雷鋒學校會計檔案管理制度

第第頁雷鋒學校會計檔案管理制度沙長雷鋒學校會計檔案管理制度第一條會計檔案的范圍會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。1、會計憑證包含自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)整表等。2、會計數(shù)據(jù)緊要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包含以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包含報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。3、會計賬簿包含按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔佑襄助登記備查簿。4、會計報表指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。包含月報、季報、年報及其他臨時報表。5、其他會計核算資料其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。第二條緊要會計檔案的生成1、記賬憑證依據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。2、會計賬簿現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆次序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。3、會計報表會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。第三條會計檔案的裝訂會計憑證的裝訂會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。裝訂前的準備工作：①分類整理，按次序排列，檢查日期、編號是否齊全；②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要躲避裝訂線，以便翻閱時保持數(shù)字完整；③整理檢查憑證次序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。裝訂時的要求：①用“三針中引線”法裝訂；③憑證外面要加封面；③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。裝訂后的注意事項：①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；②在封面上編好卷號，按編號次序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號。2、會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。第四條會計檔案的保管1、存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。2、賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理方法》的規(guī)定進行保管。3、會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應的責任。4、各種會計資料包含打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領導同意，不得外借和拿出單位。篇2:灌云一中會計室現(xiàn)金管理制度云灌一中會計室現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的緊要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個緊要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特訂立本制度。1．在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支出教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支出各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務酬勞；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支出等。2．庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超出三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。3．將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。4．建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳款相符。5．堅持杜絕用轉帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。6．采取必需措施，確保安全。篇3:試驗中學會計檔案管理制度州泰試驗中學會計檔案管理制度1、學校總帳會計負責會計檔案的定期收集、審審核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥當保管等實在工作，同時對會計檔案的全面性和真實性負責。2、會計憑證每月按規(guī)定整理、裝訂、立卷、歸檔。會計賬簿、會計報表每年一次按規(guī)定整理裝訂、立卷、歸檔。3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，依照編號次序，折疊整齊，定期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等緊要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。4、會計檔案必需專人專室保管。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務科保管一年，期滿后，原則上編造清冊交檔案室保管。5、檔案室接收的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，需要拆封的應會同財務科經(jīng)辦人共同參加。6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經(jīng)上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。7、本校人員調(diào)閱會計檔案要經(jīng)財務科科長或單位領導人批準，并認真登記調(diào)閱的名稱、日期、調(diào)閱人姓名、調(diào)閱理由、歸還日期。8、調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需復制的，要經(jīng)主管校長同意并由供應人員和收取人員共同簽名。9、各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了的第一天算起，依據(jù)其特點，分為永久、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包含傳票和匯總表）、總賬、明細賬、會計移交清冊應保管15年，現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案的保管清冊和銷毀清冊要保管25年，涉及外事的會計憑證和決算作永久保管，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年，單位的會計月、季度報表保管5年。10、銷毀會計檔案必需編制銷毀清冊，由財務科和檔案室共同鑒定，提出申請報告，經(jīng)校長室批準后，由財務科和檔案室共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人同時在銷毀清冊上簽字。