)。但奇怪的事,對(duì)于它逃避法定義務(wù)的行為,國(guó)家沒有處罰,而對(duì)其放棄權(quán)利,不再繼續(xù)經(jīng)營(yíng)(表現(xiàn)為不再參加年檢)的行為,我們卻給與了處罰,而處罰的內(nèi)容則還是企業(yè)的初衷———停止經(jīng)營(yíng),更糟的是其副產(chǎn)品———企業(yè)法人資格的終止又給債權(quán)人實(shí)現(xiàn)權(quán)利帶來了更多的障礙。如果企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照即認(rèn)為其法人資格消滅，不僅不利于企業(yè)法人對(duì)自己債權(quán)債務(wù)的清理，也會(huì)影響到其他債權(quán)人的合法權(quán)利的行使。由莉雅：《有限責(zé)任公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后的資格以及民事責(zé)任承擔(dān)》，載《中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)》，2004年第7期。目前，部分由莉雅：《有限責(zé)任公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后的資格以及民事責(zé)任承擔(dān)》，載《中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)》，2004年第7期。造成企業(yè)年檢功能錯(cuò)位的原因,當(dāng)然有企業(yè)清算制度不完善的方面,但企業(yè)法人登記“一體制”造成的年檢制度的弊病才是根本性所在。正是由于法人資格與經(jīng)營(yíng)資格認(rèn)定一體制的限制,在法人資格存續(xù)期間,其經(jīng)營(yíng)資格當(dāng)然存在。因此,企業(yè)登記管理機(jī)關(guān),除非通過行政處罰將不參加年檢企業(yè)的法人資格與經(jīng)營(yíng)資格一并吊銷,否則,無法終止企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資格。同時(shí),對(duì)自動(dòng)歇業(yè)的企業(yè),也非要“吊銷”才能讓其壽終正寢,而作為對(duì)企業(yè)最嚴(yán)厲的行政制裁,“吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照”的處罰程序又是十分繁瑣的,它耗用的行政資源也是十分巨大的。對(duì)于這一點(diǎn)基層登記部門的同志們都是深有感觸的。在企業(yè)登記體制下,現(xiàn)行的企業(yè)年檢制度不僅沒有任何積極意義,相反卻給企業(yè)和行政管理部門增添了巨大的負(fù)擔(dān)。如果說,司法活動(dòng)所面臨著被吊銷執(zhí)照企業(yè)的訴訟主體錯(cuò)位問題反映的是企業(yè)的民事主體資格的消滅太隨意的話,行政管理所面臨著企業(yè)年檢功能錯(cuò)位問題反映的則是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資格終止太困難,這恰好是將這兩種資格捆綁在一起所引發(fā)的一個(gè)問題的兩個(gè)方面。它們揭示的是私法領(lǐng)域民事法律體資格的穩(wěn)定性與公法領(lǐng)域行政管理的相對(duì)機(jī)動(dòng)性、快捷性這兩種固有屬性的矛盾。由此不難看出,將這兩種資格捆綁在一起的“一體制”是多么的不科學(xué)、不合理。第三節(jié)工商部門在“一體制”下的執(zhí)法缺陷我國(guó)企業(yè)登記機(jī)關(guān)是工商行政管理部門，在當(dāng)前的法律制度下，工商行政管理部門在執(zhí)行企業(yè)登記過程中確實(shí)存在不少問題，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:一、形式審查與實(shí)質(zhì)性審查之間難以權(quán)衡首先，實(shí)質(zhì)審查指行政機(jī)關(guān)不僅要對(duì)申請(qǐng)材料的要件是否具備進(jìn)行審查，還要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是否符合條件進(jìn)行審查。馬懷德著：《<行政許可法>釋解》，中國(guó)法制出版社2003年版，第139頁。對(duì)馬懷德著：《<行政許可法>釋解》，中國(guó)法制出版社2003年版，第139頁。其次，根據(jù)《行政許可法》的釋義，形式審查指行政機(jī)關(guān)僅對(duì)申請(qǐng)材料的形式要件是否具備進(jìn)行的審查，即審查申請(qǐng)材料是否齊全，是否符合法定形式。馬懷德著：《<行政許可法>釋解》，中國(guó)法制出版社馬懷德著：《<行政許可法>釋解》，中國(guó)法制出版社2003年版，第140頁。但是從實(shí)際情況看，由于法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定，缺乏具體標(biāo)準(zhǔn)加以掌握，比如實(shí)質(zhì)審查的標(biāo)準(zhǔn)、如何啟動(dòng)實(shí)質(zhì)審查，以及如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查、審查的具體程序如何等等，均無明確的規(guī)定。由于標(biāo)準(zhǔn)和程序不明，導(dǎo)致實(shí)質(zhì)審查?！坝忻麩o實(shí)”。正是由于企業(yè)登記過程中的實(shí)質(zhì)審查往往流于形式，登記機(jī)關(guān)的管理力量決定了它根本無法對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、有效性、完備性進(jìn)行全方位的審核和把關(guān)，難免產(chǎn)生大量的瑕疵登記。在實(shí)質(zhì)性審查情形下，凡經(jīng)登記的事項(xiàng)，皆推定其真實(shí)、合法、有效，客觀地要求登記機(jī)關(guān)對(duì)登記結(jié)果負(fù)責(zé)。而對(duì)于這個(gè)問題，在現(xiàn)行制度中很難得到圓滿的解決。