納稅計(jì)繳與申報(bào)（第四版）課件 項(xiàng)目5 增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅

5.1增值稅網(wǎng)上抄報(bào)基礎(chǔ)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅概念在增值稅的開票系統(tǒng)里面操作的抄稅把當(dāng)月申報(bào)稅據(jù)報(bào)給稅務(wù)局，告訴稅務(wù)局本期經(jīng)營情況，要交多少稅報(bào)稅把當(dāng)月開票情況從開票系統(tǒng)通過稅控盤在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下實(shí)時(shí)傳給稅務(wù)局具體抄稅實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)開具發(fā)票信息增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅概念一般納稅人和小規(guī)模抄、報(bào)稅如果小規(guī)模公司沒有購買稅控機(jī)沒有抄稅那個(gè)步驟報(bào)稅每個(gè)公司都需要做的增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅概念抄稅是把上個(gè)月開票信息和留存發(fā)票信息抄寫到IC卡上面抄稅后根據(jù)上個(gè)月的開票和進(jìn)票情況來進(jìn)行報(bào)稅報(bào)完稅之后，帶上IC卡去稅務(wù)局清卡抄稅是為了方便報(bào)稅，方便稅務(wù)局管理公司稅費(fèi)的清算增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅概念沒有抄報(bào)稅和清卡操作只在系統(tǒng)里做了抄稅未清卡不可以在下個(gè)月進(jìn)行開票工作必須在次月征期內(nèi)進(jìn)行抄報(bào)稅及清卡操作清卡后要重新進(jìn)到系統(tǒng)里一次在下個(gè)月里開票增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅概念—般納稅人需要登錄開具軟件抄稅后再進(jìn)行納稅申報(bào)納稅申報(bào)成功后才能清卡已過征期怎么辦未做清卡操作帶卡去國稅大廳申報(bào)窗口讓稅務(wù)工作人員幫忙清卡即可開票抄報(bào)稅和增值稅申報(bào)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義背景稅收征管現(xiàn)代化信息技術(shù)快速發(fā)展，國家稅務(wù)機(jī)關(guān)積極推進(jìn)稅收征管現(xiàn)代化提高稅收管理效率和準(zhǔn)確性現(xiàn)代化稅收征管的重要組成部分國家稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施信息化稅收管理重要舉措增值稅網(wǎng)上抄報(bào)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義便捷的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境互聯(lián)網(wǎng)普及和高速發(fā)展為納稅人提供便捷和高效的溝通和交互平臺(tái)利用互聯(lián)網(wǎng)納稅人可在任何時(shí)間和地點(diǎn)通過在線稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行增值稅申報(bào)避免傳統(tǒng)紙質(zhì)申報(bào)時(shí)間和空間限制增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義意義提高納稅申報(bào)效率增值稅網(wǎng)上抄報(bào)通過在線系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算和驗(yàn)證功能，極大提高納稅人的申報(bào)效率納稅人只填寫相關(guān)數(shù)據(jù)并上傳附件系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算和校驗(yàn)減少人工操作和紙質(zhì)資料準(zhǔn)備大大節(jié)省了時(shí)間和精力增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義增加納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性網(wǎng)上抄報(bào)可避免手工填寫和轉(zhuǎn)錄數(shù)據(jù)過程中的錯(cuò)誤系統(tǒng)能夠自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)和邏輯驗(yàn)證減少因人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致的申報(bào)錯(cuò)誤納稅人在填報(bào)過程中即時(shí)糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控增值稅網(wǎng)上抄報(bào)通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析和比對(duì)加強(qiáng)對(duì)稅收征管監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控能力稅務(wù)機(jī)關(guān)能實(shí)時(shí)獲取納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)能快速發(fā)現(xiàn)異常情況和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)納稅人的監(jiān)督和稽查提高稅收征管的精準(zhǔn)性和公平性增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義簡(jiǎn)化納稅人的申報(bào)流程增值稅網(wǎng)上抄報(bào)將納稅人從繁瑣紙質(zhì)申報(bào)過程中解放出來，簡(jiǎn)化申報(bào)流程納稅人通過在線系統(tǒng)登錄填報(bào)數(shù)據(jù)和上傳附件無需進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)準(zhǔn)備和郵寄步驟，節(jié)省時(shí)間和成本完成申報(bào)工作增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義促進(jìn)稅務(wù)服務(wù)的優(yōu