考勤制度實(shí)施細(xì)則

考勤制度實(shí)施細(xì)則

考勤制度實(shí)施細(xì)則1

一、精細(xì)化管理，措施求“細(xì)”

為教育教學(xué)、科研及師生的生活服務(wù)，是學(xué)校后勤的根本任務(wù)。后勤管理者要對(duì)學(xué)校的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)督、指揮、評(píng)估，使之最大限度地滿足教育教學(xué)和師生員工的生活需要，為培養(yǎng)人才創(chuàng)造條件。要達(dá)到這樣的目標(biāo)，后勤服務(wù)就必須做到主動(dòng)、熱情、周到、細(xì)致，要善于抓小事、抓細(xì)節(jié)。在學(xué)校的后勤工作中，沒有一件事情小到不值得去做，也沒有一個(gè)細(xì)節(jié)應(yīng)該被忽視。因?yàn)閷?duì)學(xué)校是小事，對(duì)學(xué)生可能就是大事；在后勤是小事，在教學(xué)可能就是大事。后勤管理工作中的環(huán)境布置、衛(wèi)生打掃、水電維修、校舍維護(hù)，桌椅門窗維修、食品安全、校園安全、車輛安全、物品采購及供應(yīng)、綠化養(yǎng)護(hù)等，件件都是不起眼的瑣碎小事，如若不認(rèn)真對(duì)待或不及時(shí)處理這些繁雜的小事，小到影響某一方面或某個(gè)人，大到影響全校正常的教學(xué)秩序，甚至還會(huì)造成大的事故或者產(chǎn)生隱患。

“細(xì)”即必須健全管理制度。做任何事都必須行之有據(jù)。后勤服務(wù)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)性和保障性的工作，是學(xué)校工作中不可缺少的重要組成部分。要做好、做細(xì)這方面的工作必須健全相應(yīng)的規(guī)章制度。俗話說，“不怕做不到就怕想不到”，只有想得細(xì)、想得全，才能做得到位。我校后勤部門近年來逐步細(xì)化了各方面的規(guī)章制度，內(nèi)容涵蓋了學(xué)校后勤管理的全過程，有校產(chǎn)及校舍管理制度、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)費(fèi)使用制度、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度、食堂管理制度、校園環(huán)境衛(wèi)生制度、維修制度、食品衛(wèi)生安全應(yīng)急預(yù)案等。為學(xué)校后勤工作（包括財(cái)務(wù)工作）的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化提供了堅(jiān)實(shí)的保障。

“細(xì)”是衡量管理水平的標(biāo)志。管理工作不但要注重工作的結(jié)果，更要注重工作的過程和細(xì)節(jié)。因?yàn)橹挥邪堰^程和細(xì)節(jié)管理好了，才能“功到自然成”，收到預(yù)期的結(jié)果，不注重過程和細(xì)節(jié)，結(jié)果出了問題也只能是追究責(zé)任而已，對(duì)事情本身而言已沒有意義。管理者既要對(duì)全局了然于心，更要對(duì)細(xì)節(jié)做到心中有數(shù)，這樣才能掌握主動(dòng)權(quán)，求得工作效益的最大化。例如，我們在食堂管理中，除按上級(jí)要求對(duì)食堂采購和經(jīng)費(fèi)等實(shí)行嚴(yán)格、細(xì)致、規(guī)范的管理外，還根據(jù)《值周人員食堂值班制度》對(duì)值周人員的崗位、職責(zé)、考核做出了細(xì)致明確的'規(guī)定，甚至對(duì)值周人員到崗和離崗的時(shí)間都進(jìn)行了細(xì)化，由專職的食堂安全員每餐進(jìn)行照表考核登記，保證師生的就餐安全；食堂管理中對(duì)學(xué)生管理也實(shí)施細(xì)化，窗口分年級(jí)、用餐座位分班級(jí)、分組固定到人，落實(shí)了就餐的紀(jì)律和衛(wèi)生；大力宣傳“節(jié)約光榮浪費(fèi)可恥”“錢是自己的，資源是大家的”的節(jié)約思想，大力宣傳“今天少倒一點(diǎn)飯，明天就能多吃一片肉”“吃的是自己的，倒掉的也是自己的”的主人翁思想，讓“吃什么打什么，吃多少打多少”的意識(shí)深入每個(gè)用餐者的心里。只宣傳還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，出口潲水桶處還固定由值周人員值守，剩飯剩菜較多者，輕則教育，重則就地罰做監(jiān)督員，有效地遏制了浪費(fèi)現(xiàn)象擴(kuò)張，也為更進(jìn)一步提高學(xué)生的菜品質(zhì)量創(chuàng)造了條件。

