房地產(chǎn) -中建安裝公司 -成本管理規(guī)定及要點 安裝公司成本管理相關(guān)制度講解

安裝公司成本管理相關(guān)制度講解計劃成本編制與合同簽訂實際情況出表難以簽訂完成計劃成本編制與合同簽訂實際情況出表難以簽訂完成現(xiàn)影響個人收入項目竣工后成本鎖定及成本復(fù)盤編制不到位1.能夠按時且準確地編制合格的計劃成本2.能夠按項目需求編制準確無誤的比價表3.能夠按時完成切實可行的商務(wù)創(chuàng)效策劃4.提高各項目對成本鎖定及成本復(fù)盤的重視5.執(zhí)行公司目標責任書及考核兌現(xiàn)制度一計劃成本管理二比價表管理三一計劃成本管理二比價表管理三商務(wù)策劃管理四成本鎖定及復(fù)盤管理五目標責任制管理一、計劃成本管理單元目錄：計劃成本管理計劃成本指項目部依據(jù)優(yōu)化的計劃成本指項目部依據(jù)優(yōu)化的施工方案、分包方案、材料采購及控制方案等測算的項目按合同履約所需的各項預(yù)計成本支出（包括人工、材料、機械、維修、稅金（不含增值稅）等成本是項目各時點、各節(jié)點分項成本支出控制的基礎(chǔ)，是實際發(fā)生成本對比偏差分析的依據(jù)，是公司對項目成本狀況監(jiān)控的重要資料2編制步驟編制原則12編制步驟工流水段、分層、分構(gòu)件”編制人員及形成文件34編制依據(jù)備料、實施前30天備料、實施前30天6詳細計劃成本要求①①②②③③⑤⑤ ⑥⑥位④④4411552233據(jù)6據(jù)611審核依據(jù)④①④①⑤②⑤②⑥③⑥③22審核內(nèi)容④①④①②⑤②⑤⑥③⑥③3不達預(yù)收益率的計劃成本處理DDEF認 見G認 八__AA22調(diào)整程序調(diào)整前提調(diào)整程序調(diào)整前提 CAA主要成本控制指標分為機電成本管控主要指標和土建成本十項指標11包費用的2%7272834834995566合稅類型合稅類型率型勞務(wù)分包專業(yè)分包物資分供設(shè)備租賃專業(yè)服務(wù)一般納稅人9%有形動產(chǎn)租賃13%；不動產(chǎn)租賃9%。6%小規(guī)模納稅人?項目所在地?公司所在地?教育費附加3%?地方教育費附加?企業(yè)所得稅0.2%?個人所得稅0.6%一二82.116.6226.62934050.960.620.678增值稅計算明細序號名稱繳納基數(shù)（公式）稅率稅額備注1預(yù)繳稅金1000-220（勞務(wù)分包）-100（專業(yè)分包）2預(yù)繳增值稅附加稅3公司所在地繳納增值稅銷項稅-預(yù)繳稅金-進項稅9%-5.7不可沖抵成本4實際繳納增值稅及附加進項稅+預(yù)繳+預(yù)繳附加97.332計劃成本明細序號名稱不含稅金額稅率稅金含稅造價一收入9%二成本74.1991.7821勞務(wù)分包6.6226.62專業(yè)分包9%3材料4管理費05機械費0.930.96其他直接費0.620.67預(yù)收益率含稅（造價-成本）/含稅造價9.01%8財務(wù)預(yù)收益率不含稅（造價-成本）/不含稅造價增值稅計算明細序號名稱繳納基數(shù)（公式）稅率稅額備注1預(yù)繳稅金1000-220-3002.00%9.62預(yù)繳增值稅附加稅9.63公司所在地繳納增值稅銷項稅-預(yù)繳稅金-進項稅9.00%6.34附加稅6.30.635實際繳納增值稅及附加91.782計劃成本為審批依據(jù)計劃成本單價對照一張單據(jù)總價控制同類物資總價控制223表中的中標總價”344（二）特殊情況下比價表的編制及審批原則1122（二）特殊情況下比價表的編制及審批原則沒有審核通過的計劃成本正在審核只有分部計劃成本沒有審核通過的計劃成本正在審核只有分部計劃成本!?比價表中“計劃成本單價”處不能空白?在利潤率處說明此部分的收入和利潤?若價格不合理，審核人員會在部門審核處，填寫“詳見審核意見書”，審核意見書中會詳細寫出對該比價表的審核意見。