集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算管理辦法

PAGE集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算管理辦法XX司預(yù)審字[2023]第001號(hào)2023年3月2日印發(fā)總則為規(guī)范集團(tuán)系統(tǒng)工程預(yù)結(jié)算工作，明確和落實(shí)相關(guān)部門責(zé)任，合理確定和有效控制工程造價(jià)，特制定本辦法。本相關(guān)部門預(yù)結(jié)算工作職責(zé)1、預(yù)決算部：負(fù)責(zé)工程施工圖預(yù)算、項(xiàng)目成本測(cè)算、工程款審核、商品房銷售面積計(jì)算、結(jié)算編制與審核。2、預(yù)決算審計(jì)部：負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的抽查、結(jié)算審計(jì)、銷售3、工程部：負(fù)責(zé)工程預(yù)結(jié)算資料的收集、整理、審核、提交及工程款的申報(bào)、審批。4、招投標(biāo)部：負(fù)責(zé)對(duì)合同條款作出書面解釋，及時(shí)補(bǔ)充合同外增加項(xiàng)目的包干單價(jià)。預(yù)結(jié)算工作基本原則:實(shí)事求是、公平公正、保守機(jī)密。工程進(jìn)度款審核預(yù)決算部須在各單位工程全套主體施工圖下發(fā)后，選擇有代表性的工程在45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制，報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部，為工程進(jìn)度款審核、成本測(cè)算等提供依據(jù)?？偣な姨峁﹫D紙及設(shè)計(jì)變更給工程部時(shí)，須同時(shí)提供經(jīng)確認(rèn)的施工圖紙（預(yù)決算審計(jì)部只須主體工程施工圖紙）、電子版以及設(shè)計(jì)變更給預(yù)決算部和地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部。工程進(jìn)度款審核1、工程部須在接到施工單位工程進(jìn)度款申報(bào)表后24小時(shí)內(nèi)完成審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交預(yù)決算部。2、預(yù)決算部在收齊進(jìn)度款申報(bào)資料后，48小時(shí)內(nèi)（不含對(duì)數(shù)時(shí)間）必須審核完畢并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對(duì)進(jìn)度款額不認(rèn)可的，預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見后4小時(shí)內(nèi)核算完畢，再與施工單位對(duì)數(shù)，直至達(dá)成一致后2小時(shí)內(nèi)交合同管理部。3、預(yù)決算部每月5日前將上月的工程進(jìn)度款臺(tái)帳報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部，地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部每月30日前對(duì)上月預(yù)決算部已審核的工程進(jìn)度款進(jìn)行抽查。主要抽查各項(xiàng)目的主體、裝修、園建工程，抽查比例為不少于上月上述工程已審核份數(shù)的10%；并形成書面報(bào)告，報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人及集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部。4、工程進(jìn)度款抽查時(shí)，預(yù)決算部須報(bào)送完整進(jìn)度資料，包括但不限于工程量計(jì)算書、施工圖電子版、設(shè)計(jì)變更、簽證、套價(jià)文件和計(jì)價(jià)依據(jù)等。工程款嚴(yán)禁超合同約定比例支付，特殊情況須按權(quán)限報(bào)批。工程結(jié)算工程部在工程竣工驗(yàn)收后3天內(nèi)發(fā)函通知施工單位提交竣工結(jié)算資料，并明確提交的時(shí)間和提交的內(nèi)容。施工單位在主體竣工驗(yàn)收45天內(nèi)、其他專業(yè)工程驗(yàn)收20天內(nèi)未報(bào)竣工結(jié)算資料的，工程部以地區(qū)公司的名義發(fā)催促函至施工單位,并限定提交時(shí)間。催促函發(fā)出5天后仍未提交竣工結(jié)算資料的，地區(qū)公司再發(fā)函給施工單位并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。施工單位提交資料不全的，工程部須在收到主體結(jié)算資料后5天內(nèi)，其他專業(yè)收到結(jié)算資料后3天內(nèi)通知施工單位3天內(nèi)補(bǔ)齊資料。對(duì)于第二次收到資料仍不完整的，地區(qū)公司在收到資料后1天內(nèi)發(fā)函至施工單位要求在限定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊資料。工程部須在收齊施工單位報(bào)送的主體工程結(jié)算資料后（結(jié)合施工圖、設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、施工記錄、施工組織設(shè)計(jì)、簽證等進(jìn)行核對(duì)）1個(gè)月內(nèi)完成審核，并在竣工驗(yàn)收后三個(gè)月內(nèi)提交預(yù)決算部及地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部各一份；其它專業(yè)工程竣工結(jié)算資料須在收齊后15天內(nèi)完成審核，并在竣工驗(yàn)收后二個(gè)月內(nèi)提交預(yù)決算部。工程部須對(duì)結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。