廣濟(jì)藥業(yè)：90%股東權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值北京亞超評(píng)報(bào)字(2024)第A176號(hào)(共2冊(cè)，第1冊(cè))公司地址：北京市海淀區(qū)復(fù)興路47號(hào)天行建商務(wù)大廈20層2202郵編：100036電話：(010)51716863資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告目錄 1資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 3 6 6 兒、評(píng)估方法 2 28 30 十二、特別事項(xiàng)說明 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說明 十四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 38 40北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第1頁資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告聲明北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第2頁 北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第3頁湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益在2024年6月30日市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。四、評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年6月30日。六、評(píng)估結(jié)論七、評(píng)估結(jié)論有效期產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，即自2024年6月30日起一年內(nèi)有效。2.廣濟(jì)科技公司實(shí)際控制人廣濟(jì)藥業(yè)將其名下一套面積為房產(chǎn)位于武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)高新二路388號(hào)武漢光谷國(guó)際生物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號(hào)廠房，廣濟(jì)科技公司于2023年6月開始第4頁第5頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文北京亞超評(píng)報(bào)字(2024)第A176號(hào)權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益在2024年6月30日市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。委托人及被評(píng)估單位對(duì)所提供的北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第7頁住所：湖北省武穴市大金鎮(zhèn)梅武路100號(hào)；成立日期：1993年5月28日；營(yíng)業(yè)期限：1993年5月28日至長(zhǎng)期；第三類醫(yī)療器械生產(chǎn)；第三類醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)；化妝品生產(chǎn)(依法須經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：藥品委托生產(chǎn)；保健食品(預(yù)包裝)銷售；食品添加劑銷售；飼料添加劑銷售；醫(yī)用包裝用化學(xué)產(chǎn)品制造；日用化學(xué)產(chǎn)品銷售(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)。(二)被評(píng)估單位概況湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟(jì)醫(yī)北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第8頁物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號(hào)廠房4-6層01號(hào)(自貿(mào)區(qū)武漢片區(qū));成立日期：2022年3月10日；營(yíng)業(yè)期限：2022年3月10日至長(zhǎng)期；策劃；保健食品(預(yù)包裝)銷售；養(yǎng)生保健服務(wù)(非醫(yī)療);特殊醫(yī)湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣濟(jì)科技”)系由湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司與武漢同泰啟新企業(yè)管理咨詢合伙人企業(yè)(有萬元，于2022年3月取得由武漢市工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法(2)公司設(shè)立(2022年3月)出資方式出資比例1湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司貨幣2企業(yè)(有限合伙)貨幣(3)第一次增加注冊(cè)資本(2024年5月)根據(jù)《黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》(廣藥黨紀(jì)(2024)9號(hào)),同意增加出資方式出資比例1湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司貨幣2企業(yè)(有限合伙)貨幣3.經(jīng)營(yíng)狀況廣濟(jì)科技技術(shù)團(tuán)隊(duì)有豐富的仿制藥、2類藥、創(chuàng)新藥經(jīng)驗(yàn)，核心團(tuán)隊(duì)健全，涵蓋從新分子設(shè)計(jì)一原料藥/中間體一制劑一分前動(dòng)物試驗(yàn)一臨床(仿制藥/2類藥/1類藥)研究—IND/NDA/第9頁 仿制藥申報(bào)一產(chǎn)業(yè)化放大的全過程。目前團(tuán)隊(duì)平均工作經(jīng)驗(yàn)15年左及中間體的合作；高端仿制藥、505b2制劑、已上市創(chuàng)新藥的合作和4.被評(píng)估單位近年資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(1)資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目利潤(rùn)表項(xiàng)目2024年1-6月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)棗北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第10頁殊普通合伙)殊普通合伙)(特殊普通合伙)(2)會(huì)計(jì)制度(3)主要稅種和稅率1234教育費(fèi)附加5地方教育費(fèi)附加北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第11頁因湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估；評(píng)估目的是為湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜涉及的湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益提供價(jià)值參考依據(jù)。該經(jīng)濟(jì)行為是依據(jù)2024年7月25日廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司《黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》(廣藥黨紀(jì)(2024)17號(hào))實(shí)施的。(一)評(píng)估對(duì)象評(píng)估對(duì)象是湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值。