既然登記機(jī)關(guān)根本無力承擔(dān)實(shí)質(zhì)審查的職能，若勉為其難，則不僅降低了行政管理的效率，而且還損害了行政機(jī)關(guān)的威信，削弱了監(jiān)管力度，最終必然導(dǎo)致市場(chǎng)交易安全得不到有力地保障。盡管企業(yè)登記的實(shí)質(zhì)性審查制度在立法和執(zhí)法過程中有種種缺陷，但是又不能因此全盤否定實(shí)質(zhì)性審查而改為形式審查，最近出現(xiàn)的“三鹿奶粉”事件以及“免檢制度”的失敗已充分證實(shí)了這一點(diǎn)。不僅如此,作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的社會(huì)信用體系還很不健全。在這樣的國(guó)情下,將申請(qǐng)材料的真實(shí)性、合法性寄托于申請(qǐng)人的自律基礎(chǔ)上,顯然就像在沙堆上建大樓一樣不可靠。這就造成了工商行政管理部門在執(zhí)法過程中的尷尬地位。二、忽視事后監(jiān)管，對(duì)企業(yè)退出市場(chǎng)缺乏有效制約企業(yè)退出市場(chǎng)即企業(yè)終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記。注銷登記是企業(yè)退出市場(chǎng)時(shí)應(yīng)當(dāng)履行的法律手續(xù)，也是企業(yè)登記管理的重要內(nèi)容。然而，在實(shí)踐過程中，一方面，登記機(jī)關(guān)在企業(yè)完成設(shè)立登記后，就對(duì)其實(shí)行松散式的管理，根本無法起到應(yīng)有的監(jiān)督作用，這使得一些不法企業(yè)有機(jī)可乘。另一方面，企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)退出市場(chǎng)的，花費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)、提交的文件資料多、經(jīng)歷的手續(xù)繁瑣，顯然退出市場(chǎng)的門檻太高。而對(duì)于退出市場(chǎng)時(shí)不依法辦理注銷登記的企業(yè)，由于現(xiàn)行法律對(duì)此缺乏實(shí)質(zhì)性的法律責(zé)任規(guī)定，登記機(jī)關(guān)也無可奈何。因此，形成了企業(yè)違法退出市場(chǎng)的成本反而更低的局面，許多企業(yè)正是出于退出成本的考慮而走了“捷徑”。市場(chǎng)主體的普遍無序退出，嚴(yán)重地?cái)_亂了正常的市場(chǎng)秩序，極大地?fù)p害了登記制度應(yīng)有的權(quán)威，并且可能對(duì)債權(quán)人及其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益造成侵害。劉艷平：《企業(yè)退出方式及其法律責(zé)任問題研究》，載中國(guó)知網(wǎng)，劉艷平：《企業(yè)退出方式及其法律責(zé)任問題研究》，載中國(guó)知網(wǎng)，/index.htm（訪問日期：2009年3月25日）。第四節(jié)“一體制”造成法律責(zé)任的模糊在法理上，經(jīng)營(yíng)資格登記與法人登記，是兩個(gè)不同法律概念。國(guó)際上經(jīng)營(yíng)資格登記，通常的做法是登記機(jī)關(guān)只要符合法律規(guī)定商事主體條件，通過形式審查就可以依法作為商事主體登記。企業(yè)法人登記和經(jīng)營(yíng)資格登記都將實(shí)行形式審理。由于合二為一模糊了企業(yè)法人資格登記和營(yíng)業(yè)資格登記的法律關(guān)系，有的登記人員承擔(dān)了本應(yīng)由企業(yè)法人承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)企業(yè)而言，年檢的性質(zhì)是對(duì)企業(yè)是否具有繼續(xù)經(jīng)營(yíng)資格的認(rèn)定，屬于營(yíng)業(yè)資格登記的內(nèi)容，與法人資格沒有什么關(guān)系，法人資格不需年檢，也沒有什么可檢的。不年檢吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的做法，其本意是不允許繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，而非消滅主體資格。由于合二為一，使得不年檢就丟掉法人資格。這在理論上是不對(duì)的。現(xiàn)行的企業(yè)法人登記和營(yíng)業(yè)資格登記合二為一的制度，是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式留下的痕跡。其主要弊端是“高門檻”“多審批”和市場(chǎng)準(zhǔn)入后社會(huì)信用管理的軟弱無力，國(guó)際的慣例即市場(chǎng)準(zhǔn)入‘低門檻”直接核準(zhǔn)登記和強(qiáng)化市場(chǎng)主體的信用管理形成鮮明對(duì)比。這不僅給市場(chǎng)主體準(zhǔn)人帶來不少不便，而且與我國(guó)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序是相悖的。第五節(jié)“一體制”帶來的其他法律問題根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)法人登記制度，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)主體資格和營(yíng)業(yè)執(zhí)照資格的證明。對(duì)于企業(yè)法人來說，當(dāng)企業(yè)營(yíng)業(yè)資格終止時(shí)，例如，公司因違法經(jīng)營(yíng)被有關(guān)政府部門吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司將同時(shí)喪失營(yíng)業(yè)資格和企業(yè)法人資格。這種將營(yíng)業(yè)資格與企業(yè)法人資格捆綁在一起的作法在實(shí)踐中產(chǎn)生了相當(dāng)大的困惑。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被登記主管機(jī)關(guān)吊銷或者注銷，企業(yè)法人資格隨之消亡。