二、精細(xì)化管理，督查求“實(shí)”

“實(shí)”是好的管理者最起碼應(yīng)有的工作作風(fēng)。沒有踏實(shí)的作風(fēng)是不能做好學(xué)校后勤服務(wù)工作的。怎樣才能體現(xiàn)管理者踏實(shí)的工作作風(fēng)呢？首先是時(shí)間保證，一是常態(tài)化、規(guī)范化的管理時(shí)間，二是靈活機(jī)動(dòng)的管理時(shí)間。其次是行動(dòng)，后勤管理者應(yīng)身體力行，做好表率，經(jīng)常深入食堂、宿舍、教室等，掌握第一手資料。經(jīng)常反思自己的工作，不斷總結(jié)自己的工作，也只有這樣才能算得上是一名工作作風(fēng)踏實(shí)的管理者。

“實(shí)”是對(duì)管理工作的評(píng)價(jià)，是檢查考核的過程。各項(xiàng)具體服務(wù)工作的情況如何，必須通過管理者對(duì)其考核來完成?？己斯ぷ鞯囊罁?jù)來源于管理者細(xì)致和踏實(shí)的工作。如執(zhí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制時(shí)，如果不能做出正確的考核那就無法進(jìn)行獎(jiǎng)懲，就不能發(fā)揮獎(jiǎng)懲機(jī)制的作用。因此督查求“實(shí)”也是對(duì)管理者工作的評(píng)價(jià)，是檢查考核的過程。

“實(shí)”是對(duì)實(shí)施者工作成績的記錄。學(xué)校后勤工作的服務(wù)性和保障性很強(qiáng)，各部門在明確工作職責(zé)的基礎(chǔ)上，還必須進(jìn)一步落實(shí)相應(yīng)的流程和細(xì)則。并將工作過程和結(jié)果做好記錄、物化。如對(duì)校產(chǎn)管理員的工作流程要求，對(duì)衛(wèi)生保潔的流程和細(xì)節(jié)要求，食堂食品衛(wèi)生把關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程，采購人員的工作流程等。工作的細(xì)致通過工作流程體現(xiàn)，同時(shí)也給督促、檢查和評(píng)價(jià)提供了依據(jù)。“實(shí)”是對(duì)實(shí)施者的工作成績的實(shí)錄。例如，在學(xué)生免費(fèi)飲用奶的管理中，為了做到督查求實(shí)，我們設(shè)計(jì)了總表、年級(jí)表和分班名冊套表。表冊的登記填寫（包括簽字）就是學(xué)生免費(fèi)飲用奶管理發(fā)放工作成效的檢查依據(jù)。飲用奶管理員按表發(fā)放、逐日登記、簽字、存檔，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)督查時(shí)照表抽班核對(duì)，既對(duì)管理員的工作進(jìn)行了監(jiān)督，更對(duì)惠生政策的落實(shí)情況進(jìn)行了有效的督查。

三、精細(xì)化管理，成效求“精”

“精”是要向管理工作要成效。加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作，提高管理效益，充分有效地利用設(shè)施、設(shè)備、場地、物資，這是提高辦學(xué)效益、降低辦公服務(wù)成本的非常重要的一環(huán)。精細(xì)的后勤管理能產(chǎn)生很好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。周到的服務(wù)能促進(jìn)教育、教學(xué)、科研，能調(diào)動(dòng)師生員工的學(xué)習(xí)和工作的積極性，從根本上保證辦學(xué)效益的提升。細(xì)致的管理能減少浪費(fèi)，提高和延長物品使用年限，提高有限經(jīng)費(fèi)的使用效率。

“精”是不斷創(chuàng)新的動(dòng)力。在學(xué)校后勤管理工作中必須堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，以新的更高的要求不斷自我鞭策，才能適應(yīng)教育發(fā)展的需要。要實(shí)現(xiàn)這一要求，必須精于后勤管理，精于各個(gè)重要環(huán)節(jié)，從而在精的前提下不斷完善?？记谥贫葘?shí)施細(xì)則2

為確保學(xué)校正常的工作秩序，保證充足的教學(xué)時(shí)間和工作時(shí)間，按時(shí)完成教學(xué)任務(wù)，提高教育教學(xué)質(zhì)量，全體教師都要自學(xué)遵守考勤制度，按時(shí)上下課，按時(shí)坐班辦公，按時(shí)參加會(huì)議及其他集體活動(dòng)，不得無故缺勤。為此，特制定本實(shí)施細(xì)則，望全體教師自覺履行并監(jiān)督執(zhí)行。

