xx縣糧食企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

PAGEPAGE1本頁(yè)為著作的封面，下載以后可以刪除本頁(yè)！本頁(yè)為著作的封面，下載以后可以刪除本頁(yè)！【最新資料Word版可自由編輯！！】【最新資料Word版可自由編輯?。　縳x縣糧食企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合糧食企業(yè)的具體情況，制定本制度。財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)控制和搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。一、財(cái)務(wù)人員管理1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，主持企業(yè)財(cái)務(wù)工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。2、搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，依時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3、監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購(gòu)資金，應(yīng)保證“封閉運(yùn)行”原則，嚴(yán)禁挪作它用，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。4、負(fù)責(zé)處理好財(cái)政、銀行、稅務(wù)、審計(jì)等外圍關(guān)系，為公司創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。5、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款，拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。二、資金管理1、庫(kù)存現(xiàn)金限額不得超過農(nóng)發(fā)行核定的庫(kù)存限額。2、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶匯票）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。3、職工因公或因私借款，都必須經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后方可借支，并且在原借款未還清前，不得再借。4、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。5、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連接賠償責(zé)任。三、票證、印章管理1、公司領(lǐng)回的稅務(wù)發(fā)票、銀行空白支票、財(cái)政票據(jù)等必須由專人保管，嚴(yán)禁代開、虛開發(fā)票。2、留存銀行的印鑒應(yīng)由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。四、費(fèi)用管理1、公司所有的費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽字，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。2、公司的日常費(fèi)用開支由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經(jīng)企業(yè)班子討論通過后方可報(bào)銷；超過20000元的支出項(xiàng)目，必須書面向糧食局提出請(qǐng)示，經(jīng)糧食局批復(fù)同意后，方可開支。3、接待工作必須堅(jiān)持既熱情周到又不鋪張浪費(fèi)的原則。接待費(fèi)用原則上不準(zhǔn)簽單，每項(xiàng)（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結(jié)帳。接待標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定，原則上不超過縣有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定。4、差旅費(fèi)的管理。因公出差到深圳、珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)的，伙食費(fèi)每人每天150元，出差到廣州的，伙食費(fèi)每人每天120元，出差到地級(jí)城市的每人每天80元，出差到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的每人每天30元。餐費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超支自負(fù)。出差住宿禁止入住五星賓館，宿費(fèi)按正式發(fā)票結(jié)算。5、郵電（上網(wǎng)）通訊費(fèi)管理。嚴(yán)禁用辦公電話打私人長(zhǎng)途，嚴(yán)禁上班時(shí)間玩游戲或?yàn)g覽與工作業(yè)務(wù)無關(guān)的信息。個(gè)人通訊費(fèi)用補(bǔ)貼按照職務(wù)和公司班子集體討論確定的標(biāo)準(zhǔn)，每月發(fā)給個(gè)人包干使用。6、加班費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定