新材料產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目經(jīng)濟影響分析

新材料產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目經(jīng)濟影響分析第一節(jié)經(jīng)濟效益評價一、評價原則、方法和依據(jù)本項目的財務(wù)評價主要參照國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評從方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進行評價。二、項目建設(shè)期和計算期本項目主要資產(chǎn)為各類建筑物。本項目計算期確定為11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年。三、銷售收入、銷售稅金及附加估算1、收入估算本項目的收益主要為管理費用及車間租賃收入等。本項目正常年收入為19575萬元，考慮到項目實際情況，第一年按收入的70%計算，第二年時達到100%。2、銷售稅金及附加估算本項目交易按營業(yè)稅按5%計算，同時按照有關(guān)規(guī)定，本項目繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加。項目營業(yè)稅金及附加為1067萬元。詳見附表7-1《營業(yè)收入與稅金估算表》四、總成本費用估算1、總成本本項目計算期內(nèi)正常年總成本費用為9146萬元。其中：固定成本：5669萬元。可變成本：3477萬元。各項成本費用詳見附表7-2《總成本費用估算表》。2、成本估算構(gòu)成分析：（1）原材料管理成本及租賃成本等，每年3278萬元。詳見附表7-3《外購原材料費用估算表》。（2）燃料、動力消耗費。按當?shù)貙嶋H價格計算。共計198.15萬元。電：本項目年耗電173.8萬千瓦時，電費單價按0.73元計，年需電費126.87萬元。水：年需生活用水約102000噸。水費單價按3.0元計，年需費用31萬元。采暖：年采暖費41萬元。詳見附表7-4《外購燃料和動力費用估算表》（3）工資及職工福利費本項目職工60人，合計職工年工資福利費295萬元。詳見附表7-5《工資及福利估算表》（4）折舊折舊按平均年限法計算。建筑物折舊期按20年，設(shè)備按10年計算，殘值率均取5%。每年折舊費為2307萬元。詳見附表7-6《固定資產(chǎn)折舊費估算表》（5）攤銷本項目無形遞延資產(chǎn)21994萬元，年攤銷費2199萬元。詳見附表7-7《無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》（6）其他費用其他費用按照公司現(xiàn)有取費標準計算。五、財務(wù)盈利能力分析1、財務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)《財務(wù)現(xiàn)金流量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標：項目名稱稅前稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%）14.43%11.14%財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）22212.5610473.23投資回收期（含建設(shè)期）7.017.93財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項目投資能按時收回。2、《項目資本金現(xiàn)金流量表》財務(wù)評價指標：資本金財務(wù)內(nèi)部收益率：14.68%詳見附表7-8《項目投資現(xiàn)金流量表》附表7-9《項目資本金現(xiàn)金流量表》六、利潤及利潤分配項目正常年的利潤總額9362.57萬元，項目所得稅按25%計取。公積金與公益金按稅后利潤的10%計取?？偼顿Y收益率、資本金凈利潤率是反映項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。根據(jù)《利潤與利潤分配表》和總投資估算可以分別計算出上述幾項指標：總投資收益率：13.72%資本金凈利潤率：26.70%詳見附表7-10《利潤與利潤分配表》七、清償能力分析清償能力分析是通過“借款還本付息計劃表”、“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目的財務(wù)狀況及借款清償能力，并計算資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率。通過“借款還本付息計劃表”可知，項目建設(shè)期長期貸款45000萬元，借款償還期7.0年（含建設(shè)期2年）。通過“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”可以看出，項目計算期內(nèi)各年均能平衡有盈余。通過對“資產(chǎn)負債表”分析，可以看出：資產(chǎn)負債率從生產(chǎn)期開始即下降，而且隨著生產(chǎn)的繼續(xù)進行，資產(chǎn)負債率逐漸降低。說明項目的比率較好。附表7-11《借款還本付息計劃表》附表7-12《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》附表7-13《資產(chǎn)負債表》八、不確定性分析1、敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入作敏感性分析。因本項目主要以鋼材經(jīng)營為主，吞吐量較大，投入產(chǎn)出較大，各因素的變化非常敏感，敏感度均在2%以內(nèi)。2、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)為：BEP=年固定成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加）×100%=46.09%計算結(jié)果表明，正常經(jīng)營年份，該項目只要達到設(shè)計能力的46.09%，即可保本。