納稅籌劃學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年

納稅籌劃學(xué)習(xí)通超星期末考試章節(jié)答案2024年下列各項中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不得扣除的有

答案:稅收滯納金;行政罰款;贊助支出稅負轉(zhuǎn)嫁的具體方法包括

答案:前轉(zhuǎn);后轉(zhuǎn);散轉(zhuǎn)稅務(wù)籌劃的顯性成本有

答案:納稅成本

;管理費用;財務(wù)成本根據(jù)個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列屬于劃分居民納稅人和非居民納稅人標準的有

答案:住所標準;在中國境內(nèi)居住時間標準下列各項中，應(yīng)征收消費稅的有

答案:贈送給代銷商的獎勵;捐贈給國家指定的慈善機構(gòu);自產(chǎn)應(yīng)稅消費品直接對外出售在計算應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的有

答案:銷售費用;財務(wù)費用;管理費用根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)繳納的下列稅金中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準予扣除的有

答案:消費稅;城鎮(zhèn)土地使用稅下列中，發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，是以當年銷售收入的30%為限額扣除的有

答案:化妝品企業(yè);醫(yī)藥制造企業(yè)我國個人所得稅采用的是

答案:比例稅率;超額累進稅率下列中不需繳納個人所得稅的是

答案:有獎發(fā)票中獎700元;儲蓄利息200元;保險賠款20000元根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項收入中，應(yīng)計入收入總額的有

答案:轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入;利息收入;國債利息收入;租金收入下列情況中，應(yīng)由稅務(wù)機關(guān)核定納稅人的銷售額的是

答案:銷售貨物或提供勞務(wù)的價格明顯偏低且無合理理由;納稅人發(fā)生視同銷售貨物行為而無銷售額下列項目中，屬于我國個人所得稅法中規(guī)定的專項扣除項目有

答案:基本養(yǎng)老保險;基本醫(yī)療保險;失業(yè)保險根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以登記為增值稅一般納稅人的有

答案:乙公司主要從事貨物運輸服務(wù)，年應(yīng)征增值稅銷售額800萬元;丙個體工商戶主要從事室內(nèi)設(shè)計服務(wù)，年應(yīng)征增值稅銷售額530萬元在促銷方式的納稅籌劃時，可利用的原理有

答案:現(xiàn)金流量最大化;利潤最大化稅務(wù)籌劃的具體目標有

答案:降低納稅成本;獲取貨幣時間價值個人在捐贈時，可以在以下方面進行籌劃

答案:捐贈方式;捐贈額;捐贈時間與次數(shù)判別個人所得稅納稅人的標準有

答案:住所;居住時間節(jié)稅的具體方法有

答案:免稅;稅率差異;減稅;抵免稅稅務(wù)籌劃的特點主要包括

答案:事前性;目的性;普遍性;多變性避稅的方法主要包括

答案:成本調(diào)整法;低稅區(qū)避稅法;融資法;利用國際稅收協(xié)定稅務(wù)籌劃的風(fēng)險主要有

答案:外部風(fēng)險;內(nèi)部風(fēng)險下列選項中，屬于企業(yè)不征稅收入的有

答案:依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金;財政撥款稅務(wù)籌劃的原則有

答案:守法原則;成本效益;自我保護;整體性境外所得抵免的方法包括

答案:分國不分項;定率抵免稅負轉(zhuǎn)嫁包括

答案:前轉(zhuǎn);后轉(zhuǎn);稅收資本化;散轉(zhuǎn)以下關(guān)于納稅人存貨計價納稅籌劃的策略正確的有

答案:在價格不斷上漲時，存貨應(yīng)采用加權(quán)平均法核算;在價格不斷下降時，存貨應(yīng)采用先進先出法核算根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列企業(yè)繳納的保險費用中準予在稅前全額扣除的有

答案:為購入車輛支付的財產(chǎn)保險費用;為煤礦井下作業(yè)人員支付的人身安全商業(yè)保險費用;為企業(yè)職工支付的基本養(yǎng)老保險費用下列關(guān)于住房租金專項附加扣除的表述中,正確的有