)化增值稅網(wǎng)上抄報(bào)為納稅人提供便捷的在線服務(wù)渠道稅務(wù)機(jī)關(guān)能更加及時(shí)地向納稅人提供服務(wù)相關(guān)政策解讀提高了稅務(wù)服務(wù)效率和滿意度申報(bào)指導(dǎo)業(yè)務(wù)咨詢?cè)鲋刀惥W(wǎng)上抄報(bào)稅背景及意義在稅收征管現(xiàn)代化背景下利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控提高納稅申報(bào)效率和準(zhǔn)確性簡(jiǎn)化納稅人的申報(bào)流程促進(jìn)稅務(wù)服務(wù)的優(yōu)化為納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)提供更加便利和高效的納稅申報(bào)環(huán)境，推動(dòng)稅收征管的現(xiàn)代化發(fā)展5.3增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程登錄遠(yuǎn)程抄報(bào)子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開票系統(tǒng)）本機(jī)IC卡抄稅讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài)遠(yuǎn)程抄報(bào)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程填寫《增值稅一般納稅人申請(qǐng)報(bào)》四小票據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（遠(yuǎn)程抄稅必須在線采集）提交申請(qǐng)表登錄網(wǎng)上辦稅大廳有四小票據(jù)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程讀取金稅卡報(bào)稅狀態(tài)報(bào)稅結(jié)果查詢IC卡清卡再次登錄遠(yuǎn)程抄報(bào)子系統(tǒng)企業(yè)端（防偽稅控開票系統(tǒng)）持IC卡、申請(qǐng)表至稅務(wù)大廳清卡并繳款提交申請(qǐng)表窗口比對(duì)通過窗口比對(duì)未通過增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟增值稅遠(yuǎn)程抄報(bào)稅流程IC卡清卡登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站——網(wǎng)上辦稅大廳網(wǎng)上繳稅手工劃繳稅款增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟具體操作金稅設(shè)備狀態(tài)查詢查詢金稅卡或金稅盤和報(bào)稅盤當(dāng)前狀態(tài)的信息查詢的內(nèi)容開票機(jī)類型、機(jī)號(hào)是否到抄稅期、是否到鎖死期金稅盤內(nèi)是否還有庫存發(fā)票報(bào)稅盤容量報(bào)稅盤中是否有購人發(fā)票、退回發(fā)票及報(bào)稅資料增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟金稅設(shè)備時(shí)鐘設(shè)置修改金稅設(shè)備的時(shí)鐘企業(yè)須先持IC卡或金稅盤到稅務(wù)部門獲得修改金稅設(shè)備時(shí)鐘的“授權(quán)”才能執(zhí)行該功能在實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)中修改金稅卡時(shí)鐘模擬征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟金稅設(shè)備時(shí)鐘不能修改為過去的日期稅務(wù)部門獲得的修改時(shí)鐘授權(quán)信息一經(jīng)讀取，即從金稅設(shè)備上消失如要再次修改時(shí)鐘，需到稅務(wù)部門進(jìn)行重新授權(quán)修改時(shí)鐘操作僅限于當(dāng)前報(bào)稅月結(jié)束與下一個(gè)報(bào)稅月開始之間進(jìn)行增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟修改時(shí)鐘不影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)鐘在金稅設(shè)備鎖死期不能修改時(shí)鐘金稅設(shè)備時(shí)鐘不得隨意修改金稅卡時(shí)鐘與當(dāng)?shù)貢r(shí)間相差較大時(shí)需要修改金稅卡時(shí)鐘情況如果不在征期內(nèi)，納稅人廢業(yè)需要進(jìn)行最后一次納稅申報(bào)時(shí)容易造成硬盤數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟上報(bào)匯總方式抄報(bào)稅操作抄報(bào)稅操作的兩種方式上報(bào)匯總辦稅廳抄報(bào)上報(bào)匯總方式納稅人在開票系統(tǒng)中能完成抄稅和報(bào)稅，報(bào)稅后點(diǎn)清卡就完成所有抄報(bào)工作辦稅廳抄報(bào)方式在開票系統(tǒng)中完成一個(gè)抄稅工作，退出開票系統(tǒng)進(jìn)入抄報(bào)稅系統(tǒng)完成報(bào)稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟按抄稅時(shí)間不同征期抄稅在征期內(nèi)，企業(yè)開票前必須抄稅否則無法開票報(bào)稅期內(nèi)必須報(bào)稅，否則系統(tǒng)自動(dòng)鎖死征期抄稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟在非征期內(nèi)，企業(yè)發(fā)票用完，購買發(fā)票前必須抄稅和報(bào)稅，否則無法購買發(fā)票在非征期內(nèi)，可多次抄稅，抄稅時(shí)間不受限制，在下次抄稅前必須報(bào)稅非征期抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟抄稅時(shí)必須確保上期報(bào)稅成功將報(bào)稅成功標(biāo)志讀入開票系統(tǒng)抄稅抄稅時(shí)IC卡或金稅盤上不能有購票和退票信若IC卡或金稅盤中有新購的發(fā)票必須先讀入發(fā)票，再進(jìn)行抄稅若IC卡中有退回發(fā)票，必須先作退票處理，再進(jìn)行抄稅增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅流程及步驟當(dāng)月沒有開具發(fā)票在征期內(nèi)要進(jìn)行抄稅、報(bào)稅一個(gè)月內(nèi)可抄稅次數(shù)均限定為40次（含一次征期）未到征期就已經(jīng)抄滿上述抄稅次數(shù)只有等到征期才可以進(jìn)行抄稅系統(tǒng)將不允許再抄該種類發(fā)票信息5.4增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題進(jìn)入開票軟件填開發(fā)票提示：金稅盤處于報(bào)稅期，不能開票！