項目管理手冊

成本分冊項目專業(yè)手冊PAGE26TOC\o"1-5"\h\z\u第一章項目開發(fā)前期管理 21.目標(biāo)成本管理 22.項目合約框架編制 6第二章項目開發(fā)過程管理 91.工程預(yù)算管理 92.工程結(jié)算管理 103.動態(tài)成本管理 144.工程變更管理 195.現(xiàn)場簽證管理 216.招投標(biāo)管理 21第三章項目開發(fā)后期管理 331.成本數(shù)據(jù)庫 332.項目成本后評估作業(yè)指引 343.檔案管理 374.指導(dǎo)檢查 38PAGE成本分冊第一章項目開發(fā)前期管理1.目標(biāo)成本管理1.1目的指導(dǎo)項目開發(fā)成本控制，明確成本控制目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范公司成本數(shù)據(jù)的歸集和積累。1.2適用范圍適用于公司及項目公司的開發(fā)項目在各階段成本目標(biāo)制定和分解工作。1.3術(shù)語及定義(1)目標(biāo)成本：通過確定成本目標(biāo)值，施工過程中各階段成本控制的指標(biāo)性文件。(2)目標(biāo)成本版本：目標(biāo)成本按開發(fā)進(jìn)度的不同階段始終處于動態(tài)調(diào)整之中，原則上，每一個版本的制訂都是在上一版本的指導(dǎo)下進(jìn)行的。目標(biāo)成本主要分為三個版本。1)第一版（可研版），可研階段目標(biāo)成本（也稱成本估算），采用會計科目形式，編制范圍為項目整體，定稿時間為項目可研報告通過時間；2)第二版（方案版），確定規(guī)劃方案目標(biāo)成本，采用會計科目形式，編制范圍為項目整體，定稿時間為項目詳細(xì)規(guī)劃方案確定后；3)第三版（施工圖版），施工圖預(yù)算修訂目標(biāo)成本，是在主體工程施工圖預(yù)算確定后對第二版目標(biāo)成本的修訂；1.4職責(zé)(1)項目管理中心成本管理條線：負(fù)責(zé)項目建安成本（可研版）的歸集并提交財務(wù)中心；項目公司成本部負(fù)責(zé)建安成本（方案版、施工圖版）的歸集提交財務(wù)中心；(2)財務(wù)管理中心：可研版由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)土地契稅、土地使用稅、期間費(fèi)用及其他稅費(fèi)的歸集。土地成本應(yīng)由戰(zhàn)投提供。方案版由項目公司財務(wù)部負(fù)責(zé)土地契稅、土地使用稅、財務(wù)管理及其他稅費(fèi)的歸集，行政部負(fù)責(zé)管理費(fèi)用測算，營銷部負(fù)責(zé)銷售費(fèi)用測算；(3)戰(zhàn)略投資中心、設(shè)計研發(fā)中心：提供與相關(guān)的成本信息和數(shù)據(jù)，如：土地信息、周邊配套等，編制填寫可研階段《總體規(guī)劃指標(biāo)》。報批報建費(fèi)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略投資中心提供的《報批報建費(fèi)用清單》，負(fù)責(zé)前期工程費(fèi)。1.5關(guān)鍵活動描述(1)目標(biāo)成本測算表的構(gòu)成1)目標(biāo)成本測算表共有9大類表格組成：《填報指引》、《產(chǎn)品定位》、《銷售收入》、《投資計劃表》、《差異分析》、《面積指標(biāo)》、《成本測算匯總表》、《單體建安造價》、《單體綜合造價》。2)其中《成本測算匯總表》由具體項目業(yè)態(tài)來定，如可分為：購物中心、商業(yè)地下車庫、住宅地下車庫、超市、寫字樓、公寓、住宅、金街、商鋪等(2)目標(biāo)成本管理原則1)市場導(dǎo)向原則：目標(biāo)成本管理以市場為導(dǎo)向，確保目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。2)準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項來源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。3)事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，重點(diǎn)要放在立項、設(shè)計、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無效成本。4)動態(tài)管理原則：建設(shè)項目的動態(tài)成本要及時與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保建設(shè)項目總成本在目標(biāo)成本控制范圍內(nèi)。(3)目標(biāo)成本文件制訂的步驟1)目標(biāo)成本的匯總編制由項目管理中心牽頭，項目管理中心成本條線負(fù)責(zé)項目建安成本的歸集，包括：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、基礎(chǔ)安裝工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)；戰(zhàn)略投資中心負(fù)責(zé)可研階段前期工程；費(fèi)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)土地費(fèi)用、期間費(fèi)用與稅費(fèi)的歸集，期間費(fèi)用包括：管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。2)內(nèi)部評審結(jié)束后10個工作日內(nèi)，項目管理中心成本條線負(fù)責(zé)歸集建安成本，財務(wù)管理中心組織相關(guān)部門分項費(fèi)用與指標(biāo)的測算，由財務(wù)管理中心匯總完成《項目目標(biāo)成本》的編制與審批工作。3)目標(biāo)成本報開發(fā)副總裁、財務(wù)副總裁審核，聯(lián)席總裁審批后通過執(zhí)行。(4)目標(biāo)成本測算表的編制1)目標(biāo)成本測算必須應(yīng)用公司統(tǒng)一測算表格，見《項目目標(biāo)成本測算表》，并體現(xiàn)量價分離的原則。2)目標(biāo)成本的制訂以項目的規(guī)劃指標(biāo)、建造標(biāo)準(zhǔn)以及各部門共同確定的銷售交樓標(biāo)準(zhǔn)/商業(yè)交房標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，目標(biāo)成本測算表必須附詳細(xì)的產(chǎn)品建造標(biāo)準(zhǔn)及部品標(biāo)準(zhǔn)（施工圖預(yù)算階段）說明書。3)成本測算表中各成本項目的工程量，應(yīng)根據(jù)已竣工的相似工程的結(jié)算分析得出的關(guān)聯(lián)系數(shù)，由項目規(guī)劃的基本指標(biāo)（如建筑面積、基底面積、戶數(shù)、單元等）推算得出，如按“窗地比”推算門窗面積，按基底面積推算屋面面積；施工圖預(yù)算完成后《項目目標(biāo)成本》中的工程量，應(yīng)是按圖實際計算的結(jié)果。4)成本測算表中的單價應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品定位、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、圖紙要求按當(dāng)?shù)毓こ淘靸r計算依據(jù)、市場行情計算得出，如是參照已結(jié)算工程的單價，需注明參考數(shù)據(jù)的來源和依據(jù)。5)產(chǎn)品定位和目標(biāo)成本測算是一個互動的決策過程，需要設(shè)計、商業(yè)、營銷、工程、成本反復(fù)溝通，標(biāo)準(zhǔn)是“滿足品質(zhì)要求的性價比最大化”；在本過程中可使用價值功能分析法得到最優(yōu)的方案。6)《項目目標(biāo)成本》中的材料設(shè)備，對其品質(zhì)應(yīng)有準(zhǔn)確的描述，且應(yīng)與樓盤的定位相適應(yīng)，能提供品牌和圖片說明為最佳。7)《項目目標(biāo)成本》中的跨期成本分?jǐn)偡绞揭浴俄椖磕繕?biāo)成本》中的填報指引或表中備注為準(zhǔn)，相關(guān)數(shù)據(jù)提供部門詳見《項目目標(biāo)成本》中的填報指引。8)《項目目標(biāo)成本》中二級以上（含）成本科目不可以進(jìn)行調(diào)整，二級以下科目項目管理中心成本條線可以根據(jù)項目的特點(diǎn)及實際情況進(jìn)行增減調(diào)整。9)目標(biāo)成本報分管副總裁、財務(wù)副總裁審核，聯(lián)席總裁審批后通過執(zhí)行。