一、請(qǐng)假制度：

1、全體教師有事必須事先請(qǐng)假，并認(rèn)真填寫請(qǐng)假條。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可離職辦理私事。請(qǐng)假一天，有學(xué)校主任或校長批準(zhǔn)，但請(qǐng)假人必須自行調(diào)好課，且把相關(guān)工作安排好，否則，學(xué)校不予準(zhǔn)假。請(qǐng)假超過一天者，學(xué)校無權(quán)準(zhǔn)假，請(qǐng)假人必須寫出書面申請(qǐng)，由學(xué)校和請(qǐng)假人報(bào)鎮(zhèn)教委批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

2、確因急事來不及當(dāng)面請(qǐng)假者，可以電話請(qǐng)假（禁止手機(jī)發(fā)信息），事后及時(shí)補(bǔ)寫請(qǐng)假條，否則按曠工處理。

3、坐班辦公時(shí)間不出勤的稱曠班，曠班按課時(shí)記，每周曠班不得超過兩課時(shí)，超出者按曠課論。

二、考勤制度：

在學(xué)校正常工作時(shí)間內(nèi)，全體教師一律參加學(xué)校的統(tǒng)一考勤。

1、對(duì)上課的考勤：任課教師必須按時(shí)上下課，具體要求是：上課前兩分鐘到教室門前，踏著上課鈴聲步入講臺(tái)，下課鈴響后，宣布下課。不得出現(xiàn)上課遲到、溜堂和早退，早下課現(xiàn)象，更不準(zhǔn)出現(xiàn)空堂。如果出現(xiàn)空堂現(xiàn)象，堅(jiān)決追查原因，嚴(yán)肅處理。

2、對(duì)坐班辦公的考勤：每天上午一、二、三節(jié)和下午一、二、三節(jié)為坐班辦公時(shí)間，辦公時(shí)間不準(zhǔn)遲到、早退，更不得做打擾影響他人辦公的事情。特殊情況時(shí)如：迎接上級(jí)檢查時(shí)必須全天到崗做班。

3、酒后禁止進(jìn)入課堂，如有課自行調(diào)課。

4、對(duì)學(xué)校召開會(huì)議或集體活動(dòng)出勤情況的考勤。

5、學(xué)校的重大活動(dòng)原則上任何人不準(zhǔn)請(qǐng)假，如確有要事，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。

三、考勤方法：

1、全查、抽查、調(diào)查相結(jié)合的`方法；監(jiān)考、閱卷、開會(huì)等集體活動(dòng)，由主持人全查；早讀、上課坐班辦公等時(shí)間，由值日考勤人員不定時(shí)抽查或全查。

2、抽查時(shí)，未見其人，又無請(qǐng)假條者按曠工。

四、獎(jiǎng)罰規(guī)定：

1、曠工一天罰款40元（當(dāng)天無課，坐班辦公時(shí)間又不在崗者，視為全天曠工），每學(xué)期請(qǐng)事假不得超過五天，超出部分按曠工論。

2、曠課一節(jié)罰款10元（包括早讀），對(duì)上課遲到、早退、溜堂者，每次罰款2元，超過10分鐘的按曠課一節(jié)論。坐班辦公遲到、早退，每次罰款1元。

3、一學(xué)期結(jié)束，考勤累計(jì)無請(qǐng)假、曠課、曠班、遲到、早退現(xiàn)象，視為全勤，并計(jì)入量化考評(píng)，學(xué)期末評(píng)先樹優(yōu)優(yōu)先。

4、本獎(jiǎng)罰規(guī)定，如發(fā)生爭議，將嚴(yán)格按鎮(zhèn)教委或縣教育局下發(fā)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、考勤操作：

1、學(xué)校實(shí)行教干輪流考勤值日制?？记谌藛T按公開、公正、公平的原則，對(duì)值勤情況，作出詳實(shí)的記錄材料。

2、考勤結(jié)果按每周統(tǒng)計(jì)一次，并予以公布，教師對(duì)公布結(jié)果，如有疑問，有權(quán)核查考勤的原始記錄材料。對(duì)無理取鬧者，按師德規(guī)范中的規(guī)定，作出處理。

3、全體教師，有權(quán)監(jiān)督值勤和統(tǒng)計(jì)人員。值勤或統(tǒng)計(jì)人員必須實(shí)事求是，不得弄虛作假。否則，每出現(xiàn)一次失誤，罰相關(guān)人員現(xiàn)金10元。

