2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文（二篇）

第15頁共15頁2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文第七章提貨與發(fā)貨管理1.提貨聯(lián)及發(fā)貨清單應(yīng)由倉庫保管，憑此單據(jù)進(jìn)行貨物發(fā)放并簽發(fā)出門證。2.對(duì)于賒銷產(chǎn)品，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批簽批后，方可至開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單，并辦理相關(guān)手續(xù)，包括但不限于書寫欠條、辦理擔(dān)保及客戶檔案登記。3.已銷售產(chǎn)品的降價(jià)事宜，需經(jīng)總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可至財(cái)務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。4.企業(yè)應(yīng)依照稅法規(guī)定，正確計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，并確保稅金的提取和上交準(zhǔn)確無誤。每月____號(hào)前，應(yīng)將計(jì)算無誤的稅務(wù)報(bào)表上報(bào)至相關(guān)稅務(wù)部門。5.利潤(rùn)總額的計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額=銷售利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。6.銷售利潤(rùn)的計(jì)算公式為：銷售利潤(rùn)=產(chǎn)品銷售利潤(rùn)+其他銷售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用。7.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的計(jì)算公式為：產(chǎn)品銷售利潤(rùn)=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費(fèi)用-產(chǎn)品銷售稅金及附加。8.其他銷售利潤(rùn)的計(jì)算公式為：其他銷售利潤(rùn)=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加。9.企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出指的是與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的各項(xiàng)收入和支出。10.企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后，應(yīng)依法繳納企業(yè)所得稅，并按照以下順序分配利潤(rùn)：首先支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款，其次彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金和公益金，最后向投資者分配利潤(rùn)。第八章財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票管理1.為確保會(huì)計(jì)工作的一致性和可比性，本公司結(jié)賬時(shí)間定為每月____日下午6:00。資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月____號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及相關(guān)部門。2.各控股公司應(yīng)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁費(fèi)用混報(bào)亂報(bào)現(xiàn)象。企業(yè)間往來賬目可通過“內(nèi)部往來”科目進(jìn)行核算，資金和物資往來需辦理相關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.企業(yè)購進(jìn)貨物，原則上____元以上須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)，應(yīng)使用增值稅專用發(fā)票或合法發(fā)票結(jié)算。4.企業(yè)出入庫單、收據(jù)等憑據(jù)應(yīng)實(shí)行領(lǐng)用登記制度，用完的存根應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門需認(rèn)真檢查，確保憑舊本領(lǐng)用新本，防止亂領(lǐng)亂用。5.銷貨發(fā)票（包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）應(yīng)由專人負(fù)責(zé)從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的票據(jù)登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。6.本企業(yè)根據(jù)____版建立會(huì)計(jì)科目。第九章會(huì)計(jì)檔案管理1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末將會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，并做好封面整理歸檔。2.企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。3.財(cái)務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計(jì)員在調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，造具移交清單，明確前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)性和完整性。4.會(huì)計(jì)檔案的保管年限規(guī)定如下：會(huì)計(jì)憑證類____年；總賬____年、明細(xì)賬____年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬____年、輔助賬簿____年、固定資產(chǎn)卡片（清理報(bào)廢后）____年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告____年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久保存；會(huì)計(jì)移交清冊(cè)____年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久保存。第十章罰則1.對(duì)于違反3.2.1規(guī)定之現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)，一經(jīng)查處，每筆業(yè)務(wù)將處罰現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)____元。2.對(duì)于違反3.3.1、3.3.2款之責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處，每次罰款____元。3.對(duì)于違反3.4.2款之公司往來賬會(huì)計(jì)，對(duì)責(zé)任人每次罰款____元。4.對(duì)于違反3.5.5款之倉儲(chǔ)管理員，每次處罰責(zé)任人____元。5.對(duì)于違反3.5.8.1、3.5.8.2款之責(zé)任人，每次罰款____元，并限期內(nèi)____天內(nèi)完成（統(tǒng)計(jì)員和倉儲(chǔ)人員）。6.對(duì)于違反3.5.10款之倉儲(chǔ)人員及保衛(wèi)人員，每次罰款____元。7.對(duì)于違反3.5.11款之倉儲(chǔ)管理人員，處罰直接責(zé)任人每次____元。8.對(duì)于違反3.5.12款之車間統(tǒng)計(jì)員，處罰直接責(zé)任人每次____元。9.對(duì)于違反7.3款之會(huì)計(jì)報(bào)稅人員，每次罰款____元，并自行承擔(dān)滯納金。10.對(duì)于違反8.1款之責(zé)任人，處罰直接責(zé)任人每日____元。11.對(duì)于違反8.5款之開票人員，每次處罰責(zé)任人____元。第十一章附則1.本管理制度自董事會(huì)批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，若有不完善之處，將另行文補(bǔ)充規(guī)定。凡與本制度規(guī)定不一致的，以本管理制度為準(zhǔn)。2.本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文（二）全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)恪守國(guó)家財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，秉持敬業(yè)精神，忠誠(chéng)于崗位，避免任何損害公司利益的行為。必須嚴(yán)格遵循公司財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)。在工作中應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)的態(tài)度，致力于提升客戶服務(wù)意識(shí)，并貫徹執(zhí)行公司的質(zhì)量方針與目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。2.建立和完善公司財(cái)務(wù)管理體系，嚴(yán)格按照既定程序執(zhí)行財(cái)務(wù)工作。3.實(shí)施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，促進(jìn)資金回流，確保資金供應(yīng)充足。5.進(jìn)行成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，推動(dòng)相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約成本，提升經(jīng)濟(jì)效益。6.建立健全財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。7.負(fù)責(zé)管理公司材料庫和辦公用品庫。8.參與評(píng)審公司工程承包合同和采購合同。9.及時(shí)核算并上繳各類稅金。10.參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算工作。11.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整性、安全性和有效性。12.加強(qiáng)部門內(nèi)部管理，開展內(nèi)部培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。13.完成公司規(guī)定的其他工作及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)1.負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)賬、分類賬、總賬。2.全面掌握國(guó)家財(cái)務(wù)工作制度、政策以及公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并確保正確執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總賬。4.及時(shí)催收清理其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，按公司規(guī)定組織固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。5.每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系清晰。6.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂和管理。7.執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納員崗位職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，妥善管理貨幣資金，禁止坐支現(xiàn)金，不得用白條抵庫。2.有序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保賬目清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)日清月結(jié)，定期核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周編制貨幣資金周報(bào)表。3.保管