2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試真題（含答案）

2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》

（中級）考試必備真題（精選含答案）

1.2014年A公司財務(wù)報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收

入2000萬元，總資產(chǎn)平均余額1000萬元，負(fù)債股東權(quán)益比=1:2。

則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。

A.35%

B.45%

C.40%

D.25%

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入+資產(chǎn)總額=2000+1000=2,凈資產(chǎn)收益率

=資產(chǎn)收益率X權(quán)益乘數(shù)=銷售利潤率X資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率義資產(chǎn)總額+

所有者權(quán)益=（3004-2000）X2X（1+2）+2=45%。

2.流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。

A.可以提供使用價值

B.流動性強

C.利息收入低

D.必要時可以變賣套現(xiàn)

E.可用于短期債務(wù)的償還

【答案】：B|C|E

【解析】：

流動性資產(chǎn)的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；

④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。AD兩項屬于自用性資產(chǎn)的主

要特征。

3.下列關(guān)于財富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識，不正確的是（）。

A.對象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債

B.財富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭

中重要的成員

C.財富轉(zhuǎn)移或傳承時機選擇多是為了提升其以貨幣計價的財富轉(zhuǎn)移

的效率

D.當(dāng)轉(zhuǎn)移對象為慈善機構(gòu)時，主要考慮因素是稅負(fù)

【答案】：D

【解析】：

當(dāng)轉(zhuǎn)移對象為慈善機構(gòu)時一，轉(zhuǎn)移財產(chǎn)一般完全免稅，即稅負(fù)不是考慮

因素，財富控制權(quán)是主要考慮因素。如果財富升值的速度快、財富擁

有者又不想過早失去控制或決策權(quán)，轉(zhuǎn)移的時間就應(yīng)當(dāng)盡可能地延

遲。

4.下列人員可以作為遺囑見證人的是（）o

A.甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承

B.乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人

C.丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營企業(yè)

