2024年學校資金管理制度樣本（五篇）

第3頁共3頁2024年學校資金管理制度樣本一、學校經費預算制度1.為強化財物管理，確保資金使用的合理性與效率，學校及其各部門均需實施年度預算制度，涵蓋收入預算與支出預算。2.學校預算編制應遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預算。3.預算編制流程如下：學校首先提出預算建議方案，隨后按國家預算支出分類及管理權限上報各相關主管部門審核匯總，并報財政部門核定預算控制數。學校依據核定的預算控制數編制具體預算，再由主管部門提交財政部門審核批復后執(zhí)行。4.預算在執(zhí)行過程中原則上不予調整。若遇國家政策或事業(yè)計劃重大調整，對預算執(zhí)行造成顯著影響，確需調整時，可報請主管部門或財政部門進行相應調整。對于其他收入項目的增減調整，學校應在收入預算調整后，相應調整支出預算。二、年度決算編報制度為總結年度預算執(zhí)行情況，優(yōu)化財務管理，學校需編報年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務處應主動與上級財務部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應收應付等款項，避免長期掛賬或以領代報現(xiàn)象。3.年終前，總務部門應對各項財產物資進行全面清查盤點，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學校范圍內所有現(xiàn)金及支票業(yè)務均需通過會計辦理。2.現(xiàn)金收入應按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時，應填寫收據，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應遵循時限要求：市內采購需在借款后三日內報銷，外地采購需在返校后三天內報銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當面點清，事后概不負責。6.現(xiàn)金收支應逐筆記錄清晰，嚴禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領導匯報。8.禁止以個人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務超過轉賬起點的（即____元以上），應采用轉賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉賬支票管理制度1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據，轉賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應及時記賬；轉賬支票發(fā)出后應在一周內完成報銷手續(xù)。五、內部牽制制度1.內部牽制制度是確保財務人員職責明確、相互制約及對經濟業(yè)務事項進行核實審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作。財務印章應由專人保管，實現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經校長簽字后交會計審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應清晰，大小寫數字一致，且單據背面需有經辦人及主管校長簽字，并附“驗收單”方可報銷。3.若報銷單據為收據類憑證，則需使用財政部門統(tǒng)一收據；特殊情況下需經校長批準并說明情況。4.旅差補貼標準按財政部門相關文件執(zhí)行；會議期間不享受交通費補助。5.因公出差或采購辦公物品向財務借款者，應在回來后一周內到會計室報銷。若因故未用借款，應在三日內到財務部門辦理退款手續(xù)。若未按時報賬或退款且無正當理由，財務部門有權扣發(fā)當事人工資。2024年學校資金管理制度樣本（二）為深入強化大額資金使用的監(jiān)管力度，提升資金運作效能，推動廉政建設進程，便于師生及社會各界實施有效監(jiān)督，確保學校各項資金得到合理、高效的運用，特制定本制度，旨在促進大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，增強資金使用的透明度與運作效率，并進一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機制。本制度結合開州辦教育實際情況制定。一、本制度嚴格遵循《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁任何形式的資金擠占、挪用行為，確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金，特指開支金額在兩千元及以上的資金項目。三、關于大額資金支出的管理，具體規(guī)定如下：(一)學校在進行兩千元及以上的資金支出時，必須填寫《學校大額資金使用申請表》。(二)申請表需由學校填報人詳細填寫大額開支的具體事由，并經學校財務監(jiān)督審核小組嚴格審核后，提交至校委會研究通過。隨后，將申請表報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請后，需在三個工作日內前往學校進行實地考察，并形成明確意見。根據考察結果，對于____元以下的支出，由中心校直接審批；對于超過____元（含____元）的支出，則需報請區(qū)社會事業(yè)辦進行審批。待審批通過后，學校方可組織實施相關項目。