楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京卓信大華資產(chǎn)評(píng)估有限公司法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告卓信大華評(píng)報(bào)字(2024)第8627號(hào)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目2024年11月07日北京卓信大華資產(chǎn)評(píng)估有限公司(可掃描二維碼查詢(xún)備案業(yè)務(wù)信息)說(shuō)明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為 1資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 3 5 5 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 七、評(píng)估方法 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司 股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股3北京卓信大華資產(chǎn)評(píng)估有限公司 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年8月31日。上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司5資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文金海生物技術(shù)有限公司的股東全部權(quán)益在2024年8月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)(一)委托人一法定住所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)正博路1881號(hào)19幢一層1002室經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)正博路1881號(hào)19幢一層1002室 (二)委托人二(三)被評(píng)估單位企業(yè)類(lèi)型：其他有限責(zé)任公司金額單位：人民幣萬(wàn)元持股比例(%)現(xiàn)金出資現(xiàn)金出資于2013年3月12日在楊凌工商行政管理局持股比例(%)上海潤(rùn)苗投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)現(xiàn)金出資現(xiàn)金出資于2013年8月20日，經(jīng)陜西省商務(wù)廳批準(zhǔn)，并經(jīng)楊凌工商行政管理局及審司注冊(cè)資本為10,000.00萬(wàn)元，外商投資比例為4,000.00萬(wàn)元人民幣的等額美元。持股比例(%)上海潤(rùn)苗投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)現(xiàn)金出資上海海利生物技術(shù)股份有限公司現(xiàn)金出資于2015年7月30日，經(jīng)楊凌示范區(qū)經(jīng)貿(mào)發(fā)展局批準(zhǔn)，并在楊凌工商行政管(烏拉圭),并將該股東出資的BIOGENESISBAGOS.A(阿根廷)的1,000.00萬(wàn)元人民幣等值出資方式的變更為金額單位：人民幣萬(wàn)元持股比例(%)上海潤(rùn)苗投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)現(xiàn)金出資上海海利生物技術(shù)股份有限公司現(xiàn)金出資現(xiàn)金、技術(shù)出資BIOGENESISBAGOURUGUAY上海海利生物技術(shù)股份有限公司，轉(zhuǎn)讓總價(jià)5,600.00萬(wàn)元；同時(shí)，上海海利生物加至20,000.00萬(wàn)元，各股東出資情況如下：上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司 出資比例1上海海利生物技術(shù)股份有限公司2上海潤(rùn)苗投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)3上海潤(rùn)瓴投資合伙企業(yè)(有限合伙)出資比例1上海海利生物技術(shù)股份有限公司2上海潤(rùn)瓴投資合伙企業(yè)(有限合伙)3上海潤(rùn)苗投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)主要產(chǎn)品和服務(wù)：楊凌金海位于陜西楊凌示范區(qū)東環(huán)北路31號(hào)，占地面積100畝，一期投資5通用名1口蹄療O型、A型、亞洲1型三價(jià)+AsialKZ/03株)(懸浮培養(yǎng)工藝)100ml/瓶2豬口蹄疫O型滅活疫苗(O/Mya98/XJ/2010株+0/GX/09-7100ml/瓶3口蹄疫O型、A型二價(jià)滅活疫苗(OHM/02株+AKT-III株)(懸浮培養(yǎng)工藝)100ml/瓶4(OHM/02株+AKT-IⅡ株)100ml/瓶項(xiàng)目2022年12月31日2023年12月31日2024年8月31日非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)項(xiàng)目2024年1-8月?tīng)I(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值0211000681號(hào)”無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告、本次評(píng)估基準(zhǔn)日業(yè)經(jīng)希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所4、委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人一為委托人二上海豪園創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展有限公司的控股子公司，被評(píng)估單位為委托人一上海海利生物技術(shù)股份有限公司控股子公司。上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)。本次評(píng)估目的是對(duì)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年8月31日所表現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值作出公允反映，為該經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考意見(jiàn)。本次評(píng)估對(duì)象為委托人所指定的應(yīng)用于本次經(jīng)濟(jì)行為所涉及“楊凌金海生物評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)、負(fù)債情況如下表：存貨固定資產(chǎn)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值 在建工程1,531,000.00預(yù)計(jì)負(fù)債0.00無(wú)形資產(chǎn)29,186.006.26其他非流動(dòng)負(fù)債0.