但是，吊銷和注銷直接導(dǎo)致企業(yè)主體資格的消滅，沒有清算完畢其主體資格又不能消滅。《公司法》規(guī)定了企業(yè)法人終止的幾種事由：公司破產(chǎn)、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)、股東會(huì)決議解散、公司合并或分立需要解散、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。新修訂的《公司法》第184條規(guī)定：“依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷的企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)在解散之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員成立清算組進(jìn)行清算?！薄豆镜怯浌芾?xiàng)l例》第43條第5項(xiàng)規(guī)定：公司被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷的，公司清算組織應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記?！镀髽I(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第20條規(guī)定：企業(yè)法人歇業(yè)、被撤銷、宣告破產(chǎn)或者其他原因終止?fàn)I業(yè)，應(yīng)當(dāng)向登記主管機(jī)關(guān)辦理注銷登記；第33條規(guī)定：企業(yè)法人被吊銷《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)收繳其公章，并將注銷登記情況告知其開戶銀行，其債權(quán)債務(wù)由主管部門或者清算組織負(fù)責(zé)清理。顯而易見，根據(jù)法律規(guī)定，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照必須組織清算。按照企業(yè)登記規(guī)制理論，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)注銷登記都直接導(dǎo)致企業(yè)法人資格消亡。由此，問題凸顯：首先是企業(yè)被吊銷后，法人資格已喪失，如何組織清算組；其次是法條規(guī)定的清算組是原則性的，缺乏可操作性，無法實(shí)施；再次是被吊銷后法人資格已喪失，怎么可能再進(jìn)行注銷？由于企業(yè)被吊銷執(zhí)照后，存在巨大的法律漏洞，企業(yè)無法組織清算，無法辦理注銷手續(xù)等，因此實(shí)際上，企業(yè)被吊銷執(zhí)照后，就不了了之，連營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章都無法收回。這一系列問題導(dǎo)致的后果包括，一方面，首先企業(yè)喪失了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)。我國(guó)各類企業(yè)準(zhǔn)入市場(chǎng)和多數(shù)國(guó)家一樣，均實(shí)行確認(rèn)許可制度，未經(jīng)確認(rèn)許可的組織體嚴(yán)禁進(jìn)入市場(chǎng)，違者均以非法論處。輕者沒收財(cái)產(chǎn)和罰款，重者除沒收財(cái)產(chǎn)和罰款及依法取締并處外，還可能承擔(dān)刑事責(zé)任。其次，喪失了法律保護(hù)的請(qǐng)求權(quán)。法律只保護(hù)和調(diào)整適格主體的合法行為和與合法行為有關(guān)的其他行為，而不保護(hù)非法行為，企業(yè)一旦被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照就失去了主體資格，其一切行為均為非法行為。更不能要求自己或他人作為或不作為。再次，喪失了最后救濟(jì)權(quán)。我國(guó)法律實(shí)行的是嚴(yán)格責(zé)任主體制度，如果涉訴，不但沒有原告起訴主體資格，就連應(yīng)訴被告的主體資格都沒有?？傊髽I(yè)一旦被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，大有可能成為被人任意宰割的羔羊。張明福：《企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后的法律后果及張明福：《企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后的法律后果及實(shí)務(wù)操作》，載《中國(guó)工商管理研究》，2002年第4期。事實(shí)上，關(guān)于企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后是否還具有主體資格，登記機(jī)關(guān)和司法部門之間存在爭(zhēng)議。國(guó)家工商總局認(rèn)為，根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》第3條和《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第3條和第25條的規(guī)定，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人憑證，申請(qǐng)人經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，取得法人資格。因此，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被登記主管機(jī)關(guān)吊銷，企業(yè)法人資格隨之消滅。最高人民法院則認(rèn)為，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行清算。清算結(jié)束并辦理工商注銷登記后，該企業(yè)法人才歸于消滅。因此，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后至被注銷登記前，該企業(yè)法人仍應(yīng)視為存續(xù)。