2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃樣本（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃樣本二、在上述兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)擴(kuò)展至經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)的范疇。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)旨在審查決策程序是否符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否理想。審計(jì)涵蓋決策的制定過(guò)程以及后續(xù)的執(zhí)行跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，可提升下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策能力和質(zhì)量，為津?yàn)I公司的總體決策提供有力的參考依據(jù)。三、在審計(jì)部門(mén)內(nèi)部，應(yīng)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)責(zé)任制，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織并執(zhí)行對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)任務(wù)。在未來(lái)的審計(jì)實(shí)踐中，從審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)至審計(jì)檔案的歸檔，應(yīng)由專(zhuān)人全權(quán)負(fù)責(zé)，并定期進(jìn)行崗位輪換，以確保責(zé)任明確的同時(shí)，提升審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)能力。為下屬企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供精準(zhǔn)的決策建議，需精心組織并執(zhí)行對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)工作。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核基于對(duì)各下屬企業(yè)____年至____年____月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核，繼續(xù)對(duì)____月的業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審計(jì)報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款重大交易進(jìn)行跟蹤審計(jì)銀行存款的審計(jì)工作至關(guān)重要，因其是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接證據(jù)，可能揭示潛在的違規(guī)線索。審計(jì)時(shí)需結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)需核對(duì)原始憑證和原始票據(jù)，或進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保審計(jì)的全面性。3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)實(shí)施跟蹤審計(jì)往來(lái)款項(xiàng)是財(cái)務(wù)核算的關(guān)鍵部分，也是違規(guī)行為的常見(jiàn)領(lǐng)域。審計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審查，特別是對(duì)金額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)跟蹤審計(jì)。對(duì)于已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款，應(yīng)延伸至對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以核實(shí)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷(xiāo)手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全和完整。4、對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)津?yàn)I公司本部已與下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入績(jī)效考核。因此，審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注下屬企業(yè)的成本費(fèi)用支出，不僅審查其開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和賬務(wù)處理，還要核實(shí)原始票據(jù)的合法性，并對(duì)大宗支出的去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性，為公司制定整體考核目標(biāo)提供詳實(shí)信息。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審計(jì)可采取事前和事后兩種方式。事前審計(jì)需嚴(yán)格審查依據(jù)津?yàn)I公司規(guī)定聯(lián)合審批的合同，做好審計(jì)記錄；事后審計(jì)則通過(guò)每季度抽審下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行，可結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目或單獨(dú)抽審。審計(jì)旨在確保合同的合規(guī)性。6、完成工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)竣工結(jié)算審計(jì)由具備甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外聘審計(jì)。____年計(jì)劃完成的工程項(xiàng)目審計(jì)包括：（1）津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。（2）金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。（3）津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。（4）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)對(duì)擬改制的下屬企業(yè)，需全面審計(jì)其資產(chǎn)、負(fù)債及潛在虧損情況，協(xié)助下屬企業(yè)清晰了解自身狀況，加速企業(yè)改制進(jìn)程。四、遵循審而要究、審而要改、審而要用的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況的跟蹤，并定期評(píng)估審計(jì)成果運(yùn)用的執(zhí)行情況。對(duì)已發(fā)出整改通知的下屬企業(yè)，需進(jìn)行回訪，確保審計(jì)建議的執(zhí)行，逐步減少企業(yè)存在的問(wèn)題，防止同類(lèi)問(wèn)題的重復(fù)出現(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)查糾偏差、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目標(biāo)。同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室，應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與信息溝通，避免監(jiān)督和考核的脫節(jié)。五、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。通過(guò)公司內(nèi)部刊物宣傳內(nèi)審工作，報(bào)道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，或定期與各職能部門(mén)、下屬企業(yè)及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作。對(duì)現(xiàn)有內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)知識(shí)和素質(zhì)，以適應(yīng)新的任務(wù)和挑戰(zhàn)。2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃樣本（二）在____年度，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體成員需堅(jiān)定地執(zhí)行其工作職責(zé)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，致力于增加收入和節(jié)約開(kāi)支，強(qiáng)化服務(wù)理念，確保高效完成上級(jí)分配的各項(xiàng)任務(wù)。在實(shí)際操作中，我們著重強(qiáng)化以下幾個(gè)方面：1.優(yōu)化財(cái)務(wù)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)操作。我們將進(jìn)一步完善工作流程和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)組織和人員的職責(zé)，規(guī)定收支標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限和程序，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的規(guī)范化和有據(jù)可依。同時(shí)，我們將嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確性和完整性。2.強(qiáng)化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，收支矛盾突出，我們將加大增收節(jié)支力度，確保收入穩(wěn)定，嚴(yán)格控制支出，避免非生產(chǎn)性開(kāi)支，以實(shí)現(xiàn)收支平衡，防止浪費(fèi)。去年制定的考勤費(fèi)、水電費(fèi)等管理辦法將進(jìn)一步細(xì)化并嚴(yán)格執(zhí)行。3.優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，積極化解債務(wù)。我們將按照預(yù)算計(jì)劃，兼顧各項(xiàng)支出，優(yōu)先滿足工資、醫(yī)療金、養(yǎng)老金等基本需求，再盡力化解債務(wù)，確保全年重點(diǎn)支出的順利進(jìn)行。4.面對(duì)困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經(jīng)濟(jì)效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上級(jí)爭(zhēng)取資金，拓寬資金來(lái)源，為單位的正常運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。5.提升服務(wù)質(zhì)量，塑造良好形象。財(cái)務(wù)審計(jì)科作為單位的窗口，我們將堅(jiān)持以制度為本，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)所有業(yè)務(wù)辦理者和