1.6目標(biāo)成本管理責(zé)任類別成本分項責(zé)任部門具體職責(zé)內(nèi)容土地獲得成本土地獲得價款戰(zhàn)略投資中心開展針對性的市場研究，確定重點(diǎn)地塊，通過分析論證和商務(wù)談判，按照公司的成本和時間要求獲得目標(biāo)土地開發(fā)前期費(fèi)用報批報建費(fèi)戰(zhàn)略投資中心按照時間節(jié)點(diǎn)的要求完成項目的報批報建工作，有效降低報批報建費(fèi)用勘察設(shè)計研發(fā)中心有計劃性開展勘察工作；通過招投標(biāo)確定勘察單位；勘察測量費(fèi)用與報告的準(zhǔn)確性掛鉤；復(fù)核實際完成的勘察工作量規(guī)劃設(shè)計設(shè)計研發(fā)中心根據(jù)目標(biāo)限價合理安排各項規(guī)劃設(shè)計費(fèi)；推廣限價設(shè)計；設(shè)計費(fèi)用的支付與設(shè)計質(zhì)量掛鉤三通一平項目管理中心臨時圍墻、道路力求永久化；臨時水電管線敷設(shè)盡可能利用庫存的舊材料，完工后對可利用材料作好回收臨時設(shè)施項目管理中心加強(qiáng)臨時設(shè)施的重復(fù)利用性主體工程建安費(fèi)用主體建安設(shè)計研發(fā)中心做好施工圖內(nèi)部評審工作，將設(shè)計不合理的現(xiàn)象消滅在施工之前，避免引起設(shè)計變更、簽證費(fèi)用；通過研究新材料、新技術(shù)有效降低工程成本城市（項目）公司招投標(biāo)選擇優(yōu)秀而可信的施工隊伍項目管理中心、設(shè)計研發(fā)中心設(shè)計變更、簽證做到先估價、審批后實施，避免出現(xiàn)盲目變更；按實復(fù)核現(xiàn)場變更、簽證的工程量，有效控制工程簽證的發(fā)生；審核竣工圖等結(jié)算資料，確保結(jié)算資料的準(zhǔn)確性城市（項目）公司審核施工方案合理性、經(jīng)濟(jì)性；編制完善、嚴(yán)密的施工承包合同裝飾材料及設(shè)備城市（項目）公司根據(jù)目標(biāo)成本的材料限價，確定材料的規(guī)格、檔次、品種設(shè)計研發(fā)中心根據(jù)目標(biāo)成本的材料限價，開展甲供材料的招投標(biāo)工作城市（項目）公司嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)驗收材料，對不合格的產(chǎn)品進(jìn)行扣款；處理好供貨商與施工單位的材料收發(fā)工作，對不按期供貨等進(jìn)行扣款公共管網(wǎng)配套工程費(fèi)用室外水電煤等配套工程戰(zhàn)略投資中心和項目管理中心城市（項目）公司對水、電、煤氣等附屬配套公建工程實行全面招投標(biāo)城市（項目）公司合理安排配套工程的施工工期；盡可能減少或消滅政府壟斷工程成本中不合理的成分；嚴(yán)格控制配合水、電、煤等專業(yè)工程的零星人工簽證園林景觀設(shè)計研發(fā)中心嚴(yán)格按目標(biāo)成本總額控制，進(jìn)行限價設(shè)計；特別做好綠化、景觀的方案論證，避免由于效果不滿意引起的返工費(fèi)用設(shè)計研發(fā)中心直觀性裝飾材料實行甲供或甲控，按目標(biāo)成本選用經(jīng)濟(jì)美觀的建筑裝飾材料；城市（項目）公司嚴(yán)格控制現(xiàn)場的變更及簽證公建配套設(shè)施費(fèi)設(shè)計研發(fā)中心和項目管理中心嚴(yán)格按目標(biāo)成本指導(dǎo)書總額控制，進(jìn)行限價設(shè)計；嚴(yán)格控制會所等配套公建的室內(nèi)裝飾工程設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)；特別做好裝修工程的方案論證，避免由于效果不滿引起的返工費(fèi)用設(shè)計研發(fā)中心直觀性裝飾材料實行甲供或甲控，按目標(biāo)成本選用經(jīng)濟(jì)美觀的建筑裝飾材料；城市（項目）公司嚴(yán)格控制現(xiàn)場的變更及簽證工程管理費(fèi)城市（項目）公司通過招投標(biāo)確定工程監(jiān)理單位城市（項目）公司工程費(fèi)用的支付與工程質(zhì)量掛鉤；施工合同外的獎金必須做到有據(jù)可查銷售費(fèi)用市場營銷中心營銷策劃費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、樣板間等1.7目標(biāo)成本的執(zhí)行(1)在項目實施過程中，應(yīng)及時反映項目成本的動態(tài)情況，項目管理中心成本條線在進(jìn)行合同簽訂、變更與簽證審核時，及時將成本信息在《動態(tài)成本信息報表》進(jìn)行更新，以實時反映成本動態(tài)狀況，并提報財務(wù)管理中心。(2)在合同審批時，即時反映施工合同和材料設(shè)備采購合同造價與目標(biāo)成本的對比概況。(3)設(shè)計變更和工程簽證應(yīng)做到一單一算，月結(jié)月清。(4)工程項目結(jié)算后，應(yīng)按目標(biāo)成本科目分類，總結(jié)各成本項目的造價指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。(5)項目結(jié)算完成后，應(yīng)分析項目主要材料用量，為相似工程提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)。1.8目標(biāo)成本的修訂(1)《項目目標(biāo)成本》（施工圖版）經(jīng)審批后，除規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境、定位調(diào)整有重大改變外不得修訂。(2)當(dāng)規(guī)劃條件、政府政策、市場環(huán)境、定位調(diào)整有重大改變時，一般應(yīng)對目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，審批授權(quán)與目標(biāo)成本編制相同。1.9目標(biāo)成本與動態(tài)成本的銜接管理(1)公司目標(biāo)成本總額的控制，體現(xiàn)在財務(wù)管理中心代表公司對公司開發(fā)成本會計科目表的二級科目的總額控制上，項目管理中心成本條線基于建安成本相關(guān)的二級科目目標(biāo)成本控制的要求，以三級科目目標(biāo)成本額作為控制、審批各部門的成本費(fèi)用支出的依據(jù)，并應(yīng)確保二級科目下各三級科目的項目成本總額滿足該二級科目的總額管理要求。(2)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對非建安成本相關(guān)的成本費(fèi)用進(jìn)行控制。2.項目合約框架編制2.1目的明確項目合約框架所包含的內(nèi)容及各合同之間的主要管理原則，規(guī)范項目合約框架的實施，保證公司各項目在合約框架管理上的規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性，健全完善具有公司特色的合約框架，推進(jìn)公司標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程。2.2術(shù)語與定義合約框架：是對房地產(chǎn)開發(fā)項目建設(shè)過程中涉及的合同組成、合同關(guān)系及基本管理原則的一系列規(guī)定和策劃，是項目開發(fā)中前期工程費(fèi)中工程類、建造類、開發(fā)間接費(fèi)類成本計算、招標(biāo)采購及合同簽訂的分類依據(jù)，是成本管理的重要內(nèi)容。2.3適用范圍公司所有項目的工程/材料設(shè)備類合約管理工作。2.4時間節(jié)點(diǎn)合約框架的起草時間要求：（1）合約框架（初稿）：項目公司成立30天內(nèi)，或項目開發(fā)啟動30內(nèi)完成編制工作，主要明確招標(biāo)方式和標(biāo)段劃分方式；初稿確定后招標(biāo)方式和標(biāo)段劃分不得隨意變更。（2）合約框架（終稿）：項目一二級節(jié)點(diǎn)審批通過后1周內(nèi)完成編制調(diào)整工作，明確時間節(jié)點(diǎn)。2.5職責(zé)劃分由各項目公司（成本經(jīng)理）負(fù)責(zé)組織各項目工程合約框架標(biāo)準(zhǔn)的編制、報審及后評估。項目管理中心采購條線/成本管理條線/工程條線：（1）參與公司項目工程合約框架標(biāo)準(zhǔn)評審，提出建議；（2）參與項目工程合約框架的后評估，填寫《合約框架反饋單》。2.6編制要求（1）科目填寫責(zé)任人劃分供應(yīng)商庫資源是否滿足：由工程經(jīng)理及以上人員填寫，由項目公司成本部組織；圖紙方案/選型定板：由技術(shù)填寫；對圖紙/選型定板的要求：由項目技術(shù)負(fù)責(zé)人或項目采購負(fù)責(zé)人填寫，設(shè)計研發(fā)中心配合；招標(biāo)清單完成時間/免招標(biāo)核價完成時間：由項目成本部經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫，項目公司內(nèi)部討論完成后交項目管理中心審核，審核按流程交公司審批；其余科目均由項目負(fù)責(zé)人安排完成填寫。（2）科目填寫說明工程名稱：主要根據(jù)項目目標(biāo)成本科目所對應(yīng)的各項施工以及設(shè)備材料合同名稱。工程內(nèi)容：主要填寫每份合同的工程及采購內(nèi)容，如有需要特別說明的需在此科目中解釋清楚，是對施工以及設(shè)備材料合同的補(bǔ)充說明。標(biāo)段劃分：主要填寫劃分標(biāo)段的數(shù)量以及標(biāo)段劃分的范圍，標(biāo)段劃分?jǐn)?shù)量可以根據(jù)實際需求進(jìn)行增減。供應(yīng)商選擇招標(biāo)方式：分為招標(biāo)和免招標(biāo)兩種招標(biāo)方式，具體可參考公司免招標(biāo)合同說明文件。選擇招標(biāo)方式的理由：分別闡述選擇招標(biāo)或者免招標(biāo)方式的理由。（如：優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、戰(zhàn)略合作等）供應(yīng)商庫資源是否滿足要求：填寫是/否。（如供應(yīng)商庫不滿足要求需填寫原因）新考察供應(yīng)商入庫審批完成時間：預(yù)估并填寫新考察的供應(yīng)商入庫的審批完成時間。前置工作節(jié)點(diǎn)圖紙（方案）到位時間/選型定板確認(rèn)時間：主要填寫圖紙到位時間以及選型頂板時間。