房地產開發(fā)有限公司財務管理制度

房地產開發(fā)有限公司財務管理制度一、總則為確保房地產開發(fā)有限公司財務管理的規(guī)范性和高效性，提高財務運作的透亮度和安全性，訂立本財務管理制度。本制度適用于房地產開發(fā)有限公司全體員工，并應嚴格遵守。二、財務管理職責1.財務部門職責（1）負責準確編制財務預算，并監(jiān)督執(zhí)行；（2）負責編制財務報表和相關財務分析報告，并及時向上級報送；（3）負責日常財務核算、會計賬簿的建立和管理，確保賬簿記錄準確無誤；（4）訂立并實施財務管理制度，并進行定期檢查和修訂；（5）負責稅務申報和繳納，保證公司稅務合規(guī)；（6）幫助內外部審計工作，搭配公司相關部門的財務審計工作。2.各部門職責（1）各部門應依照公司財務預算執(zhí)行相關經費使用，并及時向財務部門報銷經費；（2）各部門負責編制本身的部門預算，并及時向財務部門報送；（3）各部門負責監(jiān)督和核對財務相關憑證的真實性和準確性；（4）各部門負責整理和報送財務需要的相關資料和報表；（5）各部門要加強對財務工作的培訓和學習，提高財務管理水平。三、財務核算管理1.財務憑證管理（1）憑證的填制應符合財務會計原則和相關法律法規(guī)的要求；（2）憑證一式兩聯(lián)，原件存檔，副聯(lián)留存財務部門，確保憑證真實性；（3）禁止隨便涂改憑證，如有錯誤，應注銷并重新填制；（4）憑證必需有出納或會計主管審核，并在規(guī)定時間內進行核對；（5）憑證的使用和管理應嚴格依照財務部門的規(guī)定操作。2.會計賬簿管理（1）財務部門負責建立和管理各類會計賬簿；（2）各部門負責將相關憑證定時、完整地交予財務部門，由財務部門進行賬務處理；（3）各部門負責監(jiān)督賬簿的真實性和準確性，如有問題應及時反饋給財務部門；（4）財務部門應定期對各類賬簿進行核對和調整，確保賬簿記錄的準確無誤；（5）各部門要搭配財務部門進行盤點和結賬工作，確保賬簿和實際物資的全都性。3.財務報表管理（1）財務部門負責定時編制各項財務報表，并及時報送上級部門；（2）報表編制過程中應依據(jù)實際情況調整會計政策和會計核算方法；（3）財務報表應真實、完整地反映公司財務情形和經營成績；（4）各部門要搭配財務部門供應相關數(shù)據(jù)和資料，確保財務報表的準確性；（5）財務報表一經編制完成，不得擅自更改，如需更改應向財務部門申請并經過批準。四、財務監(jiān)督管理1.財務內部掌控（1）公司應建立健全財務內部掌控制度，規(guī)范財務管理流程；（2）財務內部掌控制度應明確崗位職責和權限，并建立相應的審批程序；（3）各部門負責監(jiān)督和執(zhí)行財務內部掌控制度，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題；（4）公司應定期對財務內部掌控制度進行檢查和修訂，確保其有效性。2.財務外部監(jiān)督（1）公司應搭配相關部門進行財務審計工作，及時供應相關資料和信息；（2）公司應遵守相關法律法規(guī)，接受國家稅務等部門的監(jiān)督和管理；（3）財務部門負責與外部審計師、稅務機關等建立良好的合作關系；（4）對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司應立刻采取矯正措施，并及時報告上級部門。五、違紀違規(guī)處理1.違紀違規(guī)行為的認定（1）違紀違規(guī)行為包含但不限于：私自挪用公款、虛報財務數(shù)據(jù)、違規(guī)報銷等；（2）違紀違規(guī)行為由財務部門或相關部門負責發(fā)現(xiàn)和認定；（3）對于涉嫌違紀違規(guī)行為的人員，應構成特地小組進行調查和審理；（4）調查和審理程序應公正、公平，確保被調查人員合法權益。2.違紀違規(guī)處理的措施（1）對于違紀違規(guī)行為，公司將采取以下措施：口頭警告、書面警告、解除勞動合同等；（2）違