很明顯，這是兩種相反的意見。這兩種不同的觀點(diǎn)，具體表現(xiàn)在國(guó)家工商行政管理局和最高人民法院的有關(guān)文件中?！秶?guó)家工商行政管理局關(guān)于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見》(工商企字[1997]第173號(hào))第10條規(guī)定:“企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，其法人資格或經(jīng)營(yíng)資格終止?！薄秶?guó)家工商行政管理局對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限有關(guān)問題的答復(fù)》(工商企字[2000]第160號(hào))第1條規(guī)定:“依據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被登記主管機(jī)關(guān)吊銷，經(jīng)營(yíng)資格終止?！眹?guó)家工商行政管理局在2002年5月8日以工商企字[2002]第106號(hào)關(guān)于《企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后法人資格問題的答復(fù)》對(duì)此作了重申:“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人的憑證，申請(qǐng)人經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，取得法人資格，因此，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被登記主管機(jī)關(guān)吊銷，企業(yè)法人資格隨之消亡?！钡?，在另一方面，最高人民法院在給甘肅省高級(jí)人民法院的法經(jīng)[2000]23號(hào)答復(fù)函中明確指出:吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是工商行政管理局對(duì)實(shí)施違法行為的企業(yè)法人給予的一種行政處罰。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷后，應(yīng)當(dāng)依法組織清算，并停止清算范圍外的活動(dòng)。清算期間，企業(yè)民事訴訟主體資格依然存在，人民法院不宜以一方當(dāng)事人公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷，已喪失民事訴訟主體資格為由，裁定駁回起訴。最高人民法院在給遼寧省高級(jí)人民法院的法經(jīng)[2000]的24號(hào)答復(fù)函中重申了其23號(hào)答復(fù)函的觀點(diǎn)，并進(jìn)一步指出:“清算程序結(jié)束并辦理工商注銷登記后，該企業(yè)法人才歸于消滅。因此，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后至被注銷登記前，該企業(yè)法人仍應(yīng)視為存續(xù)，可以以自己的名義進(jìn)行訴訟活動(dòng)?！币虼?，根據(jù)這兩個(gè)復(fù)函的觀點(diǎn)，企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，只要尚未被企業(yè)法人登記機(jī)關(guān)依法注銷，該企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)依然具備法人主體資格。趙旭東著：《新公司法實(shí)務(wù)精答》，人民法院出版社2005年版，378頁。在司法實(shí)踐中，在審判實(shí)踐中，經(jīng)常遇到被起訴的法人已經(jīng)歇業(yè)、解散、被撤銷或被吊銷了《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的情況，在以往的實(shí)踐中，有的法院以被告主體己不存在為由，不立案，或駁回起訴;有的法院公告送達(dá)，判決已經(jīng)歇業(yè)、被撤銷或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法人承擔(dān)清償債務(wù)責(zé)任;還有的法院依職權(quán)變更上級(jí)主管部門或開辦人為訴訟主體，判決其在一定期限內(nèi)清理已經(jīng)歇業(yè)、解散、被撤銷或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照法人遺留的財(cái)產(chǎn)，用其清償債務(wù)等。這種執(zhí)法的不統(tǒng)一,不僅嚴(yán)重地影響了對(duì)前述相關(guān)主體合法權(quán)益的保護(hù),而且也嚴(yán)重地影響了司法形象、法律權(quán)威。可見,“一體制”作為我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)法人登記制度,在理論上,從它誕生之初就與民法的基本規(guī)范及基本理論存在著沖突。正是這一沖突造成了司法、行政以及學(xué)術(shù)界的認(rèn)識(shí)分歧,也就不可避免地引發(fā)了司法上的混亂。企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的分置管理正如前文所分析，我國(guó)現(xiàn)行的由《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》同時(shí)確認(rèn)企業(yè)法人資格和經(jīng)營(yíng)資格的登記管理制度是不科學(xué)的,在實(shí)踐中已暴露出司法實(shí)踐的不統(tǒng)一、不規(guī)范和行政管理上的矛盾與混亂等諸多弊端，亟待改革。在本章中，筆者將分別分析企業(yè)法人登記與經(jīng)營(yíng)許可的概念和功能，厘清兩者的不同法律性質(zhì)，總結(jié)出“一體制”引發(fā)弊端的根源所在，進(jìn)而提出自己對(duì)現(xiàn)行企業(yè)法人登記制度進(jìn)行改革的思路，以期能解決“一體制”在實(shí)踐中帶來的諸多問題?！