對圖紙（方案）選型定板的要求：主要對圖紙以及選型定板的要求進(jìn)行簡要描述。（例如圖紙的范圍，選型定板送樣的要求）。招標(biāo)文件及方案完成時間/免招標(biāo)事項審批完成時間：填寫完成的時間節(jié)點(diǎn)。招標(biāo)清單編制完成時間/免招標(biāo)報送核價時間：公司成本人員根據(jù)圖紙方案確定時間來填寫招標(biāo)清單編制完成時間；如免招標(biāo)則填寫核價單報送時間（可以根據(jù)工作進(jìn)度預(yù)估完成工作的時間余量）。招標(biāo)結(jié)束時間：根據(jù)整個總控計劃預(yù)估并填寫招標(biāo)結(jié)束的時間。合同簽訂時間：根據(jù)整個總控計劃預(yù)估并填寫合同簽訂的時間。2.7合約框架審批每個項目合約框架由各城市（項目）公司組織安排人員依據(jù)項目工程的物業(yè)類型，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)合約框架分期編制項目工程合約框架，配套工程合約框架參照主體工程編制。項目工程合約框架由項目管理中心采購條線/成本管理條線/工程條線評審之后，按《權(quán)責(zé)手冊》8報分管副總裁審核，聯(lián)席總裁審批后執(zhí)行。2.8合約框架調(diào)整調(diào)整原則：項目工程合約框架在項目實施過程中有很強(qiáng)的嚴(yán)肅性，如因項目的實際施工條件不滿足合約框架順利執(zhí)行的前提下（如：重大方案變更影響整個施工過程的關(guān)鍵線路），可以申請對合約框架進(jìn)行調(diào)整（主要調(diào)整時間節(jié)點(diǎn)），提出部門（項目公司）組織發(fā)起，并按照流程進(jìn)行重新報批，如若調(diào)整最多每半年調(diào)整一次。第二章項目開發(fā)過程管理1.工程預(yù)算管理1.1目的規(guī)范工程預(yù)、結(jié)算管理，結(jié)合工程造價形成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價，提高工程預(yù)、結(jié)算工作的效率。1.2術(shù)語與定義預(yù)算：指根據(jù)施工圖紙、標(biāo)準(zhǔn)圖集、技術(shù)交底、預(yù)算定額和清單、計價表、施工組織設(shè)計文件以及工程造價相關(guān)的各種費(fèi)用定額等有關(guān)資料編制的單位工程造價的文件。1.3適用范圍適用于項目工程的預(yù)、結(jié)算編制、審核工作和工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。1.4工作程序項目公司成本部收集完整的預(yù)算資料，交核算所編制工程清單及標(biāo)底，由項目公司成本部進(jìn)行二級復(fù)核；若發(fā)生設(shè)計圖紙調(diào)整，需重新編制符合目標(biāo)成本的工程量清單。工程量清單發(fā)給施工單位核對，并在規(guī)定的時間內(nèi)重新調(diào)整好雙方確認(rèn)的工程量清單，發(fā)與施工單位進(jìn)行投標(biāo)報價。項目公司成本部根據(jù)工程量清單調(diào)整標(biāo)底。專業(yè)造價人員審核施工單位報價，并將最終的核定價格提交成本管理條線經(jīng)理審核。成本管理條線經(jīng)理審核后,項目公司成本部開出正式《工程預(yù)算單》至采購管理條線、技術(shù)管理中心、工程管理條線、財務(wù)管理中心、項目部、施工單位等，并將所有預(yù)算資料及時歸檔。2．工程結(jié)算管理2.1術(shù)語與定義結(jié)算：指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。2.2結(jié)算程序（1）項目公司成本部編制結(jié)算計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會簽后報項目管理中心成本管理條線及核算所進(jìn)行備案。（2）項目公司成本部按計劃下發(fā)結(jié)算通知單，施工單位編制結(jié)算相關(guān)資料。（3）工程竣工驗收合格后，工程部按照結(jié)算計劃時間對施工單位上報的竣工資料進(jìn)行審核，填寫《工程結(jié)算資料交接單》移交給項目公司成本部。（4）項目公司成本部對結(jié)算所需資料整理，包括但不限于以下內(nèi)容:招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑、中標(biāo)通知書；中標(biāo)單位的投標(biāo)文件和評標(biāo)過程中的對清標(biāo)文件確認(rèn)和澄清；施工合同及補(bǔ)充協(xié)議；工程竣工驗收資料；工程檔案移交的建設(shè)單位確認(rèn)文件；建設(shè)單位確認(rèn)的施工組織方案；竣工圖紙；施工圖紙、圖紙會審紀(jì)錄；設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的資料；甲供材料領(lǐng)用量確認(rèn)單；乙供材料設(shè)備審定表；結(jié)算扣款匯總單(扣款明細(xì)、水電費(fèi)等)；工程質(zhì)量、安全、文明施工和工期獎罰通知單及其他相關(guān)資料；總包單位出具無相關(guān)索賠證明文件；施工單位的結(jié)算書（包含封面、目錄、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表）。項目公司成本部將收集完整資料，以《委托單》的形式移交核算所進(jìn)行一審。核算所一審?fù)瓿珊?，將結(jié)算資料移交項目公司成本部進(jìn)行二審。對納入三級審核的結(jié)算，集團(tuán)項目管理中心成本管理條線未出具審核意見之前，項目公司不允許出具造價確認(rèn)書。項目公司內(nèi)部完成工程結(jié)算審批流程后，按三級審核范圍將全部結(jié)算資料《合同結(jié)算書》和《工程結(jié)算審批表》（簡稱《審批表》）報項目管理中心成本管理條線進(jìn)行三審核。項目管理中心成本管理條線對合同結(jié)算進(jìn)行三級審核并出具《項目工程結(jié)算三級審核會簽單》，項目公司成本部根據(jù)項目管理中心成本管理條線批復(fù)意見進(jìn)行OA流程審批。OA流程審批完成與合同相對方簽署《工程結(jié)算造價確認(rèn)書》《確認(rèn)書》簽署后，5天內(nèi)提交項目管理中心成本管理條線備案。凡正在結(jié)算階段或結(jié)算完畢的合同付款，必須以《審批表》和《確認(rèn)書》為依據(jù)。對結(jié)算審核有爭議處，按審核級別逐級決策原則。一級審核（核算所）中爭議無法裁決的，交由二級審核（項目公司）決策，二級審核仍無法裁決的，交由三級審核（項目管理中心）決策。每級審核必須將爭議點(diǎn)以清單形式列明并提出解決爭議意見。2.3三級審核的工作要點(diǎn)項目公司在與工程類合同相對方簽訂的合同文本中應(yīng)對結(jié)算三級審核的時間、流程、結(jié)果等影響進(jìn)行約定，規(guī)避法律風(fēng)險；《確認(rèn)書》與《審批表》的金額差異為結(jié)算三級審核核減額，如：核減額≤2%的，視為正常范圍；核減額>2%但≤3%的，視為超常，對項目公司成本負(fù)責(zé)人及核算所發(fā)出工作提示；核減額>3%但≤5%的，視為嚴(yán)重超常，對項目公司項目公司成本負(fù)責(zé)人及核算所提出通報批評；核減金額>5%的，視為異常嚴(yán)重超常，對項目公司項目公司成本負(fù)責(zé)人及核算所給予處罰。2.4三級審核的計劃控制項目公司成本部每月25日前編制下月《項目工程類合同月度結(jié)算計劃》上報項目管理中心成本條線審批。(審批流程見附表)股份公司結(jié)算計劃的編制、審批與實施成本部匯總項目公司《項目工程類合同月度結(jié)算計劃》中需要進(jìn)行第三級審核的部分并排定三級審核申報日期后，形成三級結(jié)算審核與批復(fù)計劃于每月30日前對項目公司公布。項目公司實際未按照計劃時間報審的合同結(jié)算，成本部將按照以下時限2倍的時間完成三級審核與批復(fù)；對于未列入計劃的合同結(jié)算，項目管理中心成本條線將不予安排審核與批復(fù)。結(jié)算三級審核時限表：合同名稱總周期一審二審三審總包合同110天80天15天15天分包合同95天60天20天15天材料設(shè)備采購合同30天0天20天10天咨詢服務(wù)及其它合同30天0天20天10天2.5結(jié)算資料的完整、準(zhǔn)確性項目公司提交三級審核的結(jié)算資料不夠完整、準(zhǔn)確，將視情況順延審核與批復(fù)時間，引起的不良后果由項目公司承擔(dān)。2.6三級審核的資料管理結(jié)算資料的管理結(jié)算三級審核的資料均應(yīng)提供原件并附結(jié)算資料清單，對于非原件資料應(yīng)由項目公司成本副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并在資料清單中說明。三級結(jié)算資料的管理股份公司在完成合同結(jié)算三級審核后應(yīng)將所有資料交還項目公司，保留結(jié)算資料清單和《項目工程結(jié)算三級審核會簽單》備案。附表編號分 類權(quán)限最終批準(zhǔn)人審批流程1項目工程結(jié)算（含設(shè)計、咨詢服務(wù)類合同）200萬元＜結(jié)算金額董事長發(fā)起人（項目公司成本部）-項目公司成本經(jīng)理-項目公司成本副總-項目公司工程副總-項目公司財務(wù)副總-項目公司總經(jīng)理-項目管理中心復(fù)核專員-項目管理中心成本管理條線經(jīng)理-項目管理中心分管成本副總-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長。