九、評價從上述財務(wù)盈利能力分析看，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資收益率、資本金凈利潤率四項財務(wù)評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風險能力。第二節(jié)行業(yè)與區(qū)域影響評價一、行業(yè)影響分析塑料已誕生百年，被廣泛應(yīng)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、建材、家電、電子電氣、汽車、包裝等領(lǐng)域，塑料制品早已成為人們?nèi)粘Ｉ畹慕M成部分。塑料制品行業(yè)是我國輕工行業(yè)的重要組成部分，包括塑料薄膜、板片型材、塑料管材、泡沫塑料、人造革合成革、包裝箱及容器、日用制品等子行業(yè)。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年塑料制品規(guī)模以上企業(yè)13699個，塑料制品產(chǎn)量6188.66萬噸，同比增長8.02%。其中，塑料薄膜產(chǎn)量為1089.3萬噸；日用塑料制品產(chǎn)量為471.6萬噸；塑料人造革、合成革產(chǎn)量為347萬噸；纖維增強塑料制品產(chǎn)量259.86萬噸；泡沫塑料產(chǎn)量為146.5萬噸。據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計：2013年中國塑料制品出口共計896.4萬噸，同比增長5.3%，出口金額352.9億美元，同比增長11.8%，出口平均單價為3937美元/噸，同比增長6.2%。。1、有利于各種資源融合項目按照高起點規(guī)劃、高標準建設(shè)、高效能運作、高速度發(fā)展的原則，建設(shè)以培養(yǎng)塑料產(chǎn)品加工、配送為主，基本形成園區(qū)功能布局和產(chǎn)業(yè)格局。項目建成后，通過融合龍莊工業(yè)園的各種資源，能夠為園區(qū)企業(yè)的成長、壯大及創(chuàng)業(yè)者提供良好的發(fā)展平臺，促進塑料制品、物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展。主要產(chǎn)業(yè)特色及優(yōu)勢是：市場化改革起步早，形成了以民營企業(yè)為主體的體制機制優(yōu)勢。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加快，形成了在全省、全國具有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)品（塑料瓶殼）。產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，形成了在全市具有影響的特色產(chǎn)業(yè)集群。2、符合清潔生產(chǎn)要求根據(jù)目前國內(nèi)市場行情，塑料產(chǎn)品需求較大，但生產(chǎn)企業(yè)受到環(huán)保政策的制約越來越多。同時，由于各地塑料制品企業(yè)規(guī)模較小，未能形成產(chǎn)業(yè)集群，成本較高。項目產(chǎn)業(yè)園建設(shè)將形成產(chǎn)業(yè)集群，有利于環(huán)境的綜合治理,滿足清潔生產(chǎn)的要求。清潔生產(chǎn)要求：本建設(shè)項目從原料和燃料的選取，產(chǎn)品的分布和生產(chǎn)過程控制、設(shè)備銜接利用及工藝流程中物料的回收利用和水的循環(huán)使用等方面，均較好地按照清潔生產(chǎn)的要求進行設(shè)計；其質(zhì)量管理和員工素質(zhì)在同行業(yè)中處于先進水平；在物耗、能耗、水耗指標，污染物產(chǎn)生量控制及廢物綜合利用等方面也達到較高水平，并將清潔生產(chǎn)的原則貫穿于生產(chǎn)的全過程。各項環(huán)保措施能保證污染物達標排放：本項目廢氣、廢水和噪聲均可實現(xiàn)達標排放。排污總量：根據(jù)建設(shè)單位提供的資料，通過預(yù)測計算，該項目各種污染物的排放達到國家和地方排放標準限值要求的前提下，其影響是可以接受的。為減少對周圍環(huán)境的影響，建設(shè)單位應(yīng)嚴格控制其污染物的排放，使其污染物排放控制在合理的、環(huán)境允許的污染物排放量之內(nèi)。在生產(chǎn)工藝與裝備、資源能源利用指標、污染物產(chǎn)生量（末端處理前）指標、廢物回收利用指標、環(huán)境管理指標等方面均能達到一級清潔生產(chǎn)水平，即國際先進水平，符合清潔生產(chǎn)原則。3、綠色塑料發(fā)展路徑絕大部分塑料材料具有可再生性，是典型的資源節(jié)約和環(huán)境友好型材料，在節(jié)能、節(jié)水、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用。通過有組織的回收利用以及綠色塑料資源開發(fā)利用，實現(xiàn)生產(chǎn)—使用—回收—再利用的循環(huán)經(jīng)濟模式，不僅創(chuàng)造了更高的經(jīng)濟價值，而且減少了資源和環(huán)境的壓力，是綠色塑料理念的集中體現(xiàn)。目前，我國塑料再生企業(yè)主要分布在廣東、浙江、江蘇、山東、河北、遼寧等塑料加工業(yè)發(fā)達省份。再生塑料回收、加工、經(jīng)營市場規(guī)模越來越大，年交易額大都在數(shù)億到幾十億元。同是，也應(yīng)該看到，雖然形成了一定的規(guī)模，但回收利用技術(shù)落后，粗放型的回收利用方式，不僅容易形成二次污染，而且回收利用產(chǎn)生的價值低，嚴重阻礙了產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。大力發(fā)展塑料回收產(chǎn)業(yè)和開發(fā)