耙惑w制”引發(fā)問題的根源所在一、實(shí)踐中的改革聲音我國(guó)現(xiàn)行“一體制”的企業(yè)法人登記制度，最初是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，自然形成的，有其合理性，因?yàn)樵诋?dāng)時(shí)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，行政手段是第一位的，企業(yè)在法律上的獨(dú)立人格，在觀念上并非很重要，而“一體制”簡(jiǎn)便、快捷，在推進(jìn)企業(yè)發(fā)展方面，至少有提高效率的積極意義。然而，不容否認(rèn)的是，這種制度并未經(jīng)過充分的科學(xué)論證與選擇。時(shí)至今日，隨著問題的不斷增多，我們可以看到，來自司法界以及行政界對(duì)這一制度改革的呼聲越來越來高。首先，最高人民法院對(duì)企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后是否具有民事主體資格的看法經(jīng)歷了一個(gè)從否定到肯定的變化過程。開始，法院為了避免司法行為與行政行為的矛盾，認(rèn)可了工商部門依職權(quán)吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照導(dǎo)致企業(yè)法人資格的消亡的做法，當(dāng)債權(quán)人起訴該企業(yè)后，法院即以被告不具備法人資格為由要求債權(quán)人撤訴或裁定駁回起訴。然而，2000年7月11日最高人民法院經(jīng)濟(jì)庭內(nèi)務(wù)會(huì)議形成的書面材料一一《關(guān)于企業(yè)歇業(yè)、撤銷或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后清算主體的法律責(zé)任問題》已作出明確規(guī)定，公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，可以公司為訴訟主體起訴應(yīng)訴。如被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司已成立清算組進(jìn)行清算，則可以由清算組代表公司進(jìn)行有關(guān)的訴訟活動(dòng)。國(guó)家工商行政管理總局：《工商行政管理統(tǒng)計(jì)匯編（2003年）》國(guó)家工商行政管理總局：《工商行政管理統(tǒng)計(jì)匯編（2003年）》。其次，在工商行政管理部門，也經(jīng)歷了相似的變化，只是相對(duì)顯得被動(dòng)一點(diǎn)，緩慢一點(diǎn)。開始，出于維護(hù)自己頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的權(quán)威性，工商行政管理部門始終堅(jiān)持吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)即失去法人資格的觀點(diǎn)。這在國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見》第十條中表達(dá)得很清楚:“企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，其法人資格或經(jīng)營(yíng)資格終止?！眹?guó)家工商行政管理局：《關(guān)于企業(yè)登記管理若干問題的執(zhí)行意見》(工商企字[1999]第173號(hào))，載《工商行政管理法律法規(guī)匯編》，中國(guó)工商出版社1999年第1版。但隨后，反對(duì)的聲音不斷在各地工商部門響起。有部分省市的工商部門，例如安徽省，從2002年就開始在企業(yè)設(shè)立登記時(shí)嘗試企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格適當(dāng)分離一一“對(duì)具備法人設(shè)立條件的企業(yè)，核準(zhǔn)其企業(yè)法人登記；對(duì)企業(yè)具備經(jīng)營(yíng)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)范圍登記，不作為核準(zhǔn)其企業(yè)法人登記的前提。”姚慶呂：《企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格適當(dāng)分離之探索》，載《工商行政管理》，2003年第1期。隨后，重慶、廣東等省市也先后開始了這方面的嘗試。當(dāng)然，這種嘗試是相當(dāng)有限度的，姚慶呂：《企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格適當(dāng)分離之探索》，載《工商行政管理》，2003年第1期。姚慶呂:《企業(yè)法人資格與經(jīng)營(yíng)資格適當(dāng)分離之探索》，載《工商行政管理》，2003年第1期。2004年8月，國(guó)務(wù)院研究室與國(guó)家工商總局聯(lián)合開展“市場(chǎng)主體退出制度”課題研究，整理了題為《我國(guó)市場(chǎng)主體退出制度函待完善》的《國(guó)務(wù)院研究室送閱件》(總1328號(hào))，文中指出:“應(yīng)當(dāng)逐步改變目前營(yíng)業(yè)執(zhí)照集法人資格與經(jīng)營(yíng)資格于一身的做法，明確規(guī)定企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，必須經(jīng)過實(shí)質(zhì)意義上的清算程序和形式上的注銷程序，企業(yè)法人才能徹底消失，退出市場(chǎng)。企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，必須停止清算范圍外的一切活動(dòng)，在清算程序結(jié)束，被工商部門注銷登記前，企業(yè)的法人主體資格仍然存在，可以以自己名義或清算組名義從事清算范圍內(nèi)的活動(dòng)，包括起訴和應(yīng)訴等?！睆?zhí)?，《我?guó)市場(chǎng)主體退出機(jī)制亟待完善》，載國(guó)家工商行政管理總站網(wǎng)站張?zhí)?