工程技術(shù)部每月5日前將上月工程竣工驗(yàn)收項(xiàng)目的臺(tái)帳報(bào)預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部，預(yù)決算部在制度規(guī)定的時(shí)間未收到工程結(jié)算資料時(shí)，發(fā)催促函給工程部并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。預(yù)決算部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯(cuò)誤的，須在收到資料后3天內(nèi)發(fā)函給工程部；工程部自收到函件后7天內(nèi)負(fù)責(zé)補(bǔ)齊完善并重新提交。所有結(jié)算資料由工程部提交給預(yù)決算部，預(yù)決算部不得接收施工單位報(bào)送的資料（結(jié)算書除外）。結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見附件六、附件七。預(yù)決算部與施工單位對(duì)數(shù)完成后，預(yù)決算部把工程竣工結(jié)算資料報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部，對(duì)與施工單位完全達(dá)成一致的工程結(jié)算書須經(jīng)施工單位簽字確認(rèn)，對(duì)與施工單位未完全達(dá)成一致的，施工單位對(duì)雙方達(dá)成一致的部分簽字確認(rèn)。預(yù)決算部收到審核意見后，與施工單位協(xié)商。結(jié)算爭議的裁決1、若與施工單位存在結(jié)算爭議的，采用會(huì)議談判形式解決。2、爭議金額在100萬元以下（含100萬元）且爭議金額占總結(jié)算金額的比例為3%以下（含3%）的由地區(qū)公司主管預(yù)決算部的公司副總經(jīng)理裁決，100萬元～300萬元（含300萬元）且比例為5%以下（含5%）的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決，300萬元以上或比例為5%以上的由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部總經(jīng)理裁決。工程結(jié)算審批金額6000萬元以下（含6000萬元）的工程結(jié)算，由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批。金額6000萬元以上的工程結(jié)算由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后，經(jīng)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核，報(bào)集團(tuán)總裁審批。結(jié)算時(shí)限1、預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見給施工單位的時(shí)間：自收齊結(jié)算資料次日起計(jì)，100萬元以下（含100萬元）的8天內(nèi)；100萬元～300萬元（含300萬元）的15天內(nèi)；300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為30天內(nèi)。2、預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時(shí)間內(nèi)回復(fù)意見：100萬元以下（含100萬元）的2天內(nèi)；100萬元～300萬元（含300萬元）的3天內(nèi)；300萬元以上的5天內(nèi)。3、回復(fù)意見須以書面或電子郵件返回施工單位，并統(tǒng)一登記收發(fā)臺(tái)賬；對(duì)數(shù)過程須做好與施工單位的對(duì)數(shù)記錄。結(jié)算審計(jì)第二十一條結(jié)算審計(jì)范圍與方式1、地區(qū)公司1)對(duì)結(jié)算金額100萬元～6000萬元（含6000萬元）的工程，地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部進(jìn)行全面審核，并出具審核意見。2)對(duì)結(jié)算金額6000萬元以上的工程，經(jīng)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部審核后報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核，并出具審核意見。2、下屬公司：集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部對(duì)下屬公司50萬元以上的對(duì)外工程結(jié)算的50%進(jìn)行審核，并出具審核意見。第二十二條結(jié)算審計(jì)時(shí)限自收齊結(jié)算資料次日起，地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部：100萬元以下的（含100萬）：5天內(nèi)；100萬元～300萬元（含300萬元）的15天內(nèi)；300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程30天內(nèi)。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部：20天內(nèi)。第二十三條結(jié)算后審查1)對(duì)結(jié)算金額100萬元以下（含100萬元）的工程，地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部每月按結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行抽查。2）對(duì)結(jié)算金額100萬元～6000萬元（含6000萬元）的工程，集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部按結(jié)算份數(shù)的20%進(jìn)行抽查。