D.丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證

明起不到見證的效力：①無行為能力人、限制行為能力人；②繼承人、

受遺贈人；③與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。ABC三項均屬于

利害關(guān)系人；D項，丁受過刑事處罰不是見證人的限制條件。

5.稅收籌劃的主要原則有（）。

A.系統(tǒng)性原則

B.事先性原則

C.合法性原則

D.時效性原則

E.資料完整原則

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服

從、服務(wù)于企業(yè)整體財務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。

6.李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定

繼承順序，對于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有（）o

A.李林的妻子

B.李金的兒子

C.李林的養(yǎng)子

D.李林的哥哥

E.李林的女兒

【答案】：A|B

【解析】：

我國《繼承法》依據(jù)國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承

順序分為了兩個順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父

母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A

項屬于李金的父母；B項屬于李金的子女；CDE三項都不屬于李金遺

產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。

7.保險合同作為一種附合合同，在訂立合同時做出是否同意的意思表

示的一方是（）o

A.保險人

B.投保人

C.代理人

D.受益人

【答案】：B

【解析】：

保險合同是典型的附合合同，因為保險合同的基本條款由保險人事先

擬定并經(jīng)監(jiān)管部門審批。投保人即使需要變更合同的某項內(nèi)容，也只

能采納保險人事先準(zhǔn)備的附加條款。

8.客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個因素決定的？（）

A.客戶體驗和預(yù)期

B.客戶體驗和忠誠

C.客戶預(yù)期和價格

D.客戶忠誠和價格

【答案】：A

【解析】：

客戶的滿意度不僅取決于金融機構(gòu)、理財師的服務(wù)水平，還與客戶的

預(yù)期相關(guān)?？蛻魸M意度可以用以下公式說明：客戶滿意度=客戶體驗

（獲得的服務(wù)水平）一客戶預(yù)期。

9.吳先生是一家公司的經(jīng)理，今年35歲，妻子是小學(xué)老師，今年28

歲，女兒3歲，剛剛上幼兒園。吳先生最近想購買壽險及健康險，于

是找到理財經(jīng)理進(jìn)行咨詢，吳先生家庭年收入40萬元，年消費支出

30萬元，夫妻預(yù)計30年后退休，假設(shè)通貨膨脹率為4%。

⑴理財經(jīng)理告訴吳先生，人壽保險有普通型人壽保險和新型人壽保

險，下列屬于普通型人壽保險的是（）。

A.終身壽險

B.分紅壽險

C.萬能壽險

D.投資連結(jié)保險

【答案】：A

【解析】：

普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件

的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。死亡保險根據(jù)保

險期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險和終身壽險。BCD三項屬于

新型壽險。

(2)萬能壽險與投資連結(jié)保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供()。

A.最低保證收益

B.一般保證收益

C.風(fēng)險保證收益

D.最高保證收益

【答案】：A

【解析】：

目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能

壽險。與投資連結(jié)保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供最低收益

保證。

⑶健康保險是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，對被保險人因疾病或

意外事故所致傷害時，發(fā)生的直接費用和間接費用進(jìn)行補償?shù)囊环N人

身保險，通常不包括（）。

A.年金保險

B.疾病保險

C.長期護(hù)理保險

D.收入保障保險

【答案】：A

【解析】：

健康保險主要包括疾病保險、醫(yī)療保險、收入保障保險、長期護(hù)理保

險。A項，年金保險是指以生存為給付保險金條件，按約定的時間間

隔分期給付生存保險金的人身保險。

⑷按照生命周期理論，吳先生家庭屬于成長期，其重點配置保險險種

最合理的是()o

A.重疾險+住院險+住院津貼險

B.意外傷害險+定期壽險+住院醫(yī)療

C.終身壽險+重疾險+意外險+醫(yī)療險

D.意外傷害險+意外醫(yī)療保險

【答案】：C

【解析】：

成長期的客戶家庭責(zé)任感逐漸形成，夫妻雙方也正處于收入高峰期，

對子女、對父母都承擔(dān)著責(zé)任，可選擇保障性高的終身壽險、附加定

期壽險、意外險、重疾險和醫(yī)療險。另外，可以購買適量的兩全壽險

儲備孩子的教育費用以及自己年老以后的養(yǎng)老金。建議成家立業(yè)期客

戶的保險組合應(yīng)為終身壽險+重疾險+意外險+醫(yī)療險。

⑸按倍數(shù)法計算，吳先生家庭所需要的壽險保額最合理的保額約為

()萬元。

A.50

B.100

C.120

D.80

【答案】：B

【解析】：

倍數(shù)法則是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險需求的經(jīng)驗法

則。倍數(shù)法則中最常用的是“十一法則”，即家庭需要的壽險保額約

為家庭年凈收入的十倍，家庭保費支出約占家庭年凈收入的十分之

一。吳先生家庭的凈收入為40—30=10（萬元），因此家庭所需的壽

險保額為10X10=100（萬元）。

10.教育規(guī)劃可利用的金融理財工具有（）o

A.出國留學(xué)貸款

B.教育儲蓄

C.教育金保險

D.國家助學(xué)貸款

E.教育金信托

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具，

前者包括：①國家助學(xué)貸款；②商業(yè)助學(xué)貸款；③出國留學(xué)貸款。后

者包括：①教育儲蓄；②銀行儲蓄；③教育保險；④基金產(chǎn)品；⑤教

育金信托；⑥其他投資理財產(chǎn)品。

11.對于建筑業(yè)，營業(yè)收入萬元及以上，且資產(chǎn)總額萬

元及以上的為中型企業(yè)。（）

A.3000；3000

B.3000；5000

C.6000；5000

D.5000；3000

【答案】：C

【解析】：

對于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的

為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000

萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額

300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300

萬元以下的為微型企業(yè)。

12.下列選項中，屬于日常生活支出的有（）。

A.保費支出

B.外出就餐

C.交通罰款

D.購買衣物

E.理財投資

【答案】：B|D

【解析】：

家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的

支出。AE兩項屬于理財支出；C項屬于其他支出。

13.對于普通家庭而言，潛在的家庭風(fēng)險中對客戶影響最大的是（）。

A.人身風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.財產(chǎn)風(fēng)險

D.投資風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

家庭面臨的風(fēng)險主要有人身風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險及投資風(fēng)險等，其中對家