(四)在項目組織實施過程中或項目完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學校，對項目的實施情況進行全面檢查。(五)項目完成后，學校需填寫《開州辦學校大額資金開支驗收單》，并由項目負責人詳細填寫項目實施情況。驗收單需經驗收人員、理財小組成員及學校共同簽署意見后，報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后，方可進行財務入賬。四、在大額資金的管理使用過程中，必須堅持公開、公正、透明的原則，嚴禁任何形式的暗箱操作。專項資金必須做到?？顚Ｓ?，實行專賬核算，嚴厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費現(xiàn)象的發(fā)生，特建立大額資金管理使用責任追究制度。對于個人或少數人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導致資金損失浪費的，將依法追究相關責任人和當事人的黨紀政紀責任。對于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為的，將依法移送司法機關處理。____年____月____日2024年學校資金管理制度樣本（三）一、學校經費預算制度1.為強化財務管理，確保資金使用的合理性與高效性，學校及校內各部門須嚴格實施年度預算制度，涵蓋收入預算與支出預算兩大方面。2.學校預算編制應遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預算，以確保財務穩(wěn)健。3.預算編制流程需由學校首先提出預算建議方案，隨后依據國家預算支出分類及管理權限，逐級上報至相關主管部門審核匯總，并最終由財政部門核定預算控制數。學校則依據此控制數細化預算編制，經主管部門報財政部門審核批復后正式執(zhí)行。4.預算一經批準執(zhí)行，原則上不予調整。如遇國家政策或事業(yè)計劃發(fā)生重大調整，對預算執(zhí)行造成顯著影響，確需調整時，需按程序報請主管部門或財政部門審批后進行相應調整。對于收入項目的增減調整，需同步調整支出預算，以保持預算的完整性與平衡性。二、年度決算編報制度為總結年度財務管理經驗，優(yōu)化資源配置，學校需建立嚴格的年度決算編報制度。具體要求如下：1.年度終了后，總務處應及時與上級財務部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰無誤。2.年終前，需全面清理暫存暫付、應收應付等款項，避免長期掛賬或以領代報現(xiàn)象，確保財務信息的真實性與準確性。3.總務部門應組織對各項財產物資進行清查盤點，確保賬物相符，為決算編報提供可靠依據。三、現(xiàn)金管理制度為確保學?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性與安全性，特制定以下管理制度：1.學校范圍內的一切現(xiàn)金、支票業(yè)務均須通過會計部門統(tǒng)一辦理。2.收入的現(xiàn)金應按規(guī)定日期及時送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。3.各部門繳款時，應填寫統(tǒng)一收據，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據作為收款和記賬憑證，需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應嚴格遵守時限規(guī)定：市內采購需在借款后三日內報銷；外地采購則需返校后三天內報銷并返回多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金收付需當面點清，事后概不負責。同時，應逐筆記清現(xiàn)金收支情況，嚴禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。6.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)長款或短款應立即查明原因并向領導匯報。7.學校收入的現(xiàn)金嚴禁以個人或部門名義存入儲蓄所或以銀行賬戶代他人存取現(xiàn)金。8.在本市購買物資或辦理業(yè)務超過轉賬起點的（即____元以上），應采用轉賬支付方式，嚴禁現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉賬支票管理制度為規(guī)范支票管理，防范財務風險，特制定以下管理制度：1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，且空白現(xiàn)金支票一律不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉賬支票及支票印鑒必須實行分管制度，確保不相容崗位相互分離。3.開出現(xiàn)金支票需以合法憑證為依據；發(fā)放轉賬支票則需做好登記工作以備查。4.現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應及時記賬；轉賬支票發(fā)出后應在一周內完成報銷手續(xù)。五、內部牽制制度內部牽制制度是保障財務安全、提高財務管理效率的重要措施。具體要求如下：1.財務人員應明確各自職責范圍并相互制約；對每一筆經濟業(yè)務事項的發(fā)生均需進行核實與審核以確保其真實性與合規(guī)性。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作；財務印章應指定專人保管以實現(xiàn)錢賬分管、管錢不管物的內部控制目標。六、借支與報銷審核制度為規(guī)范借款與報銷流程，確保資金使用的合規(guī)性與高效性，特制定以下審核制度：1.