（如該費(fèi)用計入營銷費(fèi)用，則需要銷售部和銷售副總經(jīng)理審批；設(shè)計類合同設(shè)計部和規(guī)劃副總須審批。）220萬元＜結(jié)算金額≤200萬元聯(lián)席總裁310萬元＜結(jié)算金額≤20萬元分管副總裁4結(jié)算金額≤10萬元≤10萬元項目公司總經(jīng)理3．動態(tài)成本管理3.1定義動態(tài)成本：項目公司成本管理人員每月20日前根據(jù)項目目標(biāo)成本、上月15日至本月15日的合同、簽證及變更、結(jié)算數(shù)據(jù)等編制項目實際成本數(shù)據(jù)，直觀反映每月項目成本的實際變動情況，把握項目實際成本與目標(biāo)成本的偏差，對后期的項目的成本管理提供參考。動態(tài)成本報告：指統(tǒng)計項目月度動態(tài)成本與目標(biāo)成本的偏差及偏差原因的報告，由項目公司在月度編制完成動態(tài)成本后完成的相應(yīng)成本分析報告。3.2適用范圍適用于公司所有項目動態(tài)成本編制。3.3工作流程（1）時間節(jié)點(diǎn)項目動態(tài)成本編制以上月15日至本月15日為周期，項目公司成本部人員每月20日前編制動態(tài)成本及月度動態(tài)成本報告、提交項目管理中心成本管理條線進(jìn)行復(fù)核并發(fā)起網(wǎng)上流轉(zhuǎn)審批，項目管理中心成本管理條線復(fù)核無誤后于每月23日前提交財務(wù)管理中心。（2）工作流程示意圖項目動態(tài)成本編制作業(yè)流程如圖1所示。3.4作業(yè)原則（1）明晰性原則明確本月和上月的時間劃分節(jié)點(diǎn)，不重復(fù)，不遺漏。批注及計算公式意思表示明確。（2）及時性原則各分項工程當(dāng)月有資料能調(diào)整的當(dāng)及時調(diào)整，不拖延。（3）真實性原則根據(jù)真實狀況和資料進(jìn)行調(diào)整，不海估，不濫減。（4）前瞻性原則對于可能會產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)變動的需要適當(dāng)進(jìn)行預(yù)估。（5）專業(yè)性原則各專業(yè)的動態(tài)成本應(yīng)當(dāng)由對應(yīng)的專業(yè)成本管理人員進(jìn)行編制。3.5前置作業(yè)內(nèi)容（1）前期作業(yè)的主要內(nèi)容是要求各個部門提供動態(tài)成本調(diào)整成本的原始資料，并確保原始資料的準(zhǔn)確和全面。（2）原始資料應(yīng)當(dāng)做好時間節(jié)點(diǎn)記錄，對納入當(dāng)月調(diào)整的原始資料和納入下月調(diào)整的原始資料進(jìn)行適當(dāng)而明確的界限劃分，避免數(shù)據(jù)的重復(fù)和遺漏。（3）取得主要原始資料后，應(yīng)當(dāng)制定項目的各項資料匯總表。詳見附錄1：《各項資料匯總表》表1.2主要資料內(nèi)容序號資料名稱主要內(nèi)容1合同登記表匯總記錄項目當(dāng)月簽訂的工程承包合同和甲供材料買賣合同及其合同金額2預(yù)算匯總表匯總記錄項目各單體的預(yù)算建筑面積和預(yù)算價格3分包工程匯總表匯總記錄項目各單體的分包工程預(yù)算工程量4工程結(jié)算匯總表匯總記錄項目各項獨(dú)立發(fā)包工程竣工結(jié)算價格5簽證匯總表匯總記錄項目當(dāng)月發(fā)生的簽證名稱及其審定之金額6扣款簽證匯總表匯總記錄項目當(dāng)月發(fā)生的扣款簽證名稱、扣款對象及審定扣減之金額6甲供材結(jié)算匯總表匯總記錄項目當(dāng)月發(fā)生的甲供材料結(jié)算數(shù)量及金額7水電用量匯總表匯總記錄項目當(dāng)月發(fā)生的水電使用總量及分?jǐn)偳闆r（4）動態(tài)成本調(diào)整人員需及時把握項目的變動情形，關(guān)注方案變更，市場價格大幅變動等影響事件。3.6主體作業(yè)內(nèi)容（1）主體作業(yè)內(nèi)容主要分為兩項：編制當(dāng)月動態(tài)成本，撰寫當(dāng)月動態(tài)成本報告。（2）編制當(dāng)月動態(tài)成本。1）項目動態(tài)成本編制作業(yè)的主要內(nèi)容是在動態(tài)成本表格上進(jìn)行，詳見附錄2：《動態(tài)成本表格》。動態(tài)成本表格以項目目標(biāo)成本表格為基礎(chǔ)，依據(jù)項目的《各項資料匯總表》每月進(jìn)行調(diào)整，形成新的動態(tài)成本數(shù)據(jù)。2）針對不同的變動因素，動態(tài)成本有不同的調(diào)整原則。表1.3明確了主要的6項變動因素及其相應(yīng)的動態(tài)成本調(diào)整原則。序號變動因素調(diào)整原則情形一情形二1合同簽訂合同價格超過原目標(biāo)成本或者合同價格確定不會大幅增加的，以合同價格作為動態(tài)成本。合同價格未超過原目標(biāo)成本并且不能確定合同價格不會大幅增加的，暫不調(diào)整。2預(yù)算完成預(yù)算價格完成的，以預(yù)算價格并考慮額外的預(yù)估增加費(fèi)用作為動態(tài)成本。預(yù)算工程量完成的，預(yù)估合適的單價，以所得總價并考慮額外的工程量變動費(fèi)用作為動態(tài)成本。3發(fā)生簽證累計簽證未超過預(yù)估增加費(fèi)用的，暫不調(diào)整。累計簽證超過預(yù)估增加費(fèi)用的，將超出的部分增加進(jìn)入動態(tài)成本。4工程結(jié)算完成工程結(jié)算全部完成的，以工程結(jié)算價格作為動態(tài)成本，此后不再調(diào)整。工程結(jié)算僅部分完成的，暫不做調(diào)整。5甲供材料結(jié)算累計已結(jié)算的甲供材數(shù)量按累計結(jié)算總價計算，尚未結(jié)算的甲供材料數(shù)量按原預(yù)估單價結(jié)算，所得總額作為動態(tài)成本。6方案變更確定刪除的工程動態(tài)成本調(diào)整為零，另行增加的工程重新預(yù)估動態(tài)成本。預(yù)估工程量或者預(yù)估單價發(fā)生變化的，按照新的預(yù)估工程量和預(yù)估單價計算，所得價格作為動態(tài)成本。3）動態(tài)成本信息報表調(diào)整過程中，無論動態(tài)成本數(shù)據(jù)是否發(fā)生變化，均應(yīng)簡約而明確地進(jìn)行批注，說明調(diào)整依據(jù)，合同，結(jié)算，簽證等情況。（3）撰寫當(dāng)月動態(tài)成本報告。動態(tài)成本編制完成后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)當(dāng)月調(diào)整后的動態(tài)成本撰寫動態(tài)成本報告（詳見附錄3：《月度動態(tài)成本報告》）。動態(tài)成本報告中應(yīng)當(dāng)簡練地描述當(dāng)月動態(tài)成本發(fā)生變動的主要原因及變動程度。3.7后續(xù)作業(yè)內(nèi)容（1）后期作業(yè)的主要內(nèi)容包括動態(tài)成本的審核，動態(tài)成本的執(zhí)行，以及動態(tài)成本的預(yù)警。（2）動態(tài)成本審核流轉(zhuǎn)1)動態(tài)成本經(jīng)過公司成本內(nèi)部審批流程審批完成后才能生效，詳細(xì)的內(nèi)部審批流程如圖2所示。圖2動態(tài)成本審批流程圖2)審批生效的動態(tài)成本相關(guān)文件移交給財務(wù)管理中心備案，并發(fā)往各城市（項目）公司確認(rèn)執(zhí)行。（3）動態(tài)成本的三級預(yù)警機(jī)制1)當(dāng)三級科目下合同成本標(biāo)的預(yù)計超過三級科目的，項目公司成本部填報《目標(biāo)成本/控制性目標(biāo)成本調(diào)整審批表》，經(jīng)項目管理中心成本管理條線審核完成后，由項目管理中心成本管理條線向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警。合同標(biāo)的預(yù)計超過三級科目比例處理方式100萬以下10％以下由項目管理中心成本管理條線口頭向分管副總裁、聯(lián)席總裁說明情況10％～20％由項目管理中心成本管理條線寫情況說明，交分管副總裁審核、聯(lián)席總裁審批20％（含）以上補(bǔ)簽合同100萬（含）以上5％以下由項目管理中心成本管理條線口頭向分管副總裁、聯(lián)席總裁說明情況5％～10％由項目管理中心成本管理條線寫情況說明，交分管副總裁審核、聯(lián)席總裁審批10％（含）以上補(bǔ)簽合同增減額大于等于10萬由項目管理中心成本管理條線寫情況說明，交分管副總裁審核、聯(lián)席總裁審批2)當(dāng)三級科目的成本支出可能超出二級科目的，項目公司成本部填報《目標(biāo)成本/控制性目標(biāo)成本調(diào)整審批表》提出預(yù)警信息，經(jīng)財務(wù)管理中心審核、分管副總裁審核，若預(yù)計超出不足5%的，經(jīng)財務(wù)副總裁同意，聯(lián)席總裁備案。超出5%（含）需經(jīng)財務(wù)管理中心審核、分管副總裁、財務(wù)副總裁審核、聯(lián)席總裁審批同意，由項目管理中心成本管理條線向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警。3)當(dāng)二級科目的成本支出可能超出一級科目（即目標(biāo)成本總額）時，項目公司成本部填報《目標(biāo)成本/控制性目標(biāo)成本調(diào)整審批表》，經(jīng)財務(wù)副總裁審核、聯(lián)席副總裁審批，由項目管理中心成本管理條線發(fā)出預(yù)警。