科苑大酒店財務(wù)管理辦法

第第頁科苑大酒店財務(wù)管理方法財務(wù)管理方法一、目的：為了規(guī)范工作行為，遵守職業(yè)道德，嚴守工作紀律，提高工作質(zhì)量，依據(jù)《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《內(nèi)部會計掌控規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本酒店實際，特訂立本管理方法。職業(yè)道德：1、酷愛本職工作，努力專研業(yè)務(wù)，知識和技能適應(yīng)工作要求；2、熟識、了解國家法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，并按規(guī)定的程序和要求進行工作；3、工作樂觀自動，態(tài)度認真負責(zé)；4、信息傳遞及時，信息質(zhì)量真實、準確、完整；5、辦理實在事務(wù)實事求是，客觀公正；6、業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)搭配，搞好部門之間和部門內(nèi)部工作關(guān)系；7、嚴守商業(yè)秘密，不得私自向外界供應(yīng)或泄露單位相關(guān)商業(yè)信息；工作紀律：顯現(xiàn)下列情況之一，對財務(wù)部所屬人員依據(jù)情節(jié)予以行政處分、經(jīng)濟制裁、解聘、直致追究刑事責(zé)任。1、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；2、未按規(guī)定程序及時交納營業(yè)款項；3、未經(jīng)批準，擅自挪用資金或支出款項；4、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6、違反管理制度，造成管理工作嚴重混亂；7、供應(yīng)虛假的憑證、帳表、文件資料；8、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿憑證、賬簿、報表；9、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取酒店財物；10、弄虛作假、營私舞弊，泄露商業(yè)秘密及貪污挪用款項；11、工作嚴重失誤或者由于玩忽職守致使酒店利益受到損失；12、工作交接班或工作離職，不按規(guī)定辦理交接手續(xù)，給工作帶來影響或損失。13、因本人不良行為，給酒店聲譽帶來不良影響或后果。14、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以追究的行為。篇2:高校財務(wù)管理方法華南高校財務(wù)管理方法第一章總則第一條為了進一步加強財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化建設(shè)，提高財務(wù)管理水平，提高經(jīng)費使用效益，保證教學(xué)、科研和學(xué)校管理工作的順利開展，依據(jù)各級財政部門有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，特訂立本方法。第二條財務(wù)管理的基本原則是：堅決貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系；堅持以育人為中心，以保證教學(xué)、科研、管理等各項任務(wù)完成為目的，不絕提高學(xué)校的辦學(xué)效益。第三條財務(wù)管理的緊要任務(wù)是：認真貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令和法規(guī)，依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學(xué)校預(yù)算，嚴格預(yù)算管理并對預(yù)算執(zhí)行過程進行掌控和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節(jié)省支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學(xué)校財務(wù)情形；對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。第四條全校財務(wù)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、一級核算、分級管理”的財務(wù)管理體制。做到既要宏觀調(diào)控，又要微觀搞活，既要管而不死，又要活而不亂。第五條在校長領(lǐng)導(dǎo)下，由分管財務(wù)的副校長全面負責(zé)全校財務(wù)工作。財務(wù)的年度預(yù)算和決算由校黨委會討論通過，財務(wù)工作的重點問題需經(jīng)校務(wù)會討論決議。財務(wù)工作情況定期向校級領(lǐng)導(dǎo)匯報、向中層干部會通報和向教代會報告。第六條學(xué)校單獨設(shè)置財務(wù)處，作為學(xué)校的一級財務(wù)機構(gòu)，在主管財務(wù)副校長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，不再在財務(wù)處之外設(shè)置同級財務(wù)機構(gòu)。第七條為加強經(jīng)濟實體、承包單位等二級核算單位財務(wù)管理，對二級核算單位財會人員實行委派制。二級核算單位財會人員屬財務(wù)處編制，由財務(wù)處統(tǒng)一布置，在保持財會人員相對穩(wěn)定的同時，實行財會人員各崗位之間的有計劃輪崗。第二章預(yù)決算管理第八條預(yù)算是學(xué)校依據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃；決算是反映學(xué)校一年的財務(wù)情形和事業(yè)發(fā)展成績的書面總結(jié)。第九條預(yù)算編制的原則是：依據(jù)黨和國家的方針、政策、上級財務(wù)主管部門的要求及學(xué)校教學(xué)、科研等各項事業(yè)需要和財力可能，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，編制學(xué)校綜合財務(wù)預(yù)算。收入預(yù)算堅持樂觀穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則，先保人員經(jīng)費、維持經(jīng)費，然后集中部分資金進行重點項目建設(shè)。第十條預(yù)算編制程序：（一）各院（系）、部、處及有關(guān)職能部門依據(jù)其工作計劃，編制部門年度預(yù)算計劃，并于上年十二月十日以前報校財務(wù)處，逾期未報者，按無計劃處理。