借款流程需由借款人填寫借款單并經校長簽字同意后交會計審核再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時需提供正式發(fā)票作為憑證；發(fā)票字跡應清晰可辨且大小寫金額一致；單據背面需有經辦人及主管校長簽字并附驗收單方可予以報銷。特殊情況下使用收據類憑證時需符合財政部門統(tǒng)一要求并經校長批準后注明情況說明方可報銷。3.旅差補貼標準需嚴格按照財政部門相關文件規(guī)定執(zhí)行；會議期間不享受交通費補助等特殊待遇。4.因公出差或采購辦公物品等借款需在歸來后一周內到會計室辦理報銷手續(xù)；若因故未使用借款則需在三天內到財務部門辦理退款手續(xù)以避免資金占用。若逾期未報賬或退款且無正當理由者財務部門有權采取相應措施以保障資金安全。2024年學校資金管理制度樣本（四）第一條，學校資金管理的核心原則在于：確保資金的合理使用，減少資金占壓，降低財務風險，加速資金周轉，并致力于提升資金使用的整體效益。第二條，學校的財務管理體系以預算管理為核心。預算管理涵蓋了財務計劃的全面制定、審批、執(zhí)行、監(jiān)督及后續(xù)分析，旨在確保財務管理工作的有序性與穩(wěn)定性。第三條，為確保庫存現(xiàn)金的安全與合理，學校各部門需嚴格遵守備用金提取限額規(guī)定。支取現(xiàn)金前，必須填寫借款單，明確標注用途、金額及期限等信息，并需獲得相應權限的審批后方可執(zhí)行。預支現(xiàn)金的額度一般不超過____元，對于超過支票結算起點的付款，應通過轉賬支票方式進行結算。嚴禁任何形式的坐支現(xiàn)金行為。庫存現(xiàn)金需做到日清月結，嚴禁使用白條抵充現(xiàn)金。第四條，關于支票的領取與管理，具體規(guī)定如下：一、支票領?。?.支票領取前，需填寫支票申領單，詳細列明用途、金額、使用人等關鍵信息，并經有權審批人批準后方可領取。2.若申領的支票金額超過____元，則在填寫申領單時，還需提交經過審批程序的用款報告及其附件（如合同、采購單、計劃書等）。3.領取人需辦理登記手續(xù)，并在支票使用后三日內完成報賬。4.對于未及時報賬者，財務人員將進行及時督促，并有權暫停簽發(fā)新支票。5.持票人需對支票進行妥善保管，如因個人原因造成支票丟失，將承擔相應的經濟責任。二、支票管理：1.簽發(fā)的支票必須填寫完整的日期、金額（限額）及用途，嚴禁簽發(fā)空白支票。2.準確掌握賬戶余額情況，確保不發(fā)生空頭或透支現(xiàn)象。3.出納人員需每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。4.出納人員應于月末編制“銀行賬戶余額表”，并提交給財務部部長。5.按時于月末編制“銀行余額調節(jié)表”交財務經理審核，對未達賬項需認真查對并及時入賬。6.支票與學校印鑒需由不同人員分別妥善保管。第八條，預付貨款和定金的支付必須嚴格依據合同條款執(zhí)行，并需獲得具有相應審批權限的領導的批準后方可執(zhí)行。附則：第九條，本修訂稿在執(zhí)行過程中，如遇國家有關會計政策、制度或法規(guī)發(fā)生變更時，將以國家頒布的最新規(guī)定為準。第十條，本制度由校長授權制定，并由財務部負責解釋。第十一條，本制度自____年____月____日起正式施行。2024年學校資金管理制度樣本（五）2.6超出特定金額(____元及以上)的事項需獲得總部總經理的批準。3.3.1關于理賠、押金等性質的借款，取得對方單位的正式收據后，應及時辦理轉賬手續(xù)。3.3.2指定的借款人是借款的主要責任人，未經相關財務手續(xù)轉借或其他情況的，財務部門不予認可。3.3.3各類借款的歸還，部門領導為第一管理者，需監(jiān)督經辦人及時辦理報銷歸還手續(xù)。3.3.4以現(xiàn)金形式借款的，通常由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或通過本人產生的費用報銷抵消。出納需開具還款收據(外部要求需稅務收據)。3.3.5各部門員工在職位變動或離職時，必須及時辦理清賬手續(xù)。人事部門應及時通知財務部門進行清賬，否則造成的損失由相關部門負責。3.3.6若資金會計在審批手續(xù)不全的情況下擅自借款，將按借款金額的____%進行處罰，情節(jié)嚴重者將被直接解雇。若到期借款未及時收回，且未提供其他特別批準的書面報告，每發(fā)現(xiàn)一筆，將對出納罰款____元。3.3.7臨時借款超過規(guī)定時間未歸還的，每逾期一天按____‰計收利息，并在歸還借款時一并付清。若因長期出差在外無法返回借款地歸還或其他特殊原因需續(xù)借的，必須提交書面報告，并經部門經理證明，分公司總經理批準后方可免于罰息。3.3.8若借款人拒絕歸還，資金會計需經批準后從工資獎金中扣收借款額及逾期利息。人事部門必須配合執(zhí)行，若人事部門未進行扣款處理，每次罰款____元，造成的損失由責任人承擔。四、門店銷售款管理規(guī)定1管理規(guī)定1.1店長對門店的資金安全負有重大責任，需監(jiān)督日常營業(yè)款的繳存及保管，確保資金安全。1.2門店不得進行欠款銷售。欠款銷售包括先發(fā)貨后收款、部分貨款收款即開票發(fā)貨以及送貨到家后收取余款。收銀員必須確保開具的票單與收到的現(xiàn)金一致。1.3任何人員不得擅自挪用銷售款。1.4公司名下門店的銷售款必須存入公司收入戶。在節(jié)假日銀行對公賬戶無法接收時，需經總部財務總監(jiān)批準后暫存指定的個人賬戶，節(jié)后第一天上午由總部資金管理專員將銷售款從個人賬戶轉入公司賬戶(或與銀行簽訂自動轉賬協(xié)議)。1.5禁止挪用、侵占公司銷售款及其他收入款項。嚴禁門店以任何名義截留顧客預付款、押金，上述款項需在當日存入