庭影響最大的是人身風(fēng)險。

14.小王和妻子現(xiàn)賣出10年前在北京購置的一處房產(chǎn)，因房屋價格上

漲獲得的盈利屬于（）。

A.投資收入

B.家庭經(jīng)營所得

C.個人經(jīng)營所得

D.其他收入

E.意外所得

【答案】:A|B

【解析】：

家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。

其中，投資收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用

費所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所

得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。

15.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為

86元，則其到期收益率為（）o

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】：C

【解析】：

該零息債券的到期收益率

.下列關(guān)于保險合同法律特征的說法，不正確的是（）

16o

A.保險合同是單務(wù)合同

B.保險合同是非標(biāo)準(zhǔn)合同

C.保險合同是要式合同

D.保險合同是最大誠信合同

E.人身保險合同是補償性合同

【答案】:A|B|E

【解析】：

A項，保險合同是雙務(wù)合同，雙方當(dāng)事人相互享有權(quán)利，又相互負(fù)有

義務(wù)；B項，保險合同是附和合同，這種合同在訂立時，由保險人提

出合同的內(nèi)容，投保人只能做出同意或者不同意的選擇，因此也稱為

格式合同或標(biāo)準(zhǔn)合同；E項，人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投

保人的實際需要和支付保險費的能力確定一個保險金額，當(dāng)危險事故

發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔(dān)給付

保險金責(zé)任，財產(chǎn)和責(zé)任保險合同是補償性合同。

17.某證券組合今年實際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險利率為

0.03,市場組合的風(fēng)險溢價為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么,

根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效（）。

A.不如市場績效好

B.與市場績效一樣

C.好于市場績效

D.無法評價

【答案】：C

【解析】：

aP=0.15-[0.03+0.06X1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其

績效好于市場績效。

18.下列說法正確的是（）o

A.B系數(shù)大于零且小于1

B.B系數(shù)是資本市場線的斜率

C.B系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)

D.B系數(shù)是利用回歸風(fēng)險模型推導(dǎo)出來的

【答案】：D

【解析】：

A項，B系數(shù)如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相

反，全體市場本身的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市

場的波動幅度，則B系數(shù)大于1;B項，證券市場線為：

B系數(shù)為證券市場線的斜率；C項，B系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)

險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波

動性。

19.子女教育目標(biāo)的分析是制定教育投資規(guī)劃的第一步，理財師需要

從以下哪些方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析？（）

A.確定對子女學(xué)歷的基本要求

B.確定子女的興趣與天賦

C.確定子女未來工作收入水平

D.確定子女獲獎學(xué)金的額度

E.確定子女的讀書地點與專業(yè)

【答案】：A|B|E

【解析】：

理財師需要從以下幾個方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析：①確定對

子女學(xué)歷的基本要求，主要包括大學(xué)類型、受教育程度以及是否出國

留學(xué)深造；②確定子女的讀書地點與專業(yè);③確定子女的興趣與天賦。

20.教育儲蓄按（）存款利率計息。

A.開戶日

B.支取日

C.開戶日和支取日平均的

D.開戶日和支取日中較高的

【答案】：A

【解析】：

1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款

利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。

教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息。

21.中小企業(yè)風(fēng)險抵抗能力較弱的原因有（）。

A.資本規(guī)模較小

B.內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱

C.產(chǎn)品繁雜

D.投資見效快

E.機制靈活且有效率

【答案】：A|B

【解析】：

中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風(fēng)險的能力先天不足，加上中

小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場風(fēng)險很大，而市場

風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財務(wù)風(fēng)險和銀行的信貸風(fēng)險，從而影響其信

用等級。

22.小馬在嬰兒時期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟

著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士

對小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼

承人是（）。

A.養(yǎng)父

B.小馬

C.趙女士的前夫

D.養(yǎng)父、小馬

【答案】：D

【解析】：

我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

23.甲股票基金風(fēng)險溢價為8%,標(biāo)準(zhǔn)差為18%,王某是一名金融理財

師，在他的建議下，某客戶將40000元投資于甲股票基金，同時將另

外60000元投資于短期國債。已知國債利率為4%,則該客戶的資產(chǎn)