4、值勤人員必須按要求，履行值日職責(zé)，每天至少檢查兩次，除上課外，不準(zhǔn)以任何理由拒絕值勤。否則，按曠班論。考勤制度實(shí)施細(xì)則3

一、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)，努力提高員工的自身素質(zhì)。

1、組織本部門員工認(rèn)真學(xué)習(xí)十七大文件，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化職業(yè)道德教育，增強(qiáng)責(zé)任感，進(jìn)一步提高員工的服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以勝任形勢的發(fā)展和工作的需要。

2、堅(jiān)持管理育人、服務(wù)育人的方向，倡導(dǎo)勤思、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的工作作風(fēng)，讓全體后勤人員認(rèn)識(shí)學(xué)校后勤工作的重要性，解放思想，實(shí)事求是，逐步養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，以高度的責(zé)任感、緊迫感和主人翁意識(shí)投入到工作中來。

3、聯(lián)系校本實(shí)際，完善各項(xiàng)制度，制定實(shí)施細(xì)則。

依據(jù)后勤工作復(fù)雜性、周期性、突擊性、艱苦性的工作實(shí)際，本著目標(biāo)指向明確、任務(wù)要求合理、責(zé)任權(quán)利清晰，職責(zé)界定規(guī)范、運(yùn)作過程有序、操作手續(xù)完備、檢查督促有據(jù)、考核獎(jiǎng)懲分明的原則，進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則、完善考評(píng)機(jī)制，加強(qiáng)過程管理。

4、通過問卷調(diào)查等方式廣泛征求師生員工對(duì)工作人員服務(wù)態(tài)度，服務(wù)質(zhì)量的意見和要求，對(duì)存在問題及時(shí)與相關(guān)部門和相關(guān)人員溝通，避免類似問題再度發(fā)生。

二、抓好常規(guī)管理，提升服務(wù)質(zhì)量，打造立體后勤

1、加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)物管理，尤其是學(xué)校財(cái)產(chǎn)的管理。進(jìn)一步完善購物、保管、使用等財(cái)產(chǎn)管理制度，做到制度健全，職責(zé)明確，帳物相符，帳帳相符；完備購物申請(qǐng)、進(jìn)出庫手續(xù)，保管責(zé)任到人。本學(xué)期將著手對(duì)學(xué)校全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記、造冊、統(tǒng)計(jì)、量化、存檔等工作，強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理逐步走上規(guī)范化、明細(xì)化、專業(yè)化，嚴(yán)防學(xué)校財(cái)產(chǎn)的流失。

2、加強(qiáng)對(duì)固定財(cái)產(chǎn)增減工作的'管理，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，定期定時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)的核對(duì)工作，做到帳、物相符，要根據(jù)固定財(cái)產(chǎn)增減的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)登記入帳，需報(bào)損的應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)損表，上報(bào)有關(guān)部門審批。

3、加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行審批、發(fā)放手續(xù)。進(jìn)一步規(guī)范維修工作的程序，堅(jiān)持實(shí)行公物巡查檢修制度，做到主動(dòng)檢查、及時(shí)維修、厲行節(jié)約、杜絕浪費(fèi)。對(duì)各班級(jí)、各部門、各專業(yè)教室公物實(shí)行登記承包管理，落實(shí)損壞賠償制度，把公物的損壞維修、賠償與班級(jí)和班主任考核評(píng)比掛鉤。

4、與學(xué)工部、專業(yè)部配合，切實(shí)加大校園各班保潔區(qū)的管理力度，加強(qiáng)督查，加強(qiáng)班級(jí)衛(wèi)生保潔活動(dòng)的組織和指導(dǎo)，細(xì)化各部位保潔的任務(wù)和人員分配，砍保校園全天候整潔，同時(shí)通過各種形式向師生員工進(jìn)行愛護(hù)公物，保護(hù)環(huán)境的宣傳教育，在師生中營造愛護(hù)公物，愛護(hù)校園一草一木的輿論氛圍，積極開展美化校園，亮麗校園的活動(dòng)，把創(chuàng)建文明校園活動(dòng)和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來。

5、積極探索食堂管理新機(jī)制，認(rèn)真貫徹膳食管理制度，加強(qiáng)《食品衛(wèi)生法》落實(shí)力度，確保師生飲食安全，加強(qiáng)對(duì)食堂的成本核算，對(duì)飯菜質(zhì)量、價(jià)格等實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，及時(shí)的提醒和必要的處罰。