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1.636.363.66負(fù)債合計(jì)493,420,759.35商譽(yù)0.00少數(shù)股東權(quán)益0.00項(xiàng)，表外專(zhuān)利權(quán)34項(xiàng)(其中，發(fā)明專(zhuān)利2項(xiàng)，實(shí)用新型25項(xiàng)，商標(biāo)權(quán)5項(xiàng)，網(wǎng)站域名1項(xiàng)，作品著作權(quán)1項(xiàng)),主要包括：1實(shí)用新型2015年9月2一種可在線監(jiān)測(cè)氣密性的密閉閥實(shí)用新型2015年9月3噴淋式傳遞窗實(shí)用新型2015年10月4自循環(huán)式堿解處理設(shè)備實(shí)用新型2015年11月5實(shí)用新型2016年1月6實(shí)用新型2016年1月7實(shí)用新型2016年4月8實(shí)用新型2016年4月9一種高效過(guò)濾箱實(shí)用新型2016年6月實(shí)用新型2016年6月一種熏蒸室結(jié)構(gòu)實(shí)用新型2018年3月實(shí)用新型2017年7月實(shí)用新型2018年3月實(shí)用新型2017年7月實(shí)用新型2022年1月實(shí)用新型2022年1月實(shí)用新型2022年1月實(shí)用新型2021年12月實(shí)用新型2022年4月 實(shí)用新型2021年12月實(shí)用新型2022年12月實(shí)用新型2022年1月實(shí)用新型2022年10月實(shí)用新型2021年12月實(shí)用新型2022年12月高通量量化及分析口蹄疫病病毒及相關(guān)產(chǎn)發(fā)明專(zhuān)利2019年4月高通量量化及分析口蹄疫病病毒及相關(guān)產(chǎn)發(fā)明專(zhuān)利2022年3月2023年3月2023年9月2022年11月2022年12月2002年12月國(guó)作登字2024年3月楊凌金海生物技術(shù)有限公司網(wǎng)站域名陜ICP備19017559號(hào)-12019年8月 (一)評(píng)估行為依據(jù)(二)主要法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日第十二屆全國(guó)人民代2、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國(guó)3、《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表4、《中華人民共和國(guó)證券法》(2019年12月28日大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議修訂，自2020年3月1日起施行);.5、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司 股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議第三次修正，自2020年1月1日起施行);8、《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議表決通過(guò)，自2021年1月1日起施行);9、《中華人民共和國(guó)車(chē)輛購(gòu)置稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò));10、《中華人民共和國(guó)專(zhuān)利法》(2020年10月17日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議第四次修正，自2021年6月1日起施行);11、《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》(2019年4月23日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議修正);12、《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》(2020年11月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議第三次修正，自2021年6月1日起施行);13、財(cái)政部令第97號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》;14、財(cái)政部14號(hào)令《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》;<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則>的決定》(財(cái)政部令第76號(hào));17、財(cái)政部【2006】第41號(hào)令《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》;(三)準(zhǔn)則依據(jù)16(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價(jià)依據(jù)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值(六)其他參考依據(jù) 上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司本項(xiàng)目采用的資產(chǎn)基礎(chǔ)法是以重新建造一個(gè)與評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日的表1、流動(dòng)資產(chǎn)(1)貨幣資金(2)應(yīng)收款項(xiàng)(3)存貨上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值對(duì)于賬面價(jià)值僅為原材料的或加工程度較低的，按核實(shí)后的賬面確定評(píng)估價(jià)值。2、非流動(dòng)資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他非流動(dòng)資產(chǎn)。(1)固定資產(chǎn)-建筑物類(lèi)對(duì)于企業(yè)自建，主要用于生產(chǎn)及辦公用房，根據(jù)委估資產(chǎn)的具體情況，對(duì)此類(lèi)資產(chǎn)適宜采用成本法評(píng)估。均以不含稅價(jià)值確定評(píng)估價(jià)值。建筑面積數(shù)量以證載面積、清查申報(bào)資料及實(shí)際測(cè)量結(jié)果確定。成本法，是指首先估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)的重置成本，然后估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶值因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的各種a、重置成本的確定工資料確定各分部分項(xiàng)工程量，以工程量為依據(jù)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行定額計(jì)算定額直接費(fèi)，然后計(jì)算各項(xiàng)取費(fèi)，材料差價(jià)，確定工程造價(jià)。