現(xiàn)金支付管理制度

現(xiàn)金支付管理制度

一、總則

1.為了加強(qiáng)現(xiàn)金支付管理，規(guī)范現(xiàn)金支付行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》及公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門及子公司，對(duì)公司所有現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3.本制度旨在確?，F(xiàn)金支付活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和安全性，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

二、現(xiàn)金支付范圍及標(biāo)準(zhǔn)

1.現(xiàn)金支付范圍：

（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金及福利等；

（2）公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的零星支出；

（3）法律法規(guī)及公司規(guī)定允許的其他現(xiàn)金支付事項(xiàng)。

2.現(xiàn)金支付標(biāo)準(zhǔn)：

（1）單筆支付金額不得超過人民幣5000元；

（2）日累計(jì)支付金額不得超過人民幣10000元；

（3）特殊情況需超出上述標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

三、現(xiàn)金支付流程

1.申請(qǐng)：支付申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際需求，填寫現(xiàn)金支付申請(qǐng)單，注明支付事由、金額、收款人等信息；

2.審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保支付事項(xiàng)合規(guī)、合理；

3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)支付金額、支付方式等；

4.支付：財(cái)務(wù)部門按照審批后的現(xiàn)金支付申請(qǐng)，進(jìn)行現(xiàn)金支付；

5.報(bào)賬：支付完成后，支付申請(qǐng)人需及時(shí)將相關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬；

6.歸檔：財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金支付相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，以備查閱。

四、現(xiàn)金支付安全管理

1.加強(qiáng)現(xiàn)金保管：各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金安全；

2.嚴(yán)禁坐支、白條抵庫等行為，確?，F(xiàn)金支付的真實(shí)性；

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支付情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；

4.對(duì)違反現(xiàn)金支付管理制度的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

五、現(xiàn)金支付監(jiān)督與檢查

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金支付監(jiān)督機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)控；

2.定期對(duì)公司現(xiàn)金支付情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；

3.對(duì)違反現(xiàn)金支付管理制度的行為，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

六、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門；

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)；

3.本制度如有變更，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)修訂并通知相關(guān)部門。

七、現(xiàn)金支付內(nèi)部控制

1.內(nèi)部控制原則：現(xiàn)金支付活動(dòng)應(yīng)遵循合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性原則。

2.職責(zé)分離：現(xiàn)金支付的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行和記錄等環(huán)節(jié)應(yīng)實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離，防止舞弊行為。

3.權(quán)限控制：明確各部門及員工在現(xiàn)金支付活動(dòng)中的權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)操作。

4.信息系統(tǒng)管理：利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)金支付進(jìn)行電子化管理，提高工作效率，降低錯(cuò)誤率。

八、現(xiàn)金支付的預(yù)算管理

1.預(yù)算編制：各部門應(yīng)結(jié)合年度預(yù)算，合理預(yù)計(jì)現(xiàn)金支付需求，并報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。

2.預(yù)算執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)控現(xiàn)金支付預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超預(yù)算的支付項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格控制。

3.預(yù)算調(diào)整：遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按公司預(yù)算管理程序報(bào)批。

九、現(xiàn)金支付的風(fēng)險(xiǎn)管理

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期對(duì)現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制：通過內(nèi)部控制、制度約束、人員培訓(xùn)等方式，降低現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：對(duì)于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)采取措施予以化解，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

十、現(xiàn)金支付的信息披露

1.信息披露原則：現(xiàn)金支付信息應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則進(jìn)行披露。

2.披露內(nèi)容：包括但不限于現(xiàn)金支付政策、支付金額、支付對(duì)象、支付原因等。

3.披露方式：通過財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部公告等形式，向公司內(nèi)部及相關(guān)外部單位披露現(xiàn)金支付信息。

十一、現(xiàn)金支付的培訓(xùn)與考核

1.培訓(xùn)：定期組織財(cái)務(wù)及相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金支付管理制度的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.考核：將現(xiàn)金支付管理納入財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員的績(jī)效考核，對(duì)執(zhí)行不力的予以處罰。

3.激勵(lì)機(jī)制：對(duì)現(xiàn)金支付管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)。

十二、現(xiàn)金支付的外部監(jiān)管

1.合規(guī)性審查：積極配合外部監(jiān)管部門對(duì)公司現(xiàn)金支付活動(dòng)的合規(guī)性審查。

2.信息披露：按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露現(xiàn)金支付相關(guān)信息。

3.整改落實(shí)：對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果報(bào)告監(jiān)管部門。

十三、現(xiàn)金支付的審計(jì)與評(píng)估

1.審計(jì)：定期對(duì)公司現(xiàn)金支付活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確?，F(xiàn)金支付合規(guī)、合理。