6、在推進(jìn)后勤服務(wù)社會(huì)化的過程中，特別要關(guān)注貧困學(xué)生，創(chuàng)造勤工儉學(xué)服務(wù)工作崗位，使學(xué)生在為社會(huì)服務(wù)中切實(shí)體會(huì)到社會(huì)責(zé)任感，同時(shí)也解決部分同學(xué)的生活困難問題。

三、勤儉辦學(xué)，開源節(jié)流，打造節(jié)約后勤

1、精細(xì)管理，層層節(jié)約。要重點(diǎn)抓好學(xué)校節(jié)水節(jié)電的管理工作，制定水電作息時(shí)間表、制定宿舍空調(diào)使用管理規(guī)定，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，對(duì)長明燈、長流水現(xiàn)象予以曝光、并將檢查結(jié)果納入到文明辦公室評(píng)選、文明班級(jí)評(píng)選、班主任考核、個(gè)人績效考核中。

2、抓好購物管理，大宗物資采購采用招投標(biāo)形式，在各方面管好用好每一分錢，凡是購物必定貨比三家，盡量批發(fā)。同時(shí)抓好庫存物資的管理，執(zhí)行各項(xiàng)用品信用登記制度，減少浪費(fèi)。

3、超市、小賣部繼續(xù)采用公開招租的辦法，努力為學(xué)校開源節(jié)流。

四、強(qiáng)化安全工作，建設(shè)平安校園，打造高效后勤考勤制度實(shí)施細(xì)則4

（一）高校后勤實(shí)體“自主經(jīng)營”需要內(nèi)部控制制度加以規(guī)范

目前，國家未出臺(tái)相應(yīng)的政策，高校后勤實(shí)體仍是學(xué)校的一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，只是模擬企業(yè)化運(yùn)作，沒有獨(dú)立的企業(yè)法人地位，無法真正作為企業(yè)法人參與市場競爭，后勤實(shí)體自主經(jīng)營必須以服務(wù)高校為前提，以為高校教、學(xué)、研提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為目標(biāo)。建立規(guī)范高校后勤經(jīng)營活動(dòng)的內(nèi)部控制制度，既可促使高校后勤提升對(duì)高校教學(xué)科研的后勤保障，又有利于理順甲乙方關(guān)系，實(shí)現(xiàn)高校后勤的經(jīng)營自。

（二）高校后勤實(shí)體“自負(fù)盈虧”需要內(nèi)部控制制度加以控制

高校后勤對(duì)高校教育的“公益屬性”，決定后勤實(shí)體不能一味地追求經(jīng)濟(jì)效益，而不顧學(xué)校和師生的利益，必須二者兼顧，因此應(yīng)建立科學(xué)的內(nèi)控制度，對(duì)后勤的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)加以規(guī)范，如預(yù)算制度等。

（三）高校后勤實(shí)體“自我約束”需要內(nèi)部控制制度來實(shí)現(xiàn)

目前大多數(shù)高校后勤資產(chǎn)都來自學(xué)校，沒有進(jìn)行產(chǎn)權(quán)劃分，健全有效的內(nèi)控制度有利于維護(hù)高校財(cái)產(chǎn)和資源的安全完整，防范各種舞弊事件的發(fā)生。

（四）高校后勤實(shí)體“自我發(fā)展”需要內(nèi)部控制制度來引導(dǎo)

目前高校后勤仍是高校的一個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，受長期以來吃“大鍋飯”的影響，還沒有完全去除對(duì)學(xué)校“等、靠、要”的意識(shí)，仍對(duì)學(xué)校抱有依賴思想。建立與市場相適應(yīng)的內(nèi)控制度，有利于管理者提高市場競爭意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引導(dǎo)企業(yè)良性發(fā)展。

二、高校后勤實(shí)體內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)思路

（一）高校后勤經(jīng)營管理理念

根據(jù)教育部在多次后勤工作會(huì)議上的講話和文件精神，高校后勤實(shí)體的經(jīng)營管理工作必須圍繞著對(duì)高校的服務(wù)和保障來開展，堅(jiān)持姓“教”的原則。堅(jiān)持“質(zhì)量第一、安全第一，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)讓廣大師生滿意，保障高校教育事業(yè)的順利進(jìn)行”。在此基礎(chǔ)上，最大限度地提高各類資源的利用率，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和員工價(jià)值的最大化的經(jīng)營目標(biāo)。

（二）高校后勤內(nèi)部控制應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)