組合期望收益率與標(biāo)準(zhǔn)差分別為（）。

A.12%和18%

B.7.2%和7.2%

C.12%和7.2%

D.7.2%和18%

【答案】：B

【解析】：

股票基金的收益率=4%+8%=12%,股票基金的權(quán)重為0.4,國債投

資的權(quán)重為0.6,因此期望收益率=(8%+4%)X0.4+4%X0.6=7.2%；

方差=0.4X0.4X18%*18%=0.005184；標(biāo)準(zhǔn)差=7.2%。

24.下列關(guān)于偶然所得納稅的說法中，錯誤的是()。

A.偶然所得是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得

B.個人購買社會福利有獎募捐獎券，一次中獎收入不超過10萬元的,

免征個人所得稅

C.個人因參加企業(yè)的有獎銷售活動而取得的贈品所得，應(yīng)按“偶然所

得”項目計征個人所得稅

D.偶然所得按次計算征收個人所得稅

E.個人購買中國體育彩票，一次中獎收入超過10000元的，應(yīng)以收入

扣除相關(guān)費用后按偶然所得項目計稅

【答案】：B|E

【解析】：

BE兩項，個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中

獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應(yīng)以

全額按偶然所得項目計稅。

25.遺產(chǎn)的特征不包括（）。

A.必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)

B.必須是公民個人所有的財產(chǎn)

C.必須是合法財產(chǎn)

D.必須是有確定繼承人的財產(chǎn)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個特征：①必須是公民

死亡時遺留的財產(chǎn)；②必須是公民個人所有的財產(chǎn)；③必須是合法財

產(chǎn)。這三個條件必須同時具備，才能稱為遺產(chǎn)。

.在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（）

26o

A.按照國家規(guī)定為55歲

B.按照國家規(guī)定為60歲

C.參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D.由企業(yè)自主決定

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《企業(yè)年金辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完

全喪失勞動能力時;可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次性或定期領(lǐng)

取企業(yè)年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡

為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。

27.技術(shù)分析的假設(shè)條件包括（）。

A.市場行為反映一切信息

B.證券價格沿趨勢移動

C.歷史會重演

D.影響證券市場的因素不可能完全體現(xiàn)在股票價格的變動上

E.即使供求關(guān)系不發(fā)生根本改變，證券價格的走勢也可能發(fā)生反轉(zhuǎn)

【答案】：A|B|C

【解析】：

作為一種投資分析工具，技術(shù)分析是以一定的假設(shè)條件為前提的，這

些假設(shè)是：①市場行為反映一切信息；②證券價格沿趨勢移動；③歷

史會重演。D項，市場行為反映一切信息這一假設(shè)是進(jìn)行技術(shù)分析的

基礎(chǔ)。其主要思想是：任何一個影響證券市場的因素，最終都必然體

現(xiàn)在股票價格的變動上。E項，證券價格沿趨勢移動這一假設(shè)下，只

要供求關(guān)系不發(fā)生根本改變，證券價格的走勢就不會發(fā)生反轉(zhuǎn)。

28.比較來看，定期壽險對以下（）人群是最必要和合適的保險產(chǎn)品。

A.收入較高、保險需求較高

B.收入較高、保險需求較低

C.收入較低、保險需求較高

D.收入較低、保險需求較低

【答案】：C

【解析】：

由于定期壽險提供的僅是固定期限內(nèi)單純的風(fēng)險保障，因此在保險金

額相同的情況下，相比其他壽險產(chǎn)品，定期壽險的保費相對較低，特

別適合繳費能力不高，而又有較高保險保障需求的人士購買。

29.()可以防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本。

A.客戶關(guān)系管理

B.客戶主動反饋信息

C.發(fā)放調(diào)查問卷

D.新客戶調(diào)查

【答案】：A

【解析】：

客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義：①為理財師提供客戶服務(wù)的方

法和工具；②有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；

③防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；④將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，

帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級。

30.自用性資產(chǎn)的特征有（）。

A.增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入

B.非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

C.可用于近期支出和短期債務(wù)的償還

D.可以提供使用價值

E.必要時可以變賣套現(xiàn)

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項，可用于近期支出和短期債務(wù)的償還，屬于流動性資產(chǎn)的特征。

31.在理財規(guī)劃書的制作過程中，理財目標(biāo)的評估和分析這部分的內(nèi)

容不包括（）o

A.全生涯模擬仿真的原理介紹

B.模擬環(huán)境的設(shè)置

C.理財重點以及中、長期理財目標(biāo)