(二)評(píng)估范圍截至評(píng)估基準(zhǔn)日2024年6月30日，湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司非流動(dòng)資產(chǎn)北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第12頁長(zhǎng)期待攤費(fèi)用388號(hào)武漢光谷國(guó)際生物醫(yī)藥企業(yè)加速器3.2期11號(hào)廠房4-6層01(1)機(jī)器設(shè)備115項(xiàng)(共149臺(tái)),主要設(shè)備包括自動(dòng)取樣溶出儀、高效液相色譜第13頁 (2)電子辦公設(shè)備電子辦公設(shè)備賬面原值270.81萬元，賬面凈值225.35萬元，共89項(xiàng)(共168臺(tái)),主要為日常辦公生產(chǎn)用電子設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)、用時(shí)間均在2022年至2024年，均處于正常使用狀態(tài)，能滿足企業(yè)生(四)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況(1)專利、專有技術(shù)納入本次評(píng)估范圍的賬外專利、專有技術(shù)共21項(xiàng)。其中：授權(quán)并取得專利證書的發(fā)明專利2項(xiàng)，處于專利申請(qǐng)受理中的專有技術(shù)19項(xiàng)。上述專利、專有技術(shù)對(duì)應(yīng)的研發(fā)產(chǎn)品主要為5種新藥和6種片、阿達(dá)帕林凝膠、維生素B6注射液、達(dá)格列凈片為公司受托研發(fā)無形資產(chǎn)-專利及專有技術(shù)涉及未來上市藥品，公司成立于2022年3序號(hào)授權(quán)公告日方法號(hào)發(fā)明技有限公司2號(hào)發(fā)明技有限公司3一種非布司他脫羧雜質(zhì)的實(shí)質(zhì)審查限公司北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第14頁4實(shí)質(zhì)審查技有限公司5腥草的組合栓劑及其制備實(shí)質(zhì)審查技有限公司6一種潑尼松龍腸溶緩釋片實(shí)質(zhì)審查技有限公司7實(shí)質(zhì)審查技有限公司8實(shí)質(zhì)審查技有限公司9實(shí)質(zhì)審查限公司法測(cè)定制劑中卡波姆含量的方法實(shí)質(zhì)審查限公司實(shí)質(zhì)審查限公司實(shí)質(zhì)審查限公司素B6注射液及其雜質(zhì)的方法實(shí)質(zhì)審查限公司實(shí)質(zhì)審查限公司一種通過離子色譜法檢測(cè)制劑中硬脂酸鈣/鎂含量的方法實(shí)質(zhì)審查限公司酸鎂的干混懸劑及其制備方法和應(yīng)用實(shí)質(zhì)審查技有限公司實(shí)質(zhì)審查限公司實(shí)質(zhì)審查技有限公司方法及應(yīng)用實(shí)質(zhì)審查技有限公司醇和4-溴苯甲醚含量的方法實(shí)質(zhì)審查限公司實(shí)質(zhì)審查技有限公司第15頁第16頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第16頁本次評(píng)估中，2022年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)引用大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第17頁評(píng)估基準(zhǔn)日為2024年6月30日。夠全面反映評(píng)估對(duì)象各種資產(chǎn)及負(fù)債的整體情況，有利于資產(chǎn)的清本次評(píng)估中采用的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日正在執(zhí)行或有效的(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司《黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》(廣藥黨紀(jì)(2024)17號(hào))。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日第12屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第21次會(huì)議通過);2.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào)，2019年01月02日);3.《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第7次會(huì)議修正);北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第18頁4.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日十三屆全國(guó)人大3次會(huì)議表決通過);5.《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第11屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第5次會(huì)議通過);6.《中華人民共和國(guó)證券法》(2019年12月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第15次會(huì)議第2次修訂);7.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十8.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(1991年11月16日國(guó)務(wù)院令第91號(hào)，根據(jù)2020年11月29日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》修訂);號(hào)，1992年07月18日);32號(hào)，2016年6月24日);11.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資2005年8月25日);2001年12月31日);2011年1月8日修訂);北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第19頁〔2013〕64號(hào)，2013年5月10日);(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)(2006)274號(hào)，2006年12月12日);(國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2009〕941號(hào)，2009年9月11日);17.《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)，2016年3月23日);18.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(2017年11月19日《國(guó)共和國(guó)增值稅暫行條例》的決定》第2次修訂);19.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署聯(lián)合公告2019年第39號(hào)，2019年3月20日);20.其他與資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)的法律法規(guī)。(三)準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資(2017)43號(hào)，2017年10月12.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)(2017)30號(hào)，2017年10月1日);3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)(2018)36號(hào)，2019年1月1日);4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)(2019)35號(hào)，2019年12月4日);北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第20頁5.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)(2017)33號(hào)，2017年10月1日);6.