第二十四條結(jié)算資料送審要求1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)對(duì)工程部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核把關(guān)，并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計(jì)部；結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在預(yù)決算審計(jì)部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊，否則預(yù)決算審計(jì)部按現(xiàn)有資料計(jì)算并出意見，無資料依據(jù)的一律不予計(jì)算。2、送預(yù)決算審計(jì)部的結(jié)算書和計(jì)算稿按以下要求提交：1)結(jié)算書包括施工單位報(bào)送的結(jié)算書和預(yù)決算部編制的結(jié)算書，其中雙方達(dá)成一致意見部分須經(jīng)施工單位確認(rèn)。預(yù)決算部編制的結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式,結(jié)算書須包括封面、編制說明、結(jié)算總說明（須詳細(xì)列明爭議內(nèi)容及金額）、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項(xiàng)套價(jià)表、造價(jià)分析表、甲供材匯總表等。2)計(jì)算稿須提供電子版,包括工程量計(jì)算過程和工程量匯總表，計(jì)算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計(jì)算過程。使用軟件計(jì)價(jià)或軟件計(jì)算的電子文件須提供軟件自動(dòng)生成的文件，不得以導(dǎo)出的EXCEL格式文檔代替。3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計(jì)算稿中構(gòu)件的計(jì)算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致；結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計(jì)算及匯總工程量，套價(jià)時(shí)須區(qū)分專業(yè)（建筑、裝飾、給排水及電氣），每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書，嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書。如當(dāng)?shù)卦靸r(jià)部門按月發(fā)布信息價(jià)的，須根據(jù)合同約定調(diào)整價(jià)差，合同沒有約定的，結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行調(diào)差。5)預(yù)決算部將結(jié)算書和計(jì)算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計(jì)部后，再送書面資料，并附《送審資料清單》一式二份。其他預(yù)結(jié)算工作工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代供代扣代付材料款等款項(xiàng)，施工單位提出申請(qǐng)，工程部復(fù)核后提交預(yù)決算部，預(yù)決算部審核并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》。每季度第一個(gè)月的5日前，預(yù)決算部將上季度預(yù)決算部對(duì)結(jié)算審計(jì)意見執(zhí)行情況報(bào)表（每個(gè)結(jié)算須附結(jié)算審核意見落實(shí)情況明細(xì)）報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部及集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部，10日前由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部匯總上報(bào)董事局領(lǐng)導(dǎo)。每月5日前，預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進(jìn)展情況統(tǒng)計(jì)表、合同臺(tái)帳、委托臺(tái)帳、簽證臺(tái)帳、施工圖紙簽收臺(tái)帳，竣工資料簽收臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳、進(jìn)度款支付臺(tái)帳、結(jié)算爭議會(huì)議解決匯總表報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部和集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部。其中結(jié)算爭議會(huì)議解決匯總表由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部每月10日前匯總上報(bào)董事局領(lǐng)導(dǎo)。地區(qū)公司每季度須對(duì)當(dāng)?shù)卣靸r(jià)部門發(fā)布的材料信息價(jià)與每年、每季度、每月的5日前，預(yù)決算部要將年、季度、月的結(jié)算計(jì)劃上報(bào)地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部及集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部，并要對(duì)計(jì)劃的準(zhǔn)確性進(jìn)行考核。交樓后30天內(nèi)，預(yù)決算部須挑選有代表性的各類型單體工程核算工程成本，并提交地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部審核，達(dá)成一致意見報(bào)預(yù)決算部主管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部。已審批完成的工程進(jìn)度資料、工程結(jié)算資料(含書面和電子版的結(jié)算書、計(jì)算稿)，由預(yù)決算部負(fù)責(zé)整理歸檔（進(jìn)度資料可保管至結(jié)算完成后一年）。