4．工程變更管理4.1定義工程變更：項目施工過程中發(fā)生的非設(shè)計變更引起的工程數(shù)量、質(zhì)量、價格、范圍、工序等的變化，注：因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工部位拆改的工作內(nèi)容，但能夠在施工圖紙及設(shè)計變更上反映出來的工程量及工作內(nèi)容屬設(shè)計變更。變更通知單：通知各相關(guān)方發(fā)生工程變更的指令文件。4.2變更通知單的原則（1）先估價后發(fā)起：變更前先估價，然后按權(quán)限審批執(zhí)行。（2）先審批后簽發(fā)：必須經(jīng)過審批的通知單才可簽發(fā)。（3）準(zhǔn)確性：變更發(fā)起估價跟最終簽證偏差不允許超過20%。4.3關(guān)鍵活動描述（1）變更通知單的適用范圍項目施工過程中發(fā)生的非設(shè)計變更引起的工程數(shù)量、質(zhì)量、價格、范圍、工序等的變化。變更內(nèi)容已有明確的結(jié)算方式價格未明確的零星工程先由項目公司工程部口頭通知施工單位報價，施工單位書面報價后，經(jīng)項目公司成本部核價確定后再發(fā)起變更通知單審批流程。（2）變更通知單的提出確定工程發(fā)生工程變更內(nèi)容，且工程變更內(nèi)容已經(jīng)有明確的結(jié)算方式，由項目公司工程部填寫《變更通知單》并提交審批。變更通知單的審批現(xiàn)場簽證成本估算審核崗位順序?qū)徟鷯徫粋浒?萬以下項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師項目公司總經(jīng)理項目管理中心5萬-10萬元項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理分管副總裁聯(lián)席總裁10-100萬元項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理、分管副總裁聯(lián)席總裁董事長100萬元以上項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理、分管副總裁、聯(lián)席總裁董事長（4）變更通知單的執(zhí)行審批過的變更通知單按照規(guī)定簽發(fā)給項目各相關(guān)方，項目公司監(jiān)督執(zhí)行，并按照現(xiàn)場實際發(fā)生工程數(shù)量等辦理現(xiàn)場簽證，在變更實施完成后由項目公司工程部填報《變更執(zhí)行確認(rèn)單》。（5）變更通知單的時間規(guī)定實施工程變更前15天，項目公司工程部必須在該變更內(nèi)容實施前報送完整的資料；項目公司成本部負(fù)責(zé)在3日內(nèi)核定完工程變更造價。（6）變更通知單的內(nèi)容及格式要求所有的變更通知單都必須明確以下內(nèi)容：編號、工程名稱、擬發(fā)生的時間、擬發(fā)生的部位或范圍、變更內(nèi)容做法及原因說明、擬增加的工程量、擬減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。流轉(zhuǎn)完成由項目工程副總簽發(fā)。城市（項目）公司應(yīng)對變更通知單進(jìn)行編號，編號規(guī)則為**項目-**合同-變更通知單**號，并整理歸檔、妥善保存。5．現(xiàn)場簽證管理5.1定義現(xiàn)場簽證指由于工程數(shù)量、質(zhì)量、價格、范圍、工序等的變化引起的變更確認(rèn)，注：包括因設(shè)計變更導(dǎo)致已施工部位需拆改的工作內(nèi)容，但能夠在施工圖紙及設(shè)計變更上反映出來的工程量及工作內(nèi)容屬設(shè)計變更，不予簽證。5.2原則（1）權(quán)利限制原則：公司對設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理實行嚴(yán)格的權(quán)限規(guī)定，不在權(quán)限范圍之內(nèi)的簽字一律無效，如對公司造成損失，追究越權(quán)簽字人的責(zé)任，且簽證必須甲方現(xiàn)場工程人員雙人簽字后生效。（2）時間限制原則：公司對設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證及其結(jié)算實行嚴(yán)格的時間限制，乙方報送簽證滯后7~15天內(nèi)按照甲方審定金額的80%進(jìn)行簽證結(jié)算，乙方報送簽證滯后15~30天按照甲方審定金額的50%進(jìn)行結(jié)算，乙方報送簽證滯后超過30天將不予結(jié)算。（3）一單一算原則：一個設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證單對應(yīng)一個發(fā)包人審核確認(rèn)的價格，且對應(yīng)一份工程合同。（4）一月一結(jié)原則：每月25日前，項目公司工程部、成本部就上月15日至本月15日已完工且手續(xù)完備的現(xiàn)場簽證與施工單位核對并雙方簽字確認(rèn)；次月5日前，項目公司成本部審核施工單位上報的月度簽證結(jié)算資料并出簽證結(jié)算單（見附件4）交項目管理中心成本審核確認(rèn)作為工程結(jié)算依據(jù)，月度未結(jié)算的簽證在工程結(jié)算時一律不予計算。（5）完工確認(rèn)原則：變更及現(xiàn)場簽證完工后，發(fā)包方現(xiàn)場工程師和監(jiān)理工程師必須在完工24小時內(nèi)簽字確認(rèn)，如屬隱蔽工程，必須在覆蓋前簽字確認(rèn)。（6）原件結(jié)算原則：設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的結(jié)算必須有齊備的、有效的原件作為結(jié)算的依據(jù)。（7）標(biāo)準(zhǔn)表格原則：所有的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證單都必須使用項目管理中心成本管理條線統(tǒng)一印制的標(biāo)準(zhǔn)三聯(lián)單簽證空白表格，施工單位進(jìn)場時由項目公司成本部向施工單位發(fā)送標(biāo)準(zhǔn)簽證空白表格，施工過程中施工單位使用的簽證中的建設(shè)單位聯(lián)全部返還項目公司成本部，不允許漏號、隨意丟棄，施工單位退場時剩余簽證空白表格仍需全部返還項目公司成本部。5.3關(guān)鍵活動描述（1）現(xiàn)場簽證的范圍項目施工過程中，凡發(fā)生可能引起工程造價變化，且不屬于設(shè)計變更范圍的事項時（但由于設(shè)計變更引起的現(xiàn)場拆改和返工屬于現(xiàn)場簽證范圍），均應(yīng)按本流程執(zhí)行。包括：工程數(shù)量、質(zhì)量、價格、范圍、工序等的變化等（2）現(xiàn)場簽證的主要類型現(xiàn)場簽證的類型包括以下幾種：設(shè)計變更：由設(shè)計變更導(dǎo)致的已施工部位需拆改和返工；現(xiàn)場需要：由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化；合同補(bǔ)充及合同規(guī)定需實測工程量的工作項目；紅線外施工道路的修補(bǔ)（紅線內(nèi)的施工道路修補(bǔ)宜在合同中包干）等；公司要求：材料設(shè)備品牌變更；配合策劃和銷售要求或趕工措施導(dǎo)致的工程量增減；因工程管理失誤引起的工程量增減；施工合同外的零星工程的確認(rèn)；其它：政府要求以及其它原因。（3）簽證復(fù)核時需要重點(diǎn)關(guān)注環(huán)節(jié)1）土建：樁基工程：樁基類型、直徑、深度；土方工程：寬度、長度、深度、坡度；鋼筋工程：品種、規(guī)格、數(shù)量、搭接長度、箍筋間距、保護(hù)層厚度、預(yù)埋件數(shù)量位置；混凝土工程：斷面尺寸，砼強(qiáng)度；砌筑工程：材質(zhì)，拉結(jié)筋數(shù)量、規(guī)格及設(shè)置情況，砂漿品種；抹灰工程：抹灰厚度、砂漿品種、基層處理等；防水工程：防水做法、基層處理。2）安裝：給排水工程：水管管徑、工程量；電氣工程：電管、電纜規(guī)格、走向及工程量確認(rèn)；消防工程：鋼管的材質(zhì)、規(guī)格、爬坡位置高度確認(rèn)工程量；刷漆的遍數(shù)以及油漆種類。支架的具體做法，支架所用型鋼的具體規(guī)格；防排煙以及空調(diào)工程：風(fēng)管的規(guī)格（注意三通等的工程量計算規(guī)則）、保溫材料的材質(zhì)以及厚度，支架的具體做法，支架所用型鋼的具體規(guī)格；隱蔽工程：應(yīng)在隱蔽前事先明確具體做法。3）裝飾：地面找平：水泥砂漿高度，是否先找平后鋪設(shè)，還是鋪貼時調(diào)整鋪貼砂漿的高度；吊頂：吊頸高度、疊級規(guī)格、木板的種類，木基層部分防火漆；墻面鋼結(jié)構(gòu)、木龍骨基層：鋼材類型，木龍骨、鋼結(jié)構(gòu)基層的規(guī)格、間距；乳膠漆、膩子粉刷遍數(shù)；4）市政：排水工程：溝槽開挖深度及寬度、放坡系數(shù)、回填材料材質(zhì)，管道材質(zhì)、管徑、基礎(chǔ)類型，檢查井材質(zhì)、直徑、深度；地基部分：地基處理方式、處理深度、厚度；結(jié)構(gòu)層：結(jié)構(gòu)材質(zhì)、寬度、厚度。5）景觀：鋪裝類：墊層厚度、鋪裝材料材質(zhì)及厚度；結(jié)構(gòu)類：材質(zhì)、砼標(biāo)號、砌體類型、鋼筋型號及間距；苗木類：品種、胸徑、冠幅、高度、種植密度。