D.分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步建議

【答案】：c

【解析】：

C項，理財重點以及中、長期理財目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。

32.楊女士2006年與吳先生結(jié)婚，生一子小吳，婚后二人購買了一套

兩居室的房屋居住，2008年吳先生用家庭財產(chǎn)20萬與朋友合伙成立

了一家股份公司，占50%的股權(quán)。2012年二人起訴離婚，離婚時公

司價值200萬，房產(chǎn)價值150萬，其他家庭資產(chǎn)80萬。2013年楊女

士帶著7歲的小吳嫁給金先生，二人都是再婚，金先生帶了一個九歲

的女兒小金。婚后二人感情很好，對子女視如己出。同年12月一直

單身的吳先生因意外去世，吳先生父母均已過世。2014年6月金先

生因病去世，二人家庭財產(chǎn)共計300萬。金先生婚前購買的房屋價值

200萬。金先生父親在世。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴楊女士與吳先生離婚后，可分得（）萬元。

A.115

B.165

C.210

D.330

【答案】：B

【解析】：

在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產(chǎn)屬于夫妻雙方，個人可分

配的財富只有歸屬于個人自己的一半。共同財產(chǎn)為公司一半的股份

100萬元，房產(chǎn)150萬元，其他家庭資產(chǎn)80萬元，夫妻均分，所以

楊女士可獲得(100+150+80)〃=165(萬元)。

(2)吳先生去世后楊女士可以繼承()萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：A

【解析】：

因為已經(jīng)離婚，所以對于吳先生的個人財產(chǎn)楊女士不能繼承。

⑶吳先生去世后小吳可以繼承（）萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.82.5

C.105

D.165

【答案】：D

【解析】：

婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女雙方所生育的子女，婚生子女

有權(quán)繼承父母的遺產(chǎn)。所以，小吳是唯一能繼承吳先生遺產(chǎn)的人。

⑷金先生的法定繼承人是（）o

A.父親

B.父親、小金

C.父親、小金、楊女士

D.父親、小金、楊女士、小吳

【答案】：D

【解析】：

我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生

子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父

母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父

母；⑥對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主

要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。

⑸金先生去世后楊女士可以繼承（）萬元的遺產(chǎn)。

A.62.5

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個人財產(chǎn)共計為300?2+200=350（萬元），4個繼承人均

分，每人獲得87.5萬元，楊女士可以繼承到87.5萬元。

⑹金先生去世后小吳可以繼承（）萬元金先生的遺產(chǎn)。

A.0

B.87.5

C.125

D.175

【答案】：B

【解析】：

金先生的個人財產(chǎn)共計為300?2+200=350（萬元），4個繼承人均

分，每人獲得87.5萬元，則小吳可以繼承到87.5萬元。

33?一個投資組合風(fēng)險大于平均市場風(fēng)險，則它的B值可能為（）。

A.0.3

B.0.9

C.1

D.1.1

【答案】：D

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。全體市場本身

的B系數(shù)為1,若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則

B系數(shù)大于lo反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅

度，則B系數(shù)就小于1。

34.下列指標(biāo)中，屬于家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（）o

A.收入結(jié)構(gòu)分析

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.償付比率

D.融資比率

E.理財支出比率

【答案】：A|E

【解析】：

家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析、理財支出比率等。BCD

三項屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。

35.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理財支出

C.專項支出

D.禮金支出

【答案】：D

【解析】：

其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財支出的支出類別，如罰

款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

36.高小姐本月獲得勞務(wù)報酬3500元，則此項勞務(wù)報酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅

額為（）元。

A.175

B.392

C.540

D.560

【答案】：C

【解析】：

扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費

所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額

為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，勞務(wù)報酬所得適用20%?40%的超額累進(jìn)

預(yù)扣率，計算公式為：勞務(wù)報酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納

稅所得額X預(yù)扣率一速算扣除數(shù)。每次收入不超過4000元的，減除

費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。

因此應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（3500-800）X20%=540（元）。

37.家庭收支管理以（）作為管理對象。

A.資產(chǎn)負(fù)債

B.流動負(fù)債

C.現(xiàn)金流

D.自有結(jié)余

【答案】：C

【解析】：

家庭收支管理是以現(xiàn)金流作為管理對象，運用財務(wù)管理的思想與方

法，圍繞家庭收入活動、支出活動與理財活動而建立的管理體系。

38.對理財師的介紹，主要包括（）□

A.工作經(jīng)驗

B.婚姻狀況

C.專業(yè)特長

D.學(xué)歷背景

E.曾獲得的榮譽

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

對理財師的介紹，主要包含了以下五個方面的內(nèi)容：①工作經(jīng)驗；②

專業(yè)認(rèn)證和金融產(chǎn)品銷售資格；③專業(yè)特長；④學(xué)歷背景；⑤曾獲得

的榮譽。

39.一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與下列哪些因素相關(guān)？（）

A.客戶的年齡

B.客戶的學(xué)歷

C.客戶的風(fēng)險偏好

D.客戶的性別

E.客戶的投資經(jīng)驗

【答案】:A|B|C

【解析】：

一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險偏好、

對投資工具的認(rèn)識、風(fēng)險承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著客戶的

年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險過大的投資

行為。

40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（）

A.薪酬中的當(dāng)期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)