由于高校后勤實(shí)體服務(wù)對(duì)象的特殊性，決定其經(jīng)營管理不能以經(jīng)濟(jì)效益作為唯一目標(biāo)，而必須同時(shí)兼顧社會(huì)效益。其內(nèi)控目標(biāo)有以下方面：一是保證后勤實(shí)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序、協(xié)調(diào)地進(jìn)行，促進(jìn)高校后勤為高校的教、學(xué)、研提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，從而保障高校事業(yè)的順利開展，實(shí)現(xiàn)高校后勤的經(jīng)營目標(biāo)；二是保護(hù)高校和后勤各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止舞弊和錯(cuò)誤事件的發(fā)生；三是保證高校后勤財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。

（三）高校后勤內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)大中型企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制給出了五項(xiàng)原則，即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則及成本效益原則。這些原則同樣也是高校后勤在內(nèi)控體系設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)遵循的。同時(shí)由于高校后勤業(yè)務(wù)種類多，規(guī)模相對(duì)小，員工數(shù)量多但文化水平偏低的特點(diǎn)，在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)還應(yīng)遵循由粗到細(xì)、由點(diǎn)到面、由簡到繁層層推進(jìn)的原則。

（四）設(shè)計(jì)高校后勤實(shí)體內(nèi)部控制應(yīng)以“防”為重點(diǎn)

高校后勤實(shí)體由于經(jīng)營對(duì)象比較確定，經(jīng)營的性質(zhì)也比較特殊，所以圍繞著內(nèi)控目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)應(yīng)以防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)。如對(duì)可能形成各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、物資采購風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保管風(fēng)險(xiǎn)、成本失控風(fēng)險(xiǎn)以及工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等的業(yè)務(wù)處理重點(diǎn)關(guān)注，抓住關(guān)鍵點(diǎn)不放。

三、高校后勤實(shí)體內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)

（一）組織層面主要包含：

（1）建立現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)構(gòu)與綱領(lǐng)。

針對(duì)高校后勤甲乙方模式出現(xiàn)的某些矛盾現(xiàn)象，高校首先要完善后勤企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的構(gòu)建，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在決策、監(jiān)督、執(zhí)行等方面的職責(zé)權(quán)限，形成相互牽制、相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。同時(shí)建立起現(xiàn)代企業(yè)的'章程制度，依據(jù)國家有關(guān)法律和對(duì)后勤經(jīng)營管理的要求來制定其章程，目的就是要使高校后勤管理符合高校教育事業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。還要對(duì)后勤企業(yè)的投資管理、利益分配等責(zé)權(quán)利做出章程規(guī)定。章程是學(xué)校對(duì)后勤實(shí)體的管理依據(jù)，更是后勤實(shí)體的行動(dòng)綱領(lǐng)，是內(nèi)部控制的總綱。

（2）科學(xué)設(shè)置業(yè)務(wù)中心與職能機(jī)構(gòu)

高校后勤行業(yè)多業(yè)務(wù)繁雜，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和提升管理效能的要求設(shè)置業(yè)務(wù)中心、根據(jù)專業(yè)化分工和有效協(xié)調(diào)的要求設(shè)置職能部門，人員分工上考慮成本效益原則不可能單一化，往往需要一人身兼數(shù)職。這就要求在設(shè)計(jì)職能機(jī)構(gòu)和職員崗位時(shí)，首先要梳理現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程和辦事程序，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)不相容職務(wù)分離控制原理、找出不相容職務(wù)，盡量做到不相容職務(wù)分離，在相互制約，互相牽制的前提下整合業(yè)務(wù)，精簡辦事程序，設(shè)置高效、協(xié)調(diào)的職能崗位，避免職能交叉、缺失、或權(quán)責(zé)過于集中。