如：單價過高、數(shù)量過多、與數(shù)據(jù)庫價格對比偏差較大等三、創(chuàng)效策劃管理單元目錄：創(chuàng)效策劃管理三、創(chuàng)效策劃管理創(chuàng)效策劃定義創(chuàng)效策劃責任人立項及動態(tài)跟蹤考核及獎勵什么是創(chuàng)效策劃什么是創(chuàng)效策劃創(chuàng)效策劃的責任人都有誰？項目部應(yīng)成立以項目經(jīng)理（執(zhí)行經(jīng)理）為組長，商務(wù)經(jīng)理、技術(shù)負責人、生產(chǎn)經(jīng)理為副組長，其他責任擔當體、骨干人員和項目法務(wù)人員（法律顧問）參加的項目創(chuàng)效策劃工作組。項目經(jīng)理是項目創(chuàng)效策劃的第一責任人，負責組織工程項目各階段創(chuàng)效策劃的管理工作；商務(wù)經(jīng)理、技術(shù)負責人、生產(chǎn)經(jīng)理是工程項目創(chuàng)效策劃的直接責任人，負責協(xié)助項目經(jīng)理完成工程項目創(chuàng)效策劃的各項具體管理工作。創(chuàng)效策劃立項?項目部在項目合同文件深入分析的基礎(chǔ)上，對存在較大風(fēng)險，需要在施工過程中化解的風(fēng)險點和盈虧點進行創(chuàng)效策劃立項，明確創(chuàng)效策劃點及預(yù)計創(chuàng)效目標值，并以此為主要內(nèi)容編制項目創(chuàng)效策劃書。?項目部在項目合同簽訂或項目部主要管理人員進場后45天內(nèi)完成項目商務(wù)創(chuàng)效策劃，報公司商務(wù)管理部審核，并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，在主管領(lǐng)導(dǎo)審批后作為考核標準。創(chuàng)效策劃動態(tài)跟蹤TT?公司和項目同時建立創(chuàng)效策劃的相關(guān)臺賬，根據(jù)項目實施情況及時更新立項信息，新增和調(diào)整創(chuàng)效策劃點，形成創(chuàng)效策劃的動態(tài)管理。在項目實施過程中也可以進行單項策劃創(chuàng)效立項。?立項后，項目每月上報創(chuàng)效策劃進展情況，定期對創(chuàng)效策劃實施情況進行分析，促使策劃盡早轉(zhuǎn)化為項目收益。創(chuàng)效策劃考核及獎勵?在創(chuàng)效策劃完成后，項目部將取得創(chuàng)效結(jié)果證明資料及獎勵申請報送公司商務(wù)管理部，商務(wù)管理部根據(jù)立項情況及完成情況，組織相關(guān)人員評審審核，提出獎勵意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，實施對項目部的專項獎勵。?創(chuàng)效策劃按某一項目標完成后實現(xiàn)的效益額為基準，每單項獎勵標準按照增效額的10%、減虧額的5%進行獎勵。盤管理免責申明：2.原報告來源互聯(lián)網(wǎng)公開數(shù)據(jù)；如侵權(quán)請聯(lián)系版權(quán)方；4.如有其他疑問請聯(lián)系微信。1.進群福利：進群即領(lǐng)萬份行業(yè)研究、管理方案及其他學(xué)習(xí)資源，直接打包下載2.每日分享：6+份行業(yè)精選、3個行業(yè)主題3.報告查詢：群里直接咨詢，免費協(xié)助查找4.嚴禁廣告：僅限行業(yè)報告交流，禁止一切無關(guān)信息微信掃碼長期有效知識星球行業(yè)與管理資源專業(yè)知識社群：每月分享8000+份行業(yè)研究報告、商業(yè)計劃、市場研究、企業(yè)運營及咨詢管理方案等，涵蓋科技、金融、教育、互聯(lián)網(wǎng)、房地產(chǎn)、生物制藥、醫(yī)療健康等；已成為投資、產(chǎn)業(yè)研究、企業(yè)運營、價值傳播等工作助手。微信掃碼行研無憂單元目錄：成本鎖定及成本復(fù)盤管理工程項目竣工后三個月內(nèi)完成項目全部成本的鎖定，其中，分供要求完成供貨合同兩個月內(nèi)完成結(jié)算，分包要求竣工后三個月內(nèi)完成結(jié)算。