建設(shè)工程前期費(fèi)用參考國(guó)家規(guī)定，結(jié)合建設(shè)工程所在地實(shí)際情況，根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)的投資規(guī)模確定。資金成本是指房屋建造過(guò)程中所耗用資金的利息或機(jī)會(huì)成本。貸款利率按評(píng)估基準(zhǔn)日適用的全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)確定，結(jié)合委估資產(chǎn)建設(shè)規(guī)模，確定合理的建設(shè)工期，建造期資金按照均勻投入計(jì)算。可抵扣增值稅是根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)文件，對(duì)于符合增值稅抵扣條件的，按計(jì)算出的增值稅從房屋建筑物重置成本中予以扣 減。重置成本=(建安工程造價(jià)+前期及其他費(fèi)用+資金成本)-可抵扣增值稅b、成新率的確定以現(xiàn)場(chǎng)勘查結(jié)果，結(jié)合房屋建筑物的具體情況，分別按年限法和完好分值法的不同權(quán)重加權(quán)平均后加總求和，確定綜合成新率。(a)年限法成新率的確定年限法成新率=(經(jīng)濟(jì)壽命年限-已使用年限)1經(jīng)濟(jì)壽命年限×100%經(jīng)濟(jì)壽命年限參照《資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)》確定。(b)勘查法成新率的確定主要依據(jù)《房屋完損等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》和《鑒定房屋新舊程度的參考依據(jù)》,根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄的各分部分項(xiàng)工程完好分值測(cè)算出結(jié)構(gòu)、裝修、設(shè)備三部分的完好分值，然后與這三部分的標(biāo)準(zhǔn)分值比較，求得三部分成新率，按不同權(quán)重折算，加總確定成新率。計(jì)算公式：式中：G、S、B分別為結(jié)構(gòu)、裝修、設(shè)備評(píng)分修正系數(shù)。兩種方法計(jì)算出的成新率按不同權(quán)重折算，加總求和確定。(c)綜合成新率的確定綜合成新率=年限法成新率×40%+勘察法成新率×60%(2)固定資產(chǎn)-設(shè)備類(lèi)機(jī)器設(shè)備大多為單臺(tái)機(jī)器設(shè)備，不具有整體獲利能力；無(wú)法在現(xiàn)行市場(chǎng)中找到相同類(lèi)似的可比參照物，因此本次評(píng)估適宜采用成本法，對(duì)部分車(chē)輛、電子設(shè)備、其他設(shè)備適宜采用市場(chǎng)法，以不含稅價(jià)值確定評(píng)估價(jià)值，數(shù)量以評(píng)估基準(zhǔn)日實(shí)際數(shù)量為準(zhǔn)。成本法，是指首先估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)的重置成本，然后估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶值因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的各種評(píng)估方法。23 B、成新率的確定(3)在建工程 (4)無(wú)形資產(chǎn)上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司 股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東A、土地使用權(quán)根據(jù)不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，結(jié)合評(píng)估對(duì)象特點(diǎn)、價(jià)值類(lèi)型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析市場(chǎng)比較法、收益法和成本逼近法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法以及假設(shè)開(kāi)發(fā)法、基準(zhǔn)地價(jià)修正法等衍生方法的適用性，根據(jù)被評(píng)估單位提供的有關(guān)資料和掌握的市場(chǎng)地價(jià)資料，經(jīng)過(guò)實(shí)地勘察和認(rèn)真分析，結(jié)合委估宗地的區(qū)位、用地性質(zhì)、利用條件及當(dāng)?shù)赝恋厥袌?chǎng)狀況，選用市場(chǎng)比較法評(píng)估。市場(chǎng)比較法評(píng)估：市場(chǎng)比較法是根據(jù)替代原理，將待估宗地與具有替代性的，且在估價(jià)期日近期市場(chǎng)上交易的類(lèi)似宗地進(jìn)行比較，并對(duì)類(lèi)似宗地的成交價(jià)格進(jìn)行差異修正，以此估算待估宗地價(jià)格的方法。其計(jì)算公式為：B—待估宗地估價(jià)期日地價(jià)指數(shù)比較實(shí)例交易日期地價(jià)指數(shù)；C一待估宗地區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實(shí)例區(qū)域因素條件指數(shù)；D—待估宗地個(gè)別因素條件指數(shù)/比較實(shí)例個(gè)別因素條件指數(shù)；E—待估宗地使用年期修正指數(shù)/比較實(shí)例使用年期修正指數(shù)。B、軟件對(duì)于各類(lèi)財(cái)務(wù)、管理軟件等屬于通用性的應(yīng)用軟件，本次評(píng)估在調(diào)查其當(dāng)前市場(chǎng)售價(jià)情況的基礎(chǔ)上，采用市場(chǎng)法，以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格根據(jù)購(gòu)置合同約定的升級(jí)條款，考察在用狀況，綜合分析、確定不含稅評(píng)估價(jià)值。C、專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、著作權(quán)等a、評(píng)估方法適用性分析根據(jù)本次評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為的特性，以及評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)所收集到的企業(yè) (5)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用上海海利生物技術(shù)股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓楊凌金海生物技術(shù)有限公司股權(quán)所涉及楊凌金海生物技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值(6)其他非