，《我?guó)市場(chǎng)主體退出機(jī)制亟待完善》，載國(guó)家工商行政管理總站網(wǎng)站（訪問日期：2009年3月2日）。也許正是因?yàn)檫@些來自司法界、理論界以及自己系統(tǒng)內(nèi)部的聲音，最終，在《行政許可法》頒布之后，正式實(shí)施的前夕，國(guó)家工商行政管理總局以工商法字[2004]第98號(hào)文件廢止了工商企字[2002]第106號(hào)《關(guān)于企業(yè)法人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后法人資格問題的答復(fù)》。二、引發(fā)改革呼聲的根本原因“一體制”在實(shí)踐中引發(fā)了一系列的問題，造成企業(yè)年檢功能錯(cuò)位、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)訴訟主體資格缺失等后果，以至于最高院以及國(guó)家工商行政管理總局的態(tài)度逐漸發(fā)生轉(zhuǎn)變，其根本原因就在于長(zhǎng)期以來，立法界和理論界對(duì)于企業(yè)登記和經(jīng)營(yíng)許可概念的相互混淆，未厘清兩者不同的法律性質(zhì)，不同的價(jià)值取向以及各自承載的不同功能。針對(duì)這個(gè)問題，筆者將在下一節(jié)詳細(xì)對(duì)企業(yè)登記和經(jīng)營(yíng)許可各自的定義、功能等進(jìn)行分析，厘清兩者的法律性質(zhì)。事實(shí)上，對(duì)于企業(yè)法人的核準(zhǔn)登記的效力，1986年出臺(tái)的《民法通則》的立法態(tài)度是十分明顯的。《民法通則》第41條規(guī)定:“全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)有符合國(guó)家規(guī)定的資金數(shù)額，有組織章程、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，取得法人資格?！痹摲ǖ?2條規(guī)定：“企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。”法條的規(guī)定可以概括表述為:法人型企業(yè)能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任、具備法人條件的，經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，則取得法人資格，并在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事相應(yīng)的商事活動(dòng)。在這一表述下，對(duì)符合法人設(shè)立條件的企業(yè)，“核準(zhǔn)登記有確認(rèn)或賦予企業(yè)法人民事主體的程序法功能。”蔣大興著蔣大興著：《公司法的展開與評(píng)判》，法律出版社2001年版，第344頁。關(guān)于企業(yè)法人主體資格的終止，《民法通則》是這樣規(guī)定的：企業(yè)法人由于依法被撤銷、解散、依法宣告破產(chǎn)以及其他原因終止。企業(yè)法人終止，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記并公告。參見《民法通則》第45條參見《民法通則》第45條。由此可見，《民法通則》在企業(yè)法人登記制度方面的立法旨意傾向于企業(yè)在核準(zhǔn)登記的時(shí)候取得主體資格，企業(yè)主體資格的取得與企業(yè)登記機(jī)關(guān)頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒有直接聯(lián)系，主體資格的終止也必須以向有關(guān)部門注銷為前提。筆者將這種認(rèn)為企業(yè)在核準(zhǔn)登記的時(shí)候取得主體資格，企業(yè)主體資格的取得與企業(yè)登記機(jī)關(guān)頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒有直接聯(lián)系的觀點(diǎn)，稱為“分離制”。然而在以后制定的各種規(guī)范性文件中，“分離制”中核準(zhǔn)登記對(duì)企業(yè)的民事主體資格的確認(rèn)功能并沒有被繼承，而是被企業(yè)法人主體資格由發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照確定的觀點(diǎn)所取代。例如，1988年5月國(guó)務(wù)院通過的《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第16條規(guī)定:“申請(qǐng)企業(yè)法人開業(yè)登記的單位，經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，企業(yè)即告成立，企業(yè)法人憑據(jù)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》可以刻制公章、開立銀行賬戶、簽訂合同，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！睂?duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種不同的公司法人成立日期的規(guī)定，2005年修訂后的《公司法》第7條作出總的規(guī)定:“依法成立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期”。至此，分離主義下核準(zhǔn)登記對(duì)企業(yè)主體資格的確認(rèn)功能完全喪失。登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》是企業(yè)法人的憑證，營(yíng)業(yè)執(zhí)照的取得成為企業(yè)獲得主體資格的唯一依據(jù)。企業(yè)法人主體資格的確立和證明企業(yè)具有以自己的名義從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資格的程序性功能，已經(jīng)全部由營(yíng)業(yè)執(zhí)照來體現(xiàn)。