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)(2018)35號(hào)，2019年1月1日);7.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)(2018)37號(hào)，2019年1月1日);8.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)(2018)38號(hào)，2019年1月1日);9.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—無形資產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)(2017)37號(hào)，2017年10月1日);10.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—機(jī)器設(shè)備》(中評(píng)協(xié)(2017)39號(hào)，2017年10月1日);11.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)(2017)4612.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)(2017)42號(hào)，2017年10月1日);13.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)47號(hào)，2017年10月1日);14.《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)48號(hào)，2017年10月1日);15.《專利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)(2017)49號(hào)，2017年10月1日);北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第21頁16.《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則術(shù)語2020》(中評(píng)協(xié)(2020)31號(hào)，2020年17.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第76號(hào)，2014年7月23日)。(四)權(quán)屬依據(jù)1.廣濟(jì)科技公司提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程2.有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債財(cái)務(wù)資料3.大型設(shè)備的購(gòu)置合同及相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件；4.專利證或?qū)＠怯洸靖北荆?五)取價(jià)依據(jù)1.企業(yè)提供的資料(1)企業(yè)提供的評(píng)估基準(zhǔn)日及以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告；2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)收集的資料(1)《資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)》(機(jī)械工業(yè)出版社);(2)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄資料；(3)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員自行搜集的與評(píng)估相關(guān)資料；訂的《資產(chǎn)評(píng)估委托合同》北京亞超評(píng)委字(2024)第01211號(hào)；湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及湖北廣濟(jì)醫(yī)藥科技有限公司90%股東權(quán)益價(jià)值北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第22頁法選擇的其他因素。”北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第23頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第24頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第25頁取得了《藥品生產(chǎn)許可證》(B證),按藥品批件注冊(cè)周期，在未來2到3年內(nèi)會(huì)通過自研項(xiàng)目、二次開發(fā)項(xiàng)目取得藥品生產(chǎn)批件注冊(cè)，并進(jìn)行藥品的生產(chǎn)和銷售，公司盈利模式和收入結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生較大變產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)所獲取可比企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的充分性(四)選用評(píng)估方法技術(shù)思路價(jià)值進(jìn)行評(píng)估得出90%股東權(quán)益的評(píng)估價(jià)值。第26頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第26頁1.貨幣資金2.其他債權(quán)性資產(chǎn)3.其他流動(dòng)資產(chǎn)重置成本法是用現(xiàn)時(shí)條件下重新購(gòu)置或建造一個(gè)全新狀態(tài)的被值、功能性陳舊貶值和經(jīng)濟(jì)性陳舊貶值來確定被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的方5.無形資產(chǎn)北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第27頁法的前提條件是要有一個(gè)活躍的公開市場(chǎng)且公開市場(chǎng)上要有可比的成本法是把現(xiàn)行條件下重新形成或取得被評(píng)估資產(chǎn)在全新狀況無形資產(chǎn)評(píng)估值=無形資產(chǎn)重置成本×(1-貶值率)其中：無形資產(chǎn)重置成本=直接成本+間接成本+資金成本+利潤(rùn)7.負(fù)債及其他相關(guān)當(dāng)事人與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員工作配合和北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第28頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第29頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第30頁十、評(píng)估假設(shè)第31頁北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第31頁3.資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)是指評(píng)估時(shí)需根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)按目前的用途(二)一般假設(shè)(三)本次評(píng)估假設(shè)北京亞超資產(chǎn)評(píng)估有限公司第32頁率13.35%。AB非流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債總計(jì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，即從2024年6月30日起一年內(nèi)有效，超過一年，需十二、特別事項(xiàng)說明以下為在評(píng)估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論但非資產(chǎn)評(píng)估專(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形；無(三)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額武漢