（4）現(xiàn)場簽證提出現(xiàn)場簽證由施工單位統(tǒng)一填寫《工程計量簽證單》并向項目公司專業(yè)工程師提交，項目公司專業(yè)工程師和專業(yè)造價師到現(xiàn)場對工程量增減情況進(jìn)行調(diào)查（項目公司專業(yè)造價師不在現(xiàn)場應(yīng)在1個工作日內(nèi)到現(xiàn)場審核），核對現(xiàn)場簽證工程量，項目公司成本部進(jìn)行核價。（5）現(xiàn)場簽證流轉(zhuǎn)項目公司專業(yè)工程師收到《工程計量簽證單》申請后填寫《簽證審批單》，對現(xiàn)場簽證情況進(jìn)行審核并簽署意見后，提交項目公司總經(jīng)理審核，如影響其它專業(yè)施工則與相關(guān)專業(yè)工程師確認(rèn)?！逗炞C審批單》經(jīng)過流轉(zhuǎn)審批并與施工單位達(dá)成一致意見后，項目公司按照現(xiàn)場簽證結(jié)果簽署正式意見。簽證應(yīng)符合售房合同的要求。（6）現(xiàn)場簽證的審批現(xiàn)場簽證的審批權(quán)限規(guī)定如下：現(xiàn)場簽證成本估算審核崗位順序?qū)徟鷯徫粋浒?萬以下項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師項目公司總經(jīng)理項目管理中心5萬-10萬元項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理分管副總裁聯(lián)席總裁10-100萬元項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理、分管副總裁聯(lián)席總裁董事長100萬元以上項目公司專業(yè)工程師、項目公司專業(yè)造價師、項目公司總經(jīng)理、項目管理中心總經(jīng)理、分管副總裁、聯(lián)席總裁董事長各級工程管理人員必須嚴(yán)格在權(quán)限范圍內(nèi)辦理各種現(xiàn)場簽證，否則視為無效，如果不在權(quán)限范圍之內(nèi)的簽字給公司造成了損失的，還將追究有關(guān)人員的責(zé)任。（7）現(xiàn)場簽證要嚴(yán)格執(zhí)行以下原則對現(xiàn)場簽證管理實行嚴(yán)格的權(quán)限規(guī)定，不在權(quán)限范圍之內(nèi)的簽字一律無效。對現(xiàn)場簽證實行嚴(yán)格的時間限制，并盡力杜絕事后補(bǔ)辦，對未能按照現(xiàn)場簽證時間規(guī)定及流程規(guī)定辦理的簽證項目一律不予認(rèn)可。當(dāng)現(xiàn)場簽證完工后，現(xiàn)場專業(yè)工程師和監(jiān)理單位工程師必須在完工后5日內(nèi)簽字確認(rèn)，現(xiàn)場簽證必須由項目公司成本部簽字，如屬隱蔽工程，必須在其覆蓋之前簽字確認(rèn)。（8）現(xiàn)場簽證的內(nèi)容及格式要求所有的現(xiàn)場簽證審批單都必須明確以下內(nèi)容：編號、工程名稱、發(fā)生的時間、發(fā)生的部位或范圍、變更簽證的內(nèi)容做法及原因說明、增加的工程量、減少的工程量、相關(guān)圖紙說明。如屬于隱蔽工程現(xiàn)場簽證，必須附隱蔽前現(xiàn)場施工照片。所有現(xiàn)場簽證由施工單位、項目公司工程部、項目公司成本部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。6.招投標(biāo)管理6.1目的為進(jìn)一步規(guī)范公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)管理，確保公司各項發(fā)包業(yè)務(wù)滿足質(zhì)量、進(jìn)度和成本控制要求，以公正、公平、公開的原則評估、選擇合適的合作單位。6.2適用范圍本規(guī)定適用于公司開發(fā)系統(tǒng)總部及各項目公司范圍內(nèi)工程、材料設(shè)備招標(biāo)及直接委托等活動。6.3招投標(biāo)分類管理（1）招標(biāo)分類招標(biāo)按下表分類：招標(biāo)類別專業(yè)一類招標(biāo)工程類總承包商（土建、安裝）專業(yè)承包商（裝飾、幕墻、外墻保溫及涂料、智能化、暖通、景觀園林、外立面燈光、土方、消防、設(shè)備配套、可開啟天窗）材料設(shè)備類集中采購、戰(zhàn)略采購（電梯、進(jìn)戶門、型材、五金件、防水材料、鋼材、墻地磚、管材、配電箱、電纜、開關(guān)插座、電氣元器件、防火門、防火卷簾、水泵及控制柜、通風(fēng)設(shè)備、LED燈、太陽能等）二類招標(biāo)工程類專業(yè)承包商（臨時工程、樁基、支護(hù)/降水、防水、零星設(shè)備配套、市政、零星裝飾、鋼結(jié)構(gòu)、廣告圍墻、零星幕墻、水利水電工程、電力配套、鋁門窗、電力設(shè)施、結(jié)構(gòu)加固、欄桿、外遮陽等）、服務(wù)承包商（環(huán)境評估、專項評審、支護(hù)設(shè)計、其他前期類、消防設(shè)計、文檔制作、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理等）、檢測承包商（地質(zhì)勘查、基坑監(jiān)測、樁基觀測、工程檢測、消防檢測等）材料設(shè)備類混凝土、管樁、方樁等政府壟斷性材料設(shè)備（人防設(shè)備等）（2）招標(biāo)管理職責(zé)1）項目管理中心總經(jīng)理是一類招標(biāo)管理工作第一責(zé)任人，項目管理中心成本管理條線負(fù)責(zé)組織一類招標(biāo)工作。2）項目公司總經(jīng)理是二類招標(biāo)管理工作第一責(zé)任人，項目公司成本部負(fù)責(zé)組織二類招標(biāo)工作。（3）招標(biāo)小組成員1）招標(biāo)小組人數(shù)必須為奇數(shù)，原則上≥3人，≤9人。2）與投標(biāo)單位有利害關(guān)系的人員不得作為招標(biāo)小組成員。3）原則上招標(biāo)小組成員構(gòu)成按下表執(zhí)行：招標(biāo)類別組長副組長組員一類招標(biāo)工程類分管副總裁項目管理中心總經(jīng)理、項目管理中心成本副總經(jīng)理項目公司總經(jīng)理、項目管理中心工程副總經(jīng)理、項目公司成本副總經(jīng)理、項目公司工程副總經(jīng)理、項目管理中心及設(shè)計研發(fā)中心其他相關(guān)人員材料設(shè)備類分管副總裁項目管理中心總經(jīng)理、項目管理中心成本副總經(jīng)理、項目管理中心采購副總經(jīng)理項目管理中心工程副總經(jīng)理、項目管理中心及設(shè)計研發(fā)中心其他相關(guān)人員二類招標(biāo)工程類項目公司總經(jīng)理項目公司成本副總經(jīng)理、項目公司工程副總經(jīng)理項目公司設(shè)計副總經(jīng)理、項目公司成本經(jīng)理、項目公司工程經(jīng)理、項目公司其他相關(guān)人員材料設(shè)備類項目公司總經(jīng)理項目公司成本副總經(jīng)理項目公司工程副總經(jīng)理、項目公司設(shè)計副總經(jīng)理、項目公司成本經(jīng)理、項目公司工程經(jīng)理、項目公司采購負(fù)責(zé)人、項目公司其他相關(guān)人員注：如果上表中對應(yīng)職能崗位無相關(guān)人員，由該崗位直接上級指定人員作為招標(biāo)小組成員。（4）標(biāo)底管理1）項目管理中心成本管理條線負(fù)責(zé)一類招標(biāo)的標(biāo)底管理工作。2）項目公司成本部負(fù)責(zé)二類招標(biāo)的標(biāo)底管理工作。6.4招標(biāo)方案（1）招標(biāo)方案組成招標(biāo)方案必須包括以下內(nèi)容：1）招標(biāo)計劃。2）招標(biāo)小組成員。3）標(biāo)段劃分。4）招標(biāo)文件（包括招標(biāo)清單、招標(biāo)圖紙、合同等）。5）入圍單位名單。（2）招標(biāo)計劃的相關(guān)規(guī)定1）必須符合合約規(guī)劃要求。2）明確招標(biāo)過程的具體工作時間，如發(fā)標(biāo)、質(zhì)疑、答疑、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、中標(biāo)通知書發(fā)放及合同簽訂等。（3）招標(biāo)文件編制要求1）編制工程概況。2）明確投標(biāo)單位資格。3）明確工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（或材料設(shè)備質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）。4）明確工程工期（或材料設(shè)備供貨時間）。5）明確工程技術(shù)規(guī)范要求。6）明確材料樣板送審要求。7）明確驗收方法和標(biāo)準(zhǔn)。8）明確工程價款支付方式及結(jié)算辦法。9）明確評標(biāo)辦法。10）明確計價方式。11）明確投標(biāo)文件格式及合同范本。12）原則上使用公司發(fā)布的招標(biāo)文件范本及合同范本，如無相應(yīng)范本，可參照已有范本編制執(zhí)行。（4）入圍單位的相關(guān)規(guī)定1）一類、二類招標(biāo)必須嚴(yán)格從公司供應(yīng)商庫中選擇入圍單位。2）工程類一類招標(biāo)入圍單位由項目管理中心工程管理條線建議、招標(biāo)小組組長審批確定，工程類二類招標(biāo)入圍單位由項目公司工程部建議、招標(biāo)小組組長審批確定。3）材料設(shè)備類一類招標(biāo)入圍單位由項目管理中心采購管理條線建議、招標(biāo)小組組長審批確定，材料設(shè)備類二類招標(biāo)入圍單位由項目公司工程部采購負(fù)責(zé)人建議、招標(biāo)小組組長審批確定。