（二）制度層面

在完成了組織層面的內(nèi)部控制框架后，要對(duì)高校后勤現(xiàn)有的控制措施和規(guī)章制度進(jìn)行梳理，根據(jù)高校后勤企業(yè)的的現(xiàn)實(shí)情況和社會(huì)化改革的要求，制定和完善防范各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度。筆者所在高校后勤集團(tuán)幾年來圍繞著社會(huì)化改革方案和內(nèi)控防范目標(biāo)，先后制定了一系列內(nèi)部控制制度。如：為提高服務(wù)質(zhì)量確保安全生產(chǎn)制定了《安全質(zhì)量管理體系》（已通過ISO9001：20__質(zhì)量管理體系認(rèn)證）；為控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定了《后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度暫行辦法》、《后勤財(cái)務(wù)管理辦法》和《后勤票據(jù)管理細(xì)則》；為控制人力資源風(fēng)險(xiǎn)制定了《后勤集團(tuán)科級(jí)干部選拔任用和管理實(shí)施細(xì)則》、《后勤集團(tuán)人事暫行辦法》、《后勤集團(tuán)外聘人員管理辦法》、《后勤集團(tuán)事業(yè)編制人員崗位聘任制實(shí)施辦法》等；為控制物資采購風(fēng)險(xiǎn)，制定了《后勤集團(tuán)物資采購管理暫行辦法》；為控制財(cái)產(chǎn)物資風(fēng)險(xiǎn)，制定了《后勤集團(tuán)公務(wù)用車管理辦法》等。這些制度無一不是從高校后勤的經(jīng)營特性著手，體現(xiàn)以“防”為主的精髓。作為承擔(dān)著對(duì)高校保障及服務(wù)的后勤實(shí)體，安全和質(zhì)量是其管理的重中之重，要按照國家有關(guān)法律建立嚴(yán)格的安全質(zhì)量管理體系，根據(jù)后勤各業(yè)務(wù)部門的行業(yè)特點(diǎn)，建立以預(yù)防為主的操作規(guī)范和突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案；還有，高校后勤一直以來存在著員工文化水平偏低、專業(yè)技術(shù)力量缺乏的現(xiàn)象，而另一方面又存在人才流失、人才浪費(fèi)的問題，如何吸引人才、留住人才，打破平均主義，調(diào)動(dòng)員工的積極性，發(fā)揮薪酬導(dǎo)向作用不失為根本舉措，必須建立起真正體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的按勞分配原則的人事薪酬制度，防止人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。以此類推，對(duì)后勤實(shí)體經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)幾率較高的資金管理、會(huì)計(jì)核算、物資采購、財(cái)產(chǎn)保管、工程管理、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)管理以及重大問題決策管理等各方面，逐個(gè)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度。

為了切實(shí)提升高校后勤的服務(wù)保障水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，后勤實(shí)體還應(yīng)建立績效考核體系。高校后勤服務(wù)行業(yè)門類多、績效考核體系的設(shè)計(jì)不能“一刀切”，要考慮各服務(wù)中心的差異性，依據(jù)崗位特性，責(zé)權(quán)利掛鉤的原則，在整合現(xiàn)有的考核評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上以內(nèi)控目標(biāo)為導(dǎo)向，科學(xué)設(shè)置。對(duì)于保障型服務(wù)為主的水電服務(wù)中心、車輛服務(wù)中心、公寓服務(wù)中心等可以依據(jù)崗位職責(zé)、服務(wù)承諾及安全操作規(guī)范等，服務(wù)對(duì)象滿意度為主的考核評(píng)價(jià)體系；而對(duì)于經(jīng)營型的飲食服務(wù)中心、教育超市等，則可以建立以經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和服務(wù)滿意度雙重考核的評(píng)價(jià)體系。

（三）監(jiān)督評(píng)價(jià)層面

監(jiān)督評(píng)價(jià)是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，保證內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效實(shí)施。高校后勤能否在“自主”的企業(yè)模式下，保持正確的經(jīng)營方向和健康發(fā)展，決定于內(nèi)部控制制度是否科學(xué)合理以及是否得到有效執(zhí)行。對(duì)高校后勤內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)應(yīng)采取“內(nèi)外”結(jié)合?！皟?nèi)”指是后勤實(shí)體內(nèi)部對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施和有效性的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。后勤實(shí)體應(yīng)設(shè)置有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，賦予其監(jiān)督與評(píng)價(jià)的職能，并依據(jù)內(nèi)部控制的目標(biāo)要求制定適合業(yè)務(wù)特性的監(jiān)督方式、程序和評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。筆者所在校后勤集團(tuán)設(shè)置了專門的監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)——質(zhì)量與成本監(jiān)控辦公室，并制定了《安全生產(chǎn)與服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控程序》、《安全生產(chǎn)與服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控實(shí)施辦法》等監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。在實(shí)踐中，監(jiān)管部門對(duì)安全質(zhì)量方面的檢查監(jiān)督采取通過實(shí)地查看、調(diào)查問卷和與員工交流等形式，獲取內(nèi)部控制是否得到有效執(zhí)行的證據(jù)，并且據(jù)此分析評(píng)價(jià)該內(nèi)控措施是否能有效地預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于物資采購、財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)等方面的內(nèi)控監(jiān)督檢查則采用實(shí)地查驗(yàn)、穿行測試、查看記錄等形式獲取證據(jù)，進(jìn)行評(píng)價(jià)。