項目鎖定成本為完全成本，對已發(fā)生但未確定金額或?qū)l(fā)生的成本都要進行充分預(yù)估，且所有預(yù)估成本必須有充分的計算依據(jù)。對業(yè)主結(jié)算完成兩個月內(nèi)完成成本復(fù)盤，由項目經(jīng)理組織項目相關(guān)人員配合公司相關(guān)部門進行項目成本復(fù)盤分析，在分析查找問題的基礎(chǔ)上，總結(jié)管理亮點及問題，并形成項目成本復(fù)盤報告。成本鎖定工作現(xiàn)階段存在的問題1、分包分供結(jié)算緩慢訴訟費等成本預(yù)估不準確3、項目對計提保修金積極性不高，導(dǎo)致成本鎖定工作滯后解決措施1、要求項目嚴格按照公司文件制度，全面預(yù)估項目成本，確保項目竣工三個月內(nèi)完成成本鎖定2、對于竣工三個月未按制度完成成本鎖定的項目公司將實施項目財務(wù)系統(tǒng)下的所有明細科目首次強制鎖定。注：項目成本鎖定不以項目未完成對業(yè)主的結(jié)算為借口，而不進行鎖定！項管、安全科技、質(zhì)量商務(wù)管理部：啟動流程項管、安全科技、質(zhì)量商務(wù)管理部：啟動流程項目部初步分析財務(wù)、資金、法務(wù)財務(wù)、資金、法務(wù)商務(wù)管理部形成分析報告商務(wù)管理部形成分析報告總經(jīng)濟師進行評審、補充成本復(fù)盤流程及原則虧損項目復(fù)盤“四不放過”原則公司在項目施工合同（指執(zhí)行合同，不包括項目框架協(xié)議、備案合同等）簽訂之日30天內(nèi)與項目部簽訂《項目目標責任書》,施工合同未簽訂的以實際進場施工時間為基準。①項目投標時預(yù)收益底線根據(jù)公司的每年發(fā)布的預(yù)收益底線標準細則的要求進行填報，責任書簽訂的收益率必須大于等于投標承諾收益率。項目中標后編制計劃成本，根據(jù)計劃成本測算出項目的收益率。②自施合同額的確定：自施合同額（含銷項稅）是指公司與業(yè)主簽訂的《建設(shè)工程施工合同》中的合同價款扣除專業(yè)工程暫估價、獨立分包合同額(含設(shè)計/甲指專業(yè)分包)、甲供材料及設(shè)備費及暫列金額以后的包括銷項稅額的合同金額。合同簽約階段填報自施額必須提交證明文件（中標通知書、清單、合同中有載明，招標文件有約定，或業(yè)主函件否則一律按合同總額計算。商務(wù)創(chuàng)效策劃的最低要求為合同自施額的1.2%。商務(wù)創(chuàng)效金額包含在預(yù)收益額內(nèi)。填寫責任書時需要和公司相關(guān)部室業(yè)務(wù)主管人員聯(lián)系，各部門針對項目的規(guī)模有相應(yīng)的要求。請大家一定提前溝通。項目部報送的目標責任書初稿經(jīng)商務(wù)管理部相關(guān)人員審核后，需要在公司OA發(fā)起評審。公司OA評審流程為：項目部發(fā)起評審商務(wù)管理部初審公司相關(guān)部室審核總工程師、總經(jīng)濟師審核項目部根據(jù)各部門意見修改后重新上傳商務(wù)管理部復(fù)審公司總經(jīng)理審批商務(wù)管理部上傳簽字版本項目上傳責任書二次分解商務(wù)管理部確認流程結(jié)束。公司信息部為每個項目的商務(wù)經(jīng)理設(shè)置了權(quán)限，請大家關(guān)注評審流程。保證評審的時效性。項目風(fēng)險抵押金應(yīng)在項目目標責任書簽訂后1個月內(nèi)繳納。對于已簽訂目標責任書但暫緩開工的項目，在實際進場施工后1個月內(nèi)繳納。項目在目標責任書簽訂后，在30天內(nèi)將各項目標進行分解，明確分解目標、責任人或部門、考核時點等。對于項目施工過程中人員更換的，須做好交接手續(xù)并與新到崗人員重新簽訂分解目標。項目目標責任由大項目部向項目經(jīng)理進行分解，項目經(jīng)理逐一和項目其他人員進行分解。①項目部與公司簽訂《項目目標責任書》，足額繳納風(fēng)險抵押金并簽訂連帶責任擔保書。②公司對項目最終考核工作及審計工作完成