筆者認(rèn)為，“一體制”的形成和確立，其根本原因在于長(zhǎng)期以來，立法界和理論界對(duì)于企業(yè)登記和經(jīng)營(yíng)許可的相互混淆，未厘清兩者不同的法律性質(zhì)，不同的價(jià)值取向以及各自承載的不同功能。另外，《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》、《公司法》等法律法規(guī)關(guān)于企業(yè)登記的規(guī)定均違反了《民法通則》的立法旨意！下一節(jié)中，筆者將詳細(xì)對(duì)企業(yè)登記和經(jīng)營(yíng)許可各自的定義、功能等進(jìn)行分析，厘清兩者的法律性質(zhì)。第二節(jié)企業(yè)法人登記制度概念和功能一、企業(yè)法人登記的概念現(xiàn)行規(guī)范性法律文件沒有對(duì)“企業(yè)法人登記”這一行為給出一個(gè)清晰的界定，學(xué)界和實(shí)務(wù)界亦都沒有給出一個(gè)權(quán)威的、統(tǒng)一的定義。學(xué)界一般認(rèn)為：企業(yè)登記是指企業(yè)籌辦人為了設(shè)立、變更或終止企業(yè)法人主體資格，依照企業(yè)登記法規(guī)定的內(nèi)容和程序，由當(dāng)事人將登記事項(xiàng)向營(yíng)業(yè)所在地登記機(jī)關(guān)提出，經(jīng)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，將登記事項(xiàng)記載于登記簿的法律行為。范健著：《商法》，北京大學(xué)出版社、高等教育出版社2000范健著：《商法》，北京大學(xué)出版社、高等教育出版社2000年版，第47頁。從工商登記機(jī)關(guān)的角度，普遍采取這樣一種態(tài)度:行政機(jī)關(guān)為實(shí)現(xiàn)一定的管理目標(biāo)，根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，依相對(duì)人的申請(qǐng)，對(duì)符合法定條件的涉及相對(duì)人的法人資格以及經(jīng)營(yíng)資格的法律事實(shí)給予書面許可的行為。安徽工商局：《企業(yè)登記行為和商事登記立法的幾個(gè)問題》，載《工商行政管理》，2002年13期。這種定義很大程度上反映出了企業(yè)登記的特征，安徽工商局：《企業(yè)登記行為和商事登記立法的幾個(gè)問題》，載《工商行政管理》，2002年13期。筆者認(rèn)為，第一種定義沒有強(qiáng)行將企業(yè)法人登記行為與經(jīng)營(yíng)許可行為混為一談，捆綁在一起，強(qiáng)調(diào)由企業(yè)自主向登記機(jī)關(guān)提供法定登記事項(xiàng)的有關(guān)資料，工商登記機(jī)關(guān)對(duì)符合法定的法人資格成立要件的，給予行政確認(rèn)，確認(rèn)其法人主體資格。這種定義能明顯與經(jīng)營(yíng)許可行為的公法性質(zhì)區(qū)分開來，比較符合筆者建議將法人登記與經(jīng)營(yíng)許可分置的觀點(diǎn)。二、法人登記的法律性質(zhì)關(guān)于企業(yè)登記的性質(zhì)，在我國(guó)法學(xué)界也存在著兩種典型的觀點(diǎn):其一，有學(xué)者認(rèn)為:商法理論所要闡述的乃是商事法律行為意義上的登記，必然要涉及到國(guó)家監(jiān)督意義上的登記。但二者必須明確區(qū)分，前者屬于私法范疇，后者屬于公法范疇?？苤拘轮骸渡谭▽W(xué)》，法律出版社1999年版，第79頁。其二，有學(xué)者把企業(yè)登記定位為公法行為，多數(shù)國(guó)家總是將其納入行政法的范圍，它屬于“依申請(qǐng)”而為的行政行為。趙中孚寇志新著：《商法學(xué)》，法律出版社1999年版，第79頁。趙中孚著：《商法總論》，中國(guó)人民大學(xué)出版社1999年版，第152頁。趙萬一著：《商法學(xué)》，中國(guó)法制出版社1999年版，第20頁。徐學(xué)鹿著：《商法總論》，人民法院出版社1999年版，第219頁。具體說來，理論界對(duì)企業(yè)登記性質(zhì)的分歧性觀點(diǎn)主要有兩種，即行政許可說與行政確認(rèn)說。前者認(rèn)為企業(yè)登記是一種行政許可行為，是登記機(jī)關(guān)賦予公司企業(yè)法人主體資格和一般營(yíng)業(yè)能力的設(shè)權(quán)性具體行政行為。后者認(rèn)為企業(yè)登記是一種行政確認(rèn)行為，是登記機(jī)關(guān)對(duì)公司法人主體資格和一般營(yíng)業(yè)能力進(jìn)行確定、認(rèn)可、證明并予以宣告的確權(quán)性具體行政行為。行政許可與行政確認(rèn)同為依申請(qǐng)的具體行政行為，有一定的聯(lián)系性，但更多地表現(xiàn)為差異性。首先，前者以法律對(duì)許可事項(xiàng)的一般禁止為前提，許可為禁止的解除，權(quán)利的恢復(fù);后者以法律對(duì)確認(rèn)事項(xiàng)的一般允許為前提，確認(rèn)為允許的公示，權(quán)利的認(rèn)可。其次，前者具有廣泛的裁量性，對(duì)于符合法律規(guī)定的許可條件和程序的申請(qǐng)，行政機(jī)關(guān)可基于社會(huì)公共利益等政策性考量，依自由裁量權(quán)予以許可或不許可;而后者具有嚴(yán)格的羈束性，對(duì)于符合法律規(guī)定的確認(rèn)條件和程序的申請(qǐng)，行政機(jī)關(guān)必須依法予以確認(rèn)，不得拒絕，無自由裁量的余地。按照《民法通則》，企業(yè)“經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，取得法人資格”，顯然，這里的“核準(zhǔn)登記”有確認(rèn)或賦予企業(yè)法人民事主體資格的程序法功能。核準(zhǔn)登記，是指企業(yè)登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)設(shè)立人申請(qǐng)登記的事由及登記注冊(cè)事項(xiàng)經(jīng)審查、核實(shí)后，作出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予登記的決定，并將有關(guān)登記事項(xiàng)記載于企業(yè)登記薄的行為。