4）入圍單位承接項目數(shù)量的要求按公司供應(yīng)商管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5）入圍單位數(shù)量規(guī)定：1個標(biāo)段≥3家；2個標(biāo)段≥5家；3個標(biāo)段≥7家，以此類推，每增加1個標(biāo)段，入圍單位增加不得少于2家，且保障每個標(biāo)段的有效投標(biāo)單位≥3家。6）一類招標(biāo)出現(xiàn)供應(yīng)商庫內(nèi)供應(yīng)商數(shù)量不足需新增供應(yīng)商時，按公司供應(yīng)商管理相關(guān)規(guī)定，由項目管理中心組織供應(yīng)商考察、入庫后作為本次招標(biāo)入圍單位。7）二類招標(biāo)出現(xiàn)供應(yīng)商不足需新增供應(yīng)商時，按公司供應(yīng)商管理相關(guān)規(guī)定，由項目公司組織供應(yīng)商考察、入庫后作為本次招標(biāo)入圍單位。8）對兼任同類設(shè)計和施工的入圍單位，若設(shè)計中標(biāo)，則不得再參與同一項目工程施工投標(biāo)。（5）嚴(yán)禁先向招標(biāo)入圍單位下發(fā)招標(biāo)文件，后補(bǔ)辦招標(biāo)方案審批流程。（6）招標(biāo)方案審批的規(guī)定在滿足公司權(quán)責(zé)手冊相關(guān)規(guī)定的前提下，招標(biāo)方案的審批流程按下表執(zhí)行：招標(biāo)類別審批權(quán)限審批流程最終審批人一類招標(biāo)工程類200萬元＜標(biāo)底金額發(fā)起人（項目管理中心成本管理條線）-招標(biāo)小組成員-行政人事中心法務(wù)副總（或行政人事中心法務(wù)專員）-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜標(biāo)底金額≤200萬元聯(lián)席總裁標(biāo)底金額≤20萬元分管副總裁材料設(shè)備類200萬元＜標(biāo)底金額發(fā)起人（項目管理中心采購管理條線）-招標(biāo)小組成員-行政人事中心法務(wù)副總（或行政人事中心法務(wù)專員）-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜標(biāo)底金額≤200萬元聯(lián)席總裁標(biāo)底金額≤20萬元分管副總裁二類招標(biāo)工程類200萬元＜標(biāo)底金額發(fā)起人（項目公司成本部）-招標(biāo)小組成員-行政人事中心法務(wù)副總（或行政人事中心法務(wù)專員）-項目管理中心成本管理條線經(jīng)理-項目管理中心成本副總-項目管理中心總經(jīng)理-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜標(biāo)底金額≤200萬元聯(lián)席總裁10萬元＜標(biāo)底金額≤20萬元分管副總裁標(biāo)底金額≤10萬元項目公司總經(jīng)理材料設(shè)備類200萬元＜標(biāo)底金額發(fā)起人（項目公司成本部）-招標(biāo)小組成員-行政人事中心法務(wù)副總（或行政人事中心法務(wù)專員）-項目管理中心采購副總-項目管理中心成本副總-項目管理中心總經(jīng)理-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜標(biāo)底金額≤200萬元聯(lián)席總裁10萬元＜標(biāo)底金額≤20萬元分管副總裁標(biāo)底金額≤10萬元項目公司總經(jīng)理6.5發(fā)標(biāo)與答疑（1）發(fā)標(biāo)1）原則上不統(tǒng)一組織現(xiàn)場踏勘，投標(biāo)單位自行安排。2）招標(biāo)單位領(lǐng)取招標(biāo)文件時，必須在招標(biāo)文件簽收登記表上簽字確認(rèn)，招標(biāo)文件簽收登記表作為招標(biāo)資料之一，統(tǒng)一存檔。3）投標(biāo)單位領(lǐng)取招標(biāo)文件時，必須提供已繳納的投標(biāo)保證金憑證或投標(biāo)保函原件。（2）答疑投標(biāo)單位對招標(biāo)文件內(nèi)容無法理解或招標(biāo)文件存在模糊、錯誤、遺漏等問題，應(yīng)書面提交質(zhì)疑清單。經(jīng)辦部門組織招標(biāo)小組組員進(jìn)行答疑，形成書面文件統(tǒng)一發(fā)放。6.6開標(biāo)（1）開標(biāo)應(yīng)在招標(biāo)文件規(guī)定的時間、地點(diǎn)公開進(jìn)行。（2）參加開標(biāo)的招標(biāo)小組成員不得少于三人（其中一人必須是副組長及以上人員參加）。（3）招標(biāo)組織部門按開標(biāo)工作流程主持公開開標(biāo)工作。（4）開標(biāo)時對授權(quán)人身份審核、保函格式及有效期驗證。（5）形成完整的開標(biāo)記錄表，并經(jīng)參加開標(biāo)的招標(biāo)小組成員及投標(biāo)單位共同簽字確認(rèn)。（6）在開標(biāo)時有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)作為無效投標(biāo)：1）投標(biāo)文件未按招標(biāo)文件的要求予以密封。2）投標(biāo)文件中的投標(biāo)函未加蓋投標(biāo)單位的企業(yè)及企業(yè)法定代表人印章，或者企業(yè)法定代表人委托代理人沒有合法、有效的委托書（原件）及委托代理人印章。3）投標(biāo)文件的關(guān)鍵內(nèi)容字跡模糊、無法辨認(rèn)。4）投標(biāo)單位未按照招標(biāo)文件的要求提供投標(biāo)保函或者投標(biāo)保證金。5）組成聯(lián)合體投標(biāo)的，投標(biāo)文件未附聯(lián)合體各方共同合作協(xié)議。（7）下列情形之一的必須重新招標(biāo)：1）投標(biāo)單位相互串通投標(biāo)。2）投標(biāo)單位以向招標(biāo)工作人員行賄等手段謀取中標(biāo)。3）投標(biāo)單位以他人名義投標(biāo)或以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)。4）每個標(biāo)段通過了初評、技術(shù)評審和商務(wù)評審的有效投標(biāo)單位少于三家。6.7評標(biāo)（1）評標(biāo)原則1）公開、公平、公正及誠實守信。2）科學(xué)合理。3）反不正當(dāng)競爭。（2）招標(biāo)小組組長主持評標(biāo)工作，評標(biāo)過程中招標(biāo)小組成員應(yīng)全程參與。確因特殊情況無法參加，須經(jīng)招標(biāo)小組組長批準(zhǔn)授權(quán)勝任人員參加。禁止未經(jīng)授權(quán)且未獲批準(zhǔn)的人員參加評標(biāo)并簽署意見。招標(biāo)小組成員要獨(dú)立行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，禁止私下串通、人為操控及代替打分。（3）對設(shè)計品質(zhì)與效果有要求的招標(biāo)，要加強(qiáng)材料封樣的報送、確認(rèn)管理，報送樣品全部達(dá)到技術(shù)要求后方可評標(biāo)。（4）清標(biāo)1）清標(biāo)問卷的內(nèi)容應(yīng)清晰、明確，經(jīng)過招標(biāo)小組組員會簽后發(fā)給相應(yīng)投標(biāo)單位。2）清標(biāo)次數(shù)不能超過2次。（5）評標(biāo)辦法采用合理低價法，如采用綜合評分法必須另行審批。（6）評標(biāo)結(jié)果1）一類招標(biāo)的招標(biāo)價格談判由項目管理中心成本管理條線牽頭組織，二類招標(biāo)的招標(biāo)價格談判由項目公司成本部牽頭組織。2）招標(biāo)小組編寫評標(biāo)報告，并經(jīng)評標(biāo)小組成員會簽。6.8定標(biāo)（1）招標(biāo)結(jié)果審批應(yīng)包括以下資料：1）開標(biāo)記錄。2）評標(biāo)報告。3）材料封樣評審表。（2）定標(biāo)結(jié)果審批的規(guī)定在滿足公司權(quán)責(zé)手冊相關(guān)規(guī)定的前提下，定標(biāo)結(jié)果審批流程按下表執(zhí)行：招標(biāo)類別審批權(quán)限審批流程最終審批人一類招標(biāo)工程類200萬元＜中標(biāo)金額發(fā)起人（項目管理中心成本管理條線）-招標(biāo)小組成員-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜中標(biāo)金額≤200萬元聯(lián)席總裁中標(biāo)金額≤20萬元分管副總裁材料設(shè)備類200萬元＜中標(biāo)金額發(fā)起人（項目管理中心采購管理條線）-招標(biāo)小組成員-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜中標(biāo)金額≤200萬元聯(lián)席總裁中標(biāo)金額≤20萬元分管副總裁二類招標(biāo)工程類200萬元＜中標(biāo)金額發(fā)起人（項目公司成本部）-招標(biāo)小組成員-項目管理中心成本管理條線經(jīng)理-項目管理中心成本副總-項目管理中心總經(jīng)理-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜中標(biāo)金額≤200萬元聯(lián)席總裁10萬元＜中標(biāo)金額≤20萬元分管副總裁中標(biāo)金額≤10萬元項目公司總經(jīng)理材料設(shè)備類200萬元＜中標(biāo)金額發(fā)起人（項目公司成本部）-招標(biāo)小組成員-項目管理中心采購副總-項目管理中心成本副總-項目管理中心總經(jīng)理-分管副總裁-聯(lián)席總裁-董事長董事長20萬元＜中標(biāo)金額≤200萬元聯(lián)席總裁10萬元＜中標(biāo)金額≤20萬元分管副總裁中標(biāo)金額≤10萬元項目公司總經(jīng)理（3）中標(biāo)通知書和未中標(biāo)感謝函發(fā)放評標(biāo)結(jié)果審批確定后，招標(biāo)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)向中標(biāo)單位發(fā)放中標(biāo)通知書、向未中標(biāo)單位發(fā)放未中標(biāo)感謝函。