解決辦法不管上月是否有開具發(fā)票本月都需要抄稅后才能正常使用開票軟件增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題一般納稅人報(bào)稅流程進(jìn)入開票軟件點(diǎn)擊報(bào)稅處理--上報(bào)匯總（成功后即可開票）網(wǎng)上申報(bào)，扣款開票軟件中點(diǎn)擊報(bào)稅處理--遠(yuǎn)程清卡增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題進(jìn)入開票軟件點(diǎn)擊報(bào)稅處理--上報(bào)匯總（成功后即可開票）遠(yuǎn)程清卡（申報(bào)按以前季度申報(bào)方式）小規(guī)模報(bào)稅流程增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題上報(bào)匯總時(shí)提示：增值稅專普票抄報(bào)失敗原因：該版本非征期不支持上報(bào)匯總或者本期征期稅已成功抄報(bào)清卡！解決辦法如果已經(jīng)報(bào)稅清卡成功或者有辦稅廳抄報(bào)的稅未清空都會(huì)有相應(yīng)提示具體需看狀態(tài)查詢判定增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題報(bào)稅處理--狀態(tài)查詢--增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票為例其他票種也需核實(shí)如果上次報(bào)稅日期是本月1號(hào)0時(shí)0分報(bào)稅資料無已經(jīng)報(bào)稅清卡成功，無需再上報(bào)匯總，正常使用即可增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題如果上次報(bào)稅日期是上月非1日0時(shí)0分報(bào)稅資料有有上月辦稅廳抄報(bào)的稅沒有清空只能攜帶金稅盤到稅局清卡后再返回開票軟件中做上報(bào)匯總增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題上報(bào)匯總時(shí)提示有離線未上傳發(fā)票，不允許上報(bào)匯總（存在離線發(fā)票，不能上報(bào)匯總?。┰鲋刀悓Ｆ掌背瓐?bào)失敗原因增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題解決辦法系統(tǒng)設(shè)置參數(shù)設(shè)置上傳設(shè)置安全接入服務(wù)器地址在開票軟件中點(diǎn)擊https：//：8001是否正確點(diǎn)擊測(cè)試是否連成功不成功，檢查網(wǎng)絡(luò)是否正常，電腦日期是否正常，退出殺毒軟件或防火墻“已報(bào)送”增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題在開票軟件中點(diǎn)擊發(fā)票管理發(fā)票修復(fù)修復(fù)月份選擇上個(gè)月修復(fù)完成后在發(fā)票查詢中查看發(fā)票的“報(bào)送狀態(tài)”如全部都是已報(bào)送，再執(zhí)行上報(bào)匯總即可成功增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題“報(bào)送中”“未報(bào)送”發(fā)票修復(fù)選擇對(duì)應(yīng)月份，修復(fù)完成后進(jìn)行發(fā)票查詢選中報(bào)送中或未報(bào)送的發(fā)票確認(rèn)月份發(fā)票上傳退出開票軟件觸動(dòng)發(fā)票報(bào)送，直到已報(bào)送后再執(zhí)行上報(bào)匯總反復(fù)執(zhí)行增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題上報(bào)匯總時(shí)提示：增值稅專普票抄報(bào)失敗原因：解決辦法[-810040007]不允許注銷報(bào)稅（不允許逾期報(bào)稅）有上月征期稅未清卡完成再點(diǎn)擊上報(bào)匯總就會(huì)有此提示只能攜帶金稅盤到稅局將上月抄到的稅清空后再使用上報(bào)匯總跨月不能通過開票軟件上報(bào)匯總及清卡增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題一般納稅人企業(yè)執(zhí)行清卡時(shí)提示：清卡失敗，一窗式比對(duì)失敗該納稅人沒有防偽稅控申報(bào)比對(duì)信息？解決辦法檢查核對(duì)是否在“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”完成了發(fā)送報(bào)表和申報(bào)扣款的申報(bào)工作申報(bào)扣稅款成功后才能執(zhí)行征期清卡操作增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題抄報(bào)稅流程每月1—15號(hào)上報(bào)匯總國稅申報(bào)遠(yuǎn)程清卡增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題納稅人執(zhí)行清卡時(shí)提示：清卡失敗……一窗式比對(duì)失敗……此納稅人存在社會(huì)信用代碼請(qǐng)使用社會(huì)信用代碼……解決辦法納稅人先核對(duì)申報(bào)成功后攜帶金稅盤及營業(yè)執(zhí)照到國稅局窗口核對(duì)清卡清卡成功后準(zhǔn)備辦理一體化變更稅號(hào)為一照一碼識(shí)別號(hào)增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題是否完成清卡、鎖死期及開票限額查詢？報(bào)稅處理狀態(tài)查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票增值稅普通發(fā)票增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題小規(guī)模納稅人的抄報(bào)稅流程是什么？上報(bào)匯總--遠(yuǎn)程清卡每月1—15號(hào)必須操作步驟每個(gè)月不管納稅人有沒有開具發(fā)票上報(bào)匯總和遠(yuǎn)程清卡小規(guī)模申報(bào)仍按季度申報(bào)方式增值稅網(wǎng)上抄報(bào)稅常見問題金稅盤發(fā)行