來源

B.薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障

C.薪酬中的當(dāng)期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障

D.薪酬中的延期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)

來源

E.退休規(guī)劃會影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇

【答案】:A|B|E

【解析】：

員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會影響退休規(guī)劃制定

的多個方面。薪酬中的當(dāng)期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃

提供財務(wù)來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個人自籌的養(yǎng)老金

積累；薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收

入中的企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休

生活的收入來源之一。②退休規(guī)劃也會影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影

響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會給員工提供企業(yè)年

金，這可能會吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。

41.目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別

是和O()

A.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈

B.遺囑繼承；遺贈

C.法定繼承；遺囑繼承

D.法定繼承；遺贈

【答案】：C

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險

等。目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼

承的兩種重要形式。

42.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投

保了250萬元的財產(chǎn)險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公

司投保了500萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬于（）。

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.重復(fù)保險

【答案】：D

【解析】：

重復(fù)保險，指投保人對于同一個保險標(biāo)的、同一保險利益，在同一期

間就同一保險責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總

和超過保險價值的保險合同。根據(jù)《保險法》規(guī)定，財產(chǎn)保險中，重

復(fù)保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總

和不得超過保險價值。

43.對于受益人來說，（）是索賠和獲得保險保障的最高限額。

A.可保利益

B.保險價值

C.保險金額

D.保險費

【答案】：C

【解析】：

保險金額是指保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。保險

金額既是計算保險費的依據(jù)，也是保險合同雙方當(dāng)事人享有權(quán)利承擔(dān)

義務(wù)的重要依據(jù)，因此必須在保險合同中明確規(guī)定。

44.某人家庭月支出為9000元。一般而言，他的緊急預(yù)備金為（）

元最為合適。

A.24000

B.36000

C.18000

D.27000

【答案】：B

【解析】：

緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜，以抵御家庭收入

突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險。該家庭月支出為9000元，因此

緊急預(yù)備金額度為27000?54000元。

45.下列屬于個人所得稅應(yīng)稅所得項目的是（）。

A.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

B.股票紅利所得

C.員工全年一次性獎金

D.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

E.個人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費收入

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

個人所得稅應(yīng)稅所得項目包括：①工資、薪金所得。個人取得的所得,

只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。②

經(jīng)營所得。③勞務(wù)報酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費所得。⑥

利息、股息、紅利所得。⑦財產(chǎn)租賃所得。⑧財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然

所得。

46.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險造成證券價格變化的是（）。

A.人民幣升值趨勢明顯，熱錢加速流入，受此影響，某銀行股票價格

大幅上漲

B.中國人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票

價格大幅下降

C.受歐債危機影響，全球股票市場均出現(xiàn)不同幅度下跌

D.某上市公司董事長被司法部門調(diào)查，受此影響，該公司股票價格大

幅下跌

【答案】：D

【解析】：

投資風(fēng)險是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險可否分散，可將風(fēng)險

分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資

市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟周期、國家宏觀經(jīng)濟政

策的變動等。非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。ABC

三項是系統(tǒng)性風(fēng)險。

47.下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯誤的是（）。

A.債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸

B.銀行借款具有節(jié)稅功能

C.企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式

D.民間借貸具有很強的操作空間

【答案】：C

【解析】：

在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債

券和民間借貸三大類。銀行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，

所以具有節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計入成本，要盡量選擇定

期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很

強的操作空間，企業(yè)可選擇有利于自己的方案。

48.現(xiàn)金儲備是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性最主要的指標(biāo)，現(xiàn)金儲備一

般以（）資本流出為基數(shù)進(jìn)行酌情增減。

A.1個月

B.9個月

C.6個月

D.12個月

【答案】：C

【解析】：

一個家庭的現(xiàn)金儲備通常是3到6個月的家庭月平均支出加上短期的

大額資本流出為基數(shù)，酌情增減。

49.在家庭財務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財積極度越高

B.投資負(fù)債率越高說明財務(wù)負(fù)擔(dān)越大

C.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產(chǎn)流動性的主要指標(biāo)