核準(zhǔn)登記審核的內(nèi)容應(yīng)該是企業(yè)是否具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，能否獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)。具體來說就是有無必要的財(cái)產(chǎn)或者經(jīng)費(fèi);有無自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)、人員和場(chǎng)所等。筆者認(rèn)為，核準(zhǔn)登記應(yīng)屬于私法領(lǐng)域的問題，旨在解決企業(yè)作為民事主體的資格，對(duì)于企業(yè)而言，只要其經(jīng)過核準(zhǔn)登記即應(yīng)取得民事主體資格的確認(rèn)，并可以作為獨(dú)立的民事主體從事商事活動(dòng)。企業(yè)的民事主體資格以核準(zhǔn)登記時(shí)的注冊(cè)證或企業(yè)登記薄的記載為證明。它旨在解決私法領(lǐng)域企業(yè)作為民事主體的資格問題。因此，筆者認(rèn)為，既然將法人登記定義為由企業(yè)自主向登記機(jī)關(guān)提供法定登記事項(xiàng)的有關(guān)資料，工商登記機(jī)關(guān)依法對(duì)其進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，對(duì)符合法定的法人資格成立要件的，確認(rèn)其法人主體資格。那么相比較行政許可，行政確認(rèn)的確權(quán)性、羈束性特征更符合企業(yè)主體資格登記的私法性質(zhì)。三、法人登記的功能首先，國(guó)家對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)管功能。國(guó)家通過企業(yè)登記法律制度對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入予以控制并對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為予以監(jiān)管，體現(xiàn)了國(guó)家公權(quán)力對(duì)企業(yè)設(shè)立、運(yùn)營(yíng)自由的干預(yù)。其次，企業(yè)登記的信息公示目的。企業(yè)登記的主要目的在于公示企業(yè)的重要信息以使交易相對(duì)人乃至社會(huì)公眾知悉，從而維護(hù)交易安全、增進(jìn)交易效率。王明遠(yuǎn)，唐英：《公司登記效力探討》，載《中國(guó)法學(xué)》，2003年第2期。如《澳門特別行政區(qū)商業(yè)登記法》第1條明確規(guī)定了商業(yè)登記的公示目的:“商業(yè)登記之目的，為公開商業(yè)企業(yè)主及企業(yè)之法律狀況，以保障受法律保護(hù)之交易之安全?！蔽鞣絿?guó)家，大都強(qiáng)調(diào)企業(yè)登記的公示目的，淡化其經(jīng)濟(jì)監(jiān)管色彩，登記被視為政府為社會(huì)提供的一項(xiàng)服務(wù)，即一方面為登記對(duì)象提供企業(yè)登記的程序性服務(wù)，另一方面為社會(huì)公眾提供登記資料公示和信息傳遞服務(wù)。而我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)登記法律制度較為重視企業(yè)登記的經(jīng)濟(jì)監(jiān)管目的，卻忽視了其信息公示的目的。但是筆者認(rèn)為，企業(yè)登記法律制度雖具有復(fù)合性的功能，它應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出國(guó)家對(duì)于經(jīng)濟(jì)的必要監(jiān)管，但信息公示才恰恰是其更為根本、更為核心的功能王明遠(yuǎn)，唐英：《公司登記效力探討》，載《中國(guó)法學(xué)》，2003年第2期。(l)昭示企業(yè)的主體資格，保障交易安全。企業(yè)只有具備了從事經(jīng)濟(jì)交易的主體資格，才能夠參與到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中去，交易相對(duì)方才會(huì)選擇他作為自己的合作伙伴。在交易領(lǐng)域不斷擴(kuò)大的現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，交易雙方大多是陌生人，在此情形下，一方對(duì)另一方的主體資格、資信狀況等事項(xiàng)作出準(zhǔn)確的判斷將會(huì)非常困難。企業(yè)登記以強(qiáng)制性規(guī)范要求將企業(yè)的相關(guān)信息登記并進(jìn)行公示，使得企業(yè)的相關(guān)信息通過法定的形式固定化、公開化，從而減少了交易的不確定性。這些信息又以政府和法律的權(quán)威作為后盾，相對(duì)人可以充分信賴登記內(nèi)容的準(zhǔn)確性。即使該內(nèi)容有瑕疵，依據(jù)公示公信原則，企業(yè)登記并公告的內(nèi)容具有推定正確性的法律效力，法律對(duì)信賴該內(nèi)容并據(jù)之作出決策的善意第三人將加以保護(hù)。因而，企業(yè)登記信息公示在昭示企業(yè)主體資格，具有維護(hù)交易安全的功能。（2）增進(jìn)交易效率。企業(yè)登記法律制度要求企業(yè)必須公示自己的法人身份、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)能力，并應(yīng)在實(shí)質(zhì)上達(dá)到登記內(nèi)容的要求。這在某種程度上增加了企業(yè)以及企業(yè)登記機(jī)關(guān)的成本支出，但經(jīng)過登記和公示的企業(yè)信息，可以使交易相對(duì)人、社會(huì)公眾清晰地了解企業(yè)的基本情況，對(duì)交易相對(duì)人和整個(gè)社會(huì)而言，則意味著交易效率的提高。因此，企業(yè)登記信息的公示對(duì)于保障交易安全、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序具有十分重要