2.評(píng)估：對(duì)現(xiàn)金支付管理制度的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，不斷優(yōu)化支付流程。

3.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)部門應(yīng)出具現(xiàn)金支付審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。

十四、現(xiàn)金支付的緊急處理

1.緊急支付條件：因特殊情況需緊急支付現(xiàn)金的，應(yīng)滿足以下條件：

a.涉及公司重大利益或形象；

b.按正常流程無法滿足支付需求；

c.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意。

2.緊急支付流程：簡(jiǎn)化審批流程，確保緊急支付事項(xiàng)的及時(shí)處理。

3.后續(xù)補(bǔ)充：緊急支付完成后，支付申請(qǐng)人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)和資料。

十五、現(xiàn)金支付的責(zé)任追究

1.責(zé)任追究原則：對(duì)于違反現(xiàn)金支付管理制度的行為，堅(jiān)持“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則。

2.違規(guī)行為處理：對(duì)涉及違規(guī)支付的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。

3.法律追究：涉及違法行為的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金支付行為，提高資金使用效率，保障公司財(cái)產(chǎn)安全。希望全體員工嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序。

十六、現(xiàn)金支付的信息化建設(shè)

1.系統(tǒng)升級(jí)：定期對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，以滿足現(xiàn)金支付管理的需求。

2.數(shù)據(jù)安全：加強(qiáng)現(xiàn)金支付數(shù)據(jù)的安全管理，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。

3.自動(dòng)化處理：通過信息化手段，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支付流程的自動(dòng)化處理，減少人工干預(yù)。

十七、現(xiàn)金支付的例外管理

1.例外情況定義：對(duì)于不符合常規(guī)現(xiàn)金支付標(biāo)準(zhǔn)但具有特殊合理性的支付事項(xiàng)，可視為例外情況。

2.例外審批：例外情況需提交公司財(cái)務(wù)部門及高層領(lǐng)導(dǎo)審批，明確支付必要性及合理性。

3.例外監(jiān)控：對(duì)例外支付事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)控，確保資金安全。

十八、現(xiàn)金支付的內(nèi)部報(bào)告制度

1.報(bào)告頻率：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告現(xiàn)金支付情況，至少每季度一次。

2.報(bào)告內(nèi)容：包括現(xiàn)金支付總額、主要支付項(xiàng)目、預(yù)算執(zhí)行情況等。

3.異常報(bào)告：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常支付情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。

十九、現(xiàn)金支付的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的支付項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)警。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范：制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

3.應(yīng)急預(yù)案：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，制定應(yīng)急預(yù)案，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速應(yīng)對(duì)。

二十、現(xiàn)金支付的文化建設(shè)

1.培訓(xùn)宣傳：加強(qiáng)現(xiàn)金支付管理制度的培訓(xùn)宣傳，提高員工的財(cái)務(wù)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。

2.文化建設(shè)：倡導(dǎo)誠(chéng)信、合規(guī)的現(xiàn)金支付文化，形成良好的財(cái)務(wù)風(fēng)氣。

3.激勵(lì)機(jī)制：通過激勵(lì)措施，鼓勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金支付管理，共同提升財(cái)務(wù)管理水平。

本制度是公司現(xiàn)金支付管理的基本規(guī)范，所有相關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行，確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

二十一、現(xiàn)金支付的持續(xù)改進(jìn)

1.反饋機(jī)制：建立現(xiàn)金支付管理的反饋機(jī)制，收集員工意見和建議，持續(xù)優(yōu)化支付流程。

2.定期評(píng)審：定期對(duì)現(xiàn)金支付管理制度進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

3.創(chuàng)新實(shí)踐：鼓勵(lì)在現(xiàn)金支付管理中采用新技術(shù)、新方法，提高管理效率。

二十二、現(xiàn)金支付的合規(guī)性維護(hù)

1.法律法規(guī)遵循：確保現(xiàn)金支付活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部合規(guī)檢查：定期進(jìn)行內(nèi)部合規(guī)性檢查，確?，F(xiàn)金支付活動(dòng)符合公司內(nèi)部規(guī)定。

3.外部監(jiān)管配合：積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)，確?，F(xiàn)金支付活動(dòng)的合規(guī)性得到有效監(jiān)督。

二十三、現(xiàn)金支付的國(guó)際合作

1.跨國(guó)支付規(guī)范：對(duì)于跨國(guó)現(xiàn)金支付，遵循國(guó)際支付規(guī)則，確保支付的合規(guī)性和安全性。

2.外匯管理：嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定，合理規(guī)劃外匯資金的使用。

3.國(guó)際