而“外”則是指學(xué)校調(diào)動(dòng)后勤實(shí)體以外的部門和機(jī)構(gòu)對(duì)后勤實(shí)體內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，其方式有：學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)后勤財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)委派會(huì)計(jì)和設(shè)立校內(nèi)資金賬號(hào)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；學(xué)校審計(jì)部門對(duì)后勤實(shí)體實(shí)施審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)；學(xué)生會(huì)組織對(duì)后勤服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)；國有資產(chǎn)部門對(duì)后勤占用資產(chǎn)進(jìn)行檢查監(jiān)督與評(píng)價(jià)；等等。由監(jiān)事會(huì)收集各部門的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)情況，對(duì)后勤實(shí)體的內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和提出改進(jìn)建議?？记谥贫葘?shí)施細(xì)則5

一、上、下班

員工必須根據(jù)所在部門編排的班次工作，按時(shí)上、下班。上、下班實(shí)行打卡計(jì)時(shí)制，嚴(yán)禁代打卡或電話通知打卡，上班打卡到崗后及下班離崗時(shí)員工在部門設(shè)立的二次簽到記錄上注明到、離崗時(shí)間。

1、遲到、早退：

凡已到上班時(shí)間，本人還未到崗位時(shí)即視為遲到;凡未到下班時(shí)間，提前離崗下班即為早退。如員工打卡后沒按規(guī)定時(shí)間到達(dá)指定工作崗位，同樣視為遲到。

遲到十分鐘以內(nèi)，每月超過2次者，每次扣款10元，并處以口頭警告。

無故不打上、下班計(jì)時(shí)卡視同遲到。

遲到、早退十分鐘以上一小時(shí)以內(nèi)，每次扣罰20元，并處以口頭警告。

每月累計(jì)遲到、早退超過5次者，每次扣罰30元，并處以書面警告。

2、曠工：

凡遲到、早退一小時(shí)以上又無充分理由辦理補(bǔ)假手續(xù)者，視為曠工(四小時(shí)以內(nèi)按曠工半天計(jì)，達(dá)到或超過四小時(shí)按曠工一天計(jì))。曠工除扣除員工當(dāng)日工資外，另還將視下列情況予以處罰：

曠工半天，給予書面警告，并罰款30元;

曠工一天，給予書面警告，并罰款50元;

連續(xù)曠工二天，給予最后警告，并罰款200元;

連續(xù)曠工三天或一個(gè)月內(nèi)合計(jì)曠工2次，給予即時(shí)解雇。

口頭警告者扣當(dāng)月獎(jiǎng)金10%，書面警告者扣當(dāng)月獎(jiǎng)金30%，最后警告(含)以上處分者扣當(dāng)月獎(jiǎng)金的100%。

二、請(qǐng)假

員工各種假期的申請(qǐng)，無論時(shí)間長短，必須填寫請(qǐng)(休)假單，經(jīng)批準(zhǔn)后生效。3天以內(nèi)的假期由部門經(jīng)理批準(zhǔn)生效，并報(bào)備人力資源部;3天以上的假期由部門經(jīng)理簽署意見后，由人力資源部審批。一個(gè)月以上的假期還必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。

員工請(qǐng)假必須提前填寫請(qǐng)(休)假單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假(特殊情況除外，但事后必須辦理補(bǔ)假手續(xù))，否則按曠工處理。

三、假期的'種類

1、法定假期：員工在本酒店任職期間每年可享有十天法定假期，其中元旦一天、春節(jié)三天、勞動(dòng)節(jié)三天、國慶節(jié)三天。

2、病假：員工生病經(jīng)市級(jí)以上醫(yī)院醫(yī)生建議，正常情況下經(jīng)部門同意，人力資源部批準(zhǔn)，方可休病假，緊急情況下，可先休病假，后補(bǔ)辦手續(xù)。病假期間將扣發(fā)病假當(dāng)日工資，但員工病假期間月工資不低于廈門市最低生活保障線。

3、事假：員工如有正當(dāng)原因需要請(qǐng)事假，必須提前一天提出申請(qǐng)，三天以下(含三天)者，由部門經(jīng)理批準(zhǔn);四天以上(含四天)者，須在部門批準(zhǔn)后報(bào)人力資源部批準(zhǔn)備案生效，否則按曠工論處。特殊情況事后補(bǔ)辦事假手續(xù)時(shí)，須在上班后的三日內(nèi)詳細(xì)說明原因，并經(jīng)部門經(jīng)理認(rèn)可，報(bào)人力資源部批準(zhǔn)后生效。事假期間將按規(guī)定扣發(fā)工資。

4、產(chǎn)假：正常分娩為90天，難產(chǎn)假加15天，晚育又領(lǐng)獨(dú)生子女證的(須將獨(dú)生子女證復(fù)印件呈交人力資源部)，產(chǎn)假