（二）財務(wù)處匯總審核各部門上報的預(yù)算計劃，編制全校綜合財務(wù)預(yù)算，經(jīng)校黨委會討論通過后上報省教育廳、省財政廳。（三）財務(wù)處上報的年度教育事業(yè)費預(yù)算經(jīng)省教育廳、財政廳審核批準后，由財務(wù)處依據(jù)各院（系）、部、處上報的預(yù)算計劃，依照《華南高校項目立項審批程序》編制校內(nèi)綜合財務(wù)執(zhí)行預(yù)算。編制校內(nèi)綜合財務(wù)執(zhí)行預(yù)算的編制原則是：先保人員經(jīng)費，對教學(xué)、科研、黨群、學(xué)生、行政管理、后勤、圖書、人事處等維持經(jīng)費按分類分塊編制；設(shè)備、專項維護和修理、基建等按專項編制，預(yù)算盡量細化，按輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧之原則合理布置。財務(wù)處會同有關(guān)職能部門按項目提出實在的經(jīng)費調(diào)配方案，提交校黨委會討論通過后下達執(zhí)行。在年度預(yù)算未下達之前，各部門按財務(wù)處上年同期預(yù)撥的經(jīng)費按規(guī)定使用，以保證教學(xué)、科研工作的正常進行。第十一條預(yù)算調(diào)整：年度預(yù)算一經(jīng)批準，必需嚴格執(zhí)行，以維護預(yù)算的嚴格性。在執(zhí)行預(yù)算過程中，確因工作任務(wù)調(diào)整篇3:財務(wù)室崗位職責(zé)及考核管理方法財務(wù)室崗位職責(zé)及考核管理方法一、崗位職責(zé)科室全體人員需嚴格執(zhí)行廠部規(guī)定的相關(guān)制度及規(guī)范方法，嫻熟掌握國家財經(jīng)法規(guī)制度，認真履行職責(zé)，維護財經(jīng)紀律，依照會計制度辦理睬計業(yè)務(wù)，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。（一）財務(wù)室科長（主辦會計）職責(zé)1、健全完善各項財務(wù)管理制度，使會計工作漸漸實現(xiàn)制度化、規(guī)范化。2、負責(zé)財務(wù)計劃和管理，訂立財務(wù)紀律，定期進行財務(wù)結(jié)算和檢查。3、認真審核原始憑證、報銷憑證，保證會計資料的合法性、真實性、準確性。4、依照會計制度規(guī)定進行財務(wù)處理，認真編制記帳憑證，及時準確進行帳薄登記，做到內(nèi)容完整、關(guān)系對應(yīng)、數(shù)字準確，帳帳相符。5、負責(zé)各種稅務(wù)統(tǒng)計匯繳工作，做到按章納稅。6、負責(zé)財務(wù)報表。依據(jù)會計帳薄記錄和其它資料報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批閱。7及時向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)真實可靠的會計數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)做好參謀。8、負責(zé)集團的發(fā)票管理工作。9、常常與上級財務(wù)、審計部門聯(lián)系，接受引導(dǎo)和監(jiān)督。10、加強稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)，為合理避稅供應(yīng)可操作性方案。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。（二）會計職責(zé)1、負責(zé)記好財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫乾凈、登記及時、帳面清楚。2、負責(zé)會計檔案的裝訂存檔工作。月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥當(dāng)保管和存檔。3、幫忙出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。4、負責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴格掌控支票的簽發(fā)。5、定期填報審計報表，認真自查，定時報送會計資料。6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。（三）出納職責(zé)1、負責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2、嚴格依照財務(wù)制度和廠部訂立的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。4、支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必需填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。5、辦理與其他企業(yè)、單位匯款業(yè)務(wù)時要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后簽發(fā)，不得隨便辦理匯款。6、收付現(xiàn)金雙方必需當(dāng)面點清，防止發(fā)生過錯。7、對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥當(dāng)保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。8、杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。9、定期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)整表，隨時處理未達帳項。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。二、考核管理規(guī)定1、嚴格執(zhí)行廠部訂立的勞動紀律，每違規(guī)一次，扣考核分2分。違紀嚴重者，按單項否定執(zhí)行。2、不聽從科室負責(zé)人或廠部領(lǐng)導(dǎo)布置的，按單項否定執(zhí)行。3、每月15日前發(fā)放工資，如遇15日在周末或節(jié)假日期間，可延期發(fā)放，但必需在放假后第一個工作日內(nèi)發(fā)放工資。每延時一天扣考核分10分。4、財務(wù)審批票據(jù)合法率100%，每降1%，扣考核分5分。5、辦理相關(guān)手續(xù)的及時性（包含報賬、辦證等），每延遲一天，扣考核分3分。6、現(xiàn)金日結(jié)月清，報銷及時準確，每顯現(xiàn)一次措施，扣考核分3分。三、其他管理規(guī)定1、財務(wù)賬面保持與資