需轉(zhuǎn)扣甲供材料供應(yīng)商費(fèi)用時(shí)，預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起5天內(nèi)向材料公司發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。考核對(duì)工程部的考核1、工2、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成進(jìn)度資料審核的，每份扣罰工程部相關(guān)責(zé)任人400元。3、竣工驗(yàn)收后未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)函通知施工單位提交結(jié)算資料的每次扣罰工程部負(fù)責(zé)人500元。4、竣工驗(yàn)收后工程部未按要求時(shí)限完成竣工資料審核及提交的，每次扣罰工程部負(fù)責(zé)人200元；在資料審核中出現(xiàn)下列情況的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人500元、部門負(fù)責(zé)人500元。情節(jié)嚴(yán)重的，另行處罰：1）工2）對(duì)工程現(xiàn)場、簽證內(nèi)容的解釋出現(xiàn)前后矛盾的。5、以上對(duì)工程部的考核，由預(yù)決算部負(fù)責(zé)。對(duì)工程技術(shù)部考核工程技術(shù)部未按時(shí)提交工程竣工驗(yàn)收臺(tái)帳的或臺(tái)帳有錯(cuò)誤的扣罰工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人500元。預(yù)決算部考核。對(duì)預(yù)決算部考核1、預(yù)決算部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成有代表性單位工程主體施工圖預(yù)算的，每遲一天，扣罰部門負(fù)責(zé)人100元。2、重3、計(jì)算錯(cuò)誤造成當(dāng)期進(jìn)度款超付的，必須在下期進(jìn)度款扣回；如沒扣回的，每次扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人1000元、部門負(fù)責(zé)人500元。4、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成進(jìn)度款審核的，每份扣罰預(yù)決算部責(zé)任人400元。5、需轉(zhuǎn)扣甲供材料供應(yīng)商費(fèi)用時(shí)，預(yù)決算部未在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起5天內(nèi)向材料公司發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函的。每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。6、預(yù)決算部未按時(shí)發(fā)函催促工程部提交結(jié)算資料的每次扣罰預(yù)決算部負(fù)責(zé)人500元。7、預(yù)決算部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。8、結(jié)算時(shí)出現(xiàn)下列情況的，屬預(yù)決算部責(zé)任的，扣罰部門經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元：1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。2)施8、預(yù)決算部未按時(shí)提交各種臺(tái)帳和報(bào)表或臺(tái)帳和報(bào)表有錯(cuò)誤的，每次扣罰部門負(fù)責(zé)人500元。9、以上對(duì)預(yù)決算部的考核，由地區(qū)公司預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)。對(duì)預(yù)決算審計(jì)部考核預(yù)決算審計(jì)部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人100元、部門負(fù)責(zé)人50元。管理中心考核。涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價(jià)時(shí)，工程部不得單方面出具意見，須按公司相關(guān)制度執(zhí)行。否則追究相關(guān)人員的責(zé)任。預(yù)決算及審計(jì)人員有下列行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰：1、除公司制度規(guī)定外，審計(jì)人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權(quán)謀取私利；3、弄虛作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位，給公司財(cái)產(chǎn)造成損失和形象造成不良影響。以上涉及對(duì)預(yù)決算部、工程部、工程技術(shù)部考核的,考核部門負(fù)責(zé)把考核結(jié)果報(bào)綜合計(jì)劃部，綜合計(jì)劃部于每月底前匯總，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部執(zhí)行,并報(bào)管理中心備案。本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部制定、解釋。工程部提交給預(yù)決算部的結(jié)算資料清單工程名稱：合同（委托）編號(hào)：施工單位：序號(hào)結(jié)算資料名稱形式

要求頁次資料審核部門審核備注時(shí)間監(jiān)理簽名項(xiàng)目經(jīng)理部門經(jīng)理1工程結(jié)算申請(qǐng)表原件2工程竣工圖原件須工程部經(jīng)理簽名、蓋監(jiān)理項(xiàng)目章3各種樁基礎(chǔ)施工原始記錄原件須工程部經(jīng)理簽名4勘察鉆探工程原始記錄及勘探成果報(bào)告原件須工程部經(jīng)理簽名5工程簽證單(含轉(zhuǎn)扣簽證）復(fù)印件隱藏或拆除的工程須附照片6土方開挖前原地面標(biāo)高測(cè)量記錄原件須工程部經(jīng)