答案:納稅人及其配偶在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照規(guī)定標準扣除;省會城市的住房租金支出，扣除標準為每月1500元根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列行為中，屬于視同銷售貨物行為的有

答案:將自產(chǎn)手機交付他人代銷;將自產(chǎn)月餅用于職工福利;將購進服裝無償贈送給某福利院;銷售代銷設(shè)備某企業(yè)（增值稅一般納稅人）于8月向農(nóng)民收購一批小麥用于生產(chǎn)面粉，農(nóng)產(chǎn)品的收購發(fā)票上注明收購價款為100萬元。假設(shè)企業(yè)將收購小麥全部用于生產(chǎn)，已知農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%，則當月該企業(yè)可以抵扣的進項稅額是（）萬元。

答案:10根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，不正確的是

答案:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，為租期屆滿的當天根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿（

）天的個人，為居民個人。

答案:183居民個人取得綜合所得，需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當在取得所得的次年（??）內(nèi)申報納稅。

答案:3月1日-6月30日根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予計算折舊扣除的是

答案:以融資租賃方式租入的機器設(shè)備避稅實踐中最基本的技術(shù)是

答案:價格轉(zhuǎn)移法現(xiàn)行消費稅規(guī)定，委托加工應(yīng)稅消費品，一般由受托方代收代繳消費稅，但個別情況由委托方回原地納稅。下列情形中，委托方應(yīng)回原地納稅的是

答案:受托方是個體工商戶下列納稅人中，不屬于增值稅一般納稅人的是

答案:年銷售額為200萬元的從事貨物批發(fā)的其他個人某企業(yè)委托酒廠加工紅葡萄酒10箱，該酒無同類產(chǎn)品銷售價格，已知委托方提供的原料成本2萬元；受托方收取的不含增值稅加工費0.5萬元，代墊輔助材料成本0.5萬元，則該酒廠代收代繳的消費稅為（）。（消費稅稅率為10％）

答案:（2＋0.5＋0.5）÷（1－10％）×10％×10000＝3333.33元根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列收入中，應(yīng)按“勞務(wù)報酬所得”稅目繳納個人所得稅的是

答案:從非任職公司取得的董事費收入下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是

答案:在中國境內(nèi)成立的合伙企業(yè)中國公民吳某在1月因購買一張體育彩票而中了50000元獎金，當即拿出16000元通過國家機關(guān)捐贈給遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)，該捐贈支出吳某選擇在此次的偶然所得中扣除，則吳某1月取得的中獎收入應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

答案:7000居民個人取得下列各項所得中，在計算個人所得稅應(yīng)納稅所得額時，可以定額減除800元或者定率減除20%費用的是

答案:財產(chǎn)租賃所得根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于“稿酬所得”應(yīng)稅項目的是

答案:報社保潔人員在本報社發(fā)表文章取得的收入下列收入中，不屬于工資薪金收入的有

答案:獨生子女補貼根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)繳納的下列稅金中，不準在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除的有

答案:增值稅趙某持有的上市公司股票取得的下列股息中，減按50%計入應(yīng)納稅所得額的有

答案:趙某持有A上市公司股票時間9個月，取得的股息紅利納稅人兼營不同稅率項目，在未分別核算不同稅率項目的情況下，在計算應(yīng)納稅額時，應(yīng)按（）計算。

答案:最高稅率當企業(yè)不處于稅收優(yōu)惠期，該企業(yè)應(yīng)采用（）計提折舊。

答案:直線法實行復(fù)合計稅辦法的應(yīng)稅消費品主要有

答案:白酒按我國稅法規(guī)定，企業(yè)當期發(fā)生虧損，可用以后（）年稅前利潤進行彌補。

答案:5納稅籌劃是在納稅義務(wù)發(fā)生（

）進行的謀劃過程。

答案:之前增值稅的納稅人可利用（）原理進行納稅人身份選擇。

答案:無差別平衡點對于合伙企業(yè)，應(yīng)繳納

答案:個人所得稅依據(jù)我國的企業(yè)所得稅法，在技術(shù)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓所得低于()免稅。

答案:500萬元個人所得稅籌劃應(yīng)本著()的原則進行。

答案