D.自由儲蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)

【答案】：D

【解析】：

自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生

活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。

.關(guān)于債券的利率風(fēng)險，下列說法不正確的是（）

50o

A.由于利率的變動帶來的風(fēng)險就稱為利率風(fēng)險

B.浮動利率的債券風(fēng)險比固定利率的債券風(fēng)險要低

C.在市場利率升高的時候，債券的價格會下降

D.如果再投資利率下降，債券的再投資的收益將上升

【答案】：D

【解析】：

在計算債券投資總收益的時候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而

利息收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券

的再投資的收益就會減少，稱這種風(fēng)險為再投資風(fēng)險。

51.下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項是（）。

A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY水平

B.本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值水平

C.退休前最后一個月的工資水平

D.繳費年限和退休年齡

【答案】：C

【解析】：

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老

金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳

費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%;個人賬戶養(yǎng)老金月

標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)

人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

52.企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額的部分，準(zhǔn)予

扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額

的部分，準(zhǔn)予扣除。（）

A.8%；2%

B.2%；8%

C.8%；3%

D.3%；8%

【答案】：B

【解析】：

確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的項目范圍包括：企業(yè)撥繳的工會

經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工

教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部

分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

53.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯誤的是（）。

A.單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B.當(dāng)一個證券定價合理時，阿爾法值為零

C.如果無風(fēng)險利率降低，單個證券的收益率成正比降低

D.當(dāng)市場達(dá)到均衡時，所有證券都在證券市場線上

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)CAPM模型

可整理為：

如果Rf的降低反而增加。

54.以下關(guān)于口頭遺囑的說法錯誤的是（）。

A.危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效

B.立遺囑人只有處在危急情況下，即遺囑人隨時有生命危險時，不能

以其他方式設(shè)立遺囑，才允許設(shè)口頭遺囑

C.口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑

D.口頭遺囑有兩個以上見證人在場見證，才是有效的遺囑

【答案】：A

【解析】：

口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對這

種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①這是一種特殊方式的遺囑，立遺囑

人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭

遺囑；“危急情況下”一般是指立遺囑人的生命處于危篤之際，而來

不及或者無條件設(shè)立其他形式的遺囑的情況。②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個

以上見證人在場見證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音

形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。

55.一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括（）。

A.明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險

B.確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)

C.明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例

D.找出最佳的資產(chǎn)組合

E.對資產(chǎn)組合的投資成果進(jìn)行評價

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括以下幾個步驟：①明確投資者收益

預(yù)期值和風(fēng)險，這一步驟包括利用歷史數(shù)據(jù)與經(jīng)濟分析來決定投資者

所考慮資產(chǎn)在相關(guān)持有期間內(nèi)的預(yù)期收益率和波動情況，確定投資的

指導(dǎo)性目標(biāo)；②明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例；③找出

最佳的資產(chǎn)組合。

56.償付比率反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，

一般在（）以上為宜。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

【答案】：D

【解析】：

償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)）反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債

率的功能一致，一般在50%以上為宜。

57.王先生打算投資一風(fēng)險資產(chǎn)組合，年末來自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流

可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無風(fēng)險

國庫券投資年利率為6%。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果王先生要求8%的風(fēng)險溢價，則王先生愿意支付（）元去購買

該資產(chǎn)組合。

A.118421

B.151478

C.221546

D.296973

【答案】：A

【解析】：

預(yù)期現(xiàn)金流為0.5X70000+0.5義200000=135000（元）。風(fēng)險溢價為

8%,無風(fēng)險利率為6%,則要求的收益率為14%。因此，資產(chǎn)組合的

現(xiàn)值為：1350004-1.14=118421（元）。

（2）假定王先生以上題中的價格購買該資產(chǎn)組合，該投資的期望收益率

為（）o

A.12%

B.13%

C.14%

D.15%

【答案】：C

【解析】：

如果資產(chǎn)組合以118421元買入，給定預(yù)期的收入為135000元，預(yù)期

的收益率E(r)計算如下：118421X[1+E(r)]=135000(元)，E

(r)=14%。

⑶假定現(xiàn)在王先生要求12%的風(fēng)險溢價，則其愿意支付的價格為()

)ljo

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

【答案】：A

【