（4）投標(biāo)保證金和保函退還在中標(biāo)合同簽定后10個工作日內(nèi)，招標(biāo)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)退還未中標(biāo)單位的投標(biāo)保證金或保函。6.9直接委托管理（1）如需要免招標(biāo)直接委托，則按公司相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。（2）進(jìn)行免招標(biāo)審批時，必須說明需直接委托原因、供應(yīng)商的條件和要求，以及選擇該單位的原因。（3）優(yōu)先選擇3家以上合格供應(yīng)商經(jīng)過比價后確定直接委托單位。第三章項目開發(fā)后期管理1．成本數(shù)據(jù)庫1.1目的加強(qiáng)公司項目成本管理，通過對建成項目成本數(shù)據(jù)庫的積累、總結(jié)、優(yōu)化，為新建項目的目標(biāo)成本的準(zhǔn)確設(shè)定提供依據(jù)，為新項目的各階段設(shè)計提供準(zhǔn)確的成本控制依據(jù)。1.2術(shù)語與定義成本數(shù)據(jù)庫是指公司通過搜集和積累項目開發(fā)全生命周期的成本數(shù)據(jù)，經(jīng)過處理后、總結(jié)形成各類成本指標(biāo)，以及利用這些信息為公司運(yùn)營決策及新項目的開發(fā)提供指導(dǎo)和參考，以達(dá)到成本最低和市場最大化的原則。它主要包括項目規(guī)劃指標(biāo)、產(chǎn)品規(guī)劃指標(biāo)、項目成本構(gòu)成、成本科目單方造價、以及各科目下具體的測算模型、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。1.3適用范圍適用于公司所有項目的成本數(shù)據(jù)分析，新建項目的目標(biāo)成本設(shè)定及新項目各專業(yè)、各階段的設(shè)計成本控制。1.4職責(zé)集團(tuán)成本管理條線負(fù)責(zé)收錄、完善以及維護(hù)。（1）負(fù)責(zé)成本數(shù)據(jù)庫的各項成本數(shù)據(jù)的收集、整理、分析、匯總、積累、存儲，并根據(jù)市場發(fā)展情況對數(shù)據(jù)庫定期調(diào)整、維護(hù)；（2）負(fù)責(zé)成本數(shù)據(jù)庫、成本數(shù)據(jù)的檢索、運(yùn)用、指導(dǎo)其他部門對成本數(shù)據(jù)的運(yùn)用。1.5數(shù)據(jù)庫管理（1）成本數(shù)據(jù)庫的來源1）來源于歷史項目/產(chǎn)品：成本數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)主要來源于公司所有已竣工或在建項目的實際成本數(shù)據(jù)指標(biāo)，通過審批完成的工程預(yù)結(jié)算獲取。2）來源于同行企業(yè)/項目：對于公司未曾采用過的設(shè)計形式或產(chǎn)品類型，在參考公司原本成本數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，同時借鑒同行業(yè)其他企業(yè)/項目積累下來的成本數(shù)據(jù)指標(biāo)，突破公司成本數(shù)據(jù)瓶頸。3）提煉于歷史項目/產(chǎn)品和同行企業(yè)/項目：基于現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建完善的公司級標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫，形成以項目及產(chǎn)品為維度的坐標(biāo)式成本庫。（2）成本數(shù)據(jù)庫組成成本數(shù)據(jù)庫平面設(shè)計為業(yè)態(tài)和成本科目兩個維度的網(wǎng)絡(luò)形式。業(yè)態(tài)分為購物中心、住宅、辦公寫字樓、公寓、超高層、住宅底商、金街、住宅地下、商業(yè)地下車庫、售樓處、樣板房、幼兒園配套等業(yè)態(tài)形式。成本科目分為土地成本、前期費(fèi)用、建安工程、公共配套設(shè)施、公共基礎(chǔ)設(shè)施、后期成本、營銷費(fèi)用7個模塊。其中建安工程分為土建、安裝、裝飾、鋼筋、市政景觀5大體系。（3）成本數(shù)據(jù)庫編制1）成本管理條線在項目預(yù)算或結(jié)算完成并審核通過后，由成本管理專員填充編制成本數(shù)據(jù)庫；2）成本數(shù)據(jù)庫是按整個項目相關(guān)專業(yè)的總包、分包及甲供相關(guān)資料分別填充數(shù)據(jù)（其中總包需要分析項目各區(qū)域施工成本中的人工、材料、機(jī)械、管理費(fèi)、利潤、稅金等數(shù)據(jù)）；同時結(jié)合工程相關(guān)專業(yè)的分包成本及甲供成本分析得出各專業(yè)建筑面的單方造價。最后匯總各專業(yè)的相關(guān)成本數(shù)據(jù)得出最后整個項目建安成本及單方造價。3）成本數(shù)據(jù)庫的維護(hù)及定期調(diào)整。成本數(shù)據(jù)庫是反應(yīng)項目施工過程及施工完成時當(dāng)時的市場情況下的施工成本，數(shù)據(jù)積累與更新需要結(jié)合日常工作同步進(jìn)行，比如完成一批招標(biāo)，則需要更新本次招標(biāo)相關(guān)的專項及主材信息；項目竣工結(jié)算后更新專項及主材信息。在后期成本庫的維護(hù)中需要每個季度對其進(jìn)行調(diào)整，每次調(diào)整都需要保存并出具分析報告，以便符合當(dāng)下的市場發(fā)展情況。（4）審批程序?qū)徍耸马棸l(fā)起發(fā)起時機(jī)審核程序?qū)徟鷤浒競渥⒊杀緮?shù)據(jù)庫項目管理中心成本管理條線項目總包/分包工程結(jié)算完成成本管理條線經(jīng)理2．項目成本后評估作業(yè)指引2.1項目成本（建安類）后評估目的為在項目最終結(jié)束后客觀、合理地評價項目目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，總結(jié)成本管理工作的得失，為后續(xù)項目的成本測算和作業(yè)管理提供參照依據(jù)。2.2術(shù)語與定義項目成本后評估是指建設(shè)項目竣工及結(jié)算完成后，對項目成本狀況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的再評價。2.3適用范圍適用于公司所有已竣工項目。2.4職責(zé)集團(tuán)成本管理條線負(fù)責(zé)集團(tuán)成本后評估報告的編制，項目公司成本部負(fù)責(zé)項目公司成本后評估報告的編制：（1）項目竣工后3個月內(nèi)完成后評估分析；（2）項目后評估資料內(nèi)容包含：目標(biāo)成本管理、合同管理、簽證變更管理、預(yù)結(jié)算管理及其他成本主要內(nèi)容。2.5作業(yè)流程（1）內(nèi)部流程：1）項目公司成本后評估：城市（項目）公司成本部組織編制、項目管理中心成本條線負(fù)責(zé)審核提供技術(shù)資料支持、項目管理中心組織開會討論評審。2）集團(tuán)成本后評估：集團(tuán)成本管理條線編制、項目管理中心組織開會討論評審。（2）外部流程：項目管理中心評審?fù)瓿珊蠼怀鞘校椖浚┕疽约跋嚓P(guān)職能中心評審。（3）流程主要審核點(diǎn)后評估發(fā)起單位流程審核事項發(fā)起部門發(fā)起時機(jī)審核程序?qū)徟鷤浒競渥㈨椖抗境杀竞笤u估項目成本后評估表（建安）①城市（項目）公司項目成本后評估表編制完畢②項目管理中心成本條線負(fù)責(zé)人③項目管理中心總經(jīng)理項目管理中心集團(tuán)成本后評估集團(tuán)成本后評估表（建安）集團(tuán)成本管理條線集團(tuán)成本后評估表編制完畢項目管理中心成本條線負(fù)責(zé)人項目管理中心總經(jīng)理項目管理中心2.6項目成本后評估主要內(nèi)容（1）目標(biāo)成本管理1）項目簡介：概況、產(chǎn)品類別、施工時間。各建筑形態(tài)、高度、單體數(shù)量、基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)形式、屋面形式、內(nèi)裝飾做法、樓地面做法、外裝飾做法、保溫做法、涂料做法。根據(jù)上述內(nèi)容進(jìn)行分析。項目目標(biāo)成本變動分析：a.單項成本超5%的項目偏差分析：明確單體成本偏差原因、責(zé)任人以及責(zé)任部門。b.項目無效成本統(tǒng)計、分析；分析無效成本發(fā)生的原因，導(dǎo)致成本增加的變動率；明確責(zé)任人，責(zé)任部門。c.優(yōu)化案例分析：項目優(yōu)秀案例回顧，明確最終影響成本情況，明確現(xiàn)場過程管控問題。d.項目主材