2019-2020年銀行從業(yè)資格考試公司信貸考點(diǎn)重點(diǎn)難點(diǎn)總結(jié)

2019.2020年銀行從業(yè)資格考試

公司信貸考點(diǎn)重點(diǎn)難點(diǎn)總結(jié)

第一章公司信貸概述

考點(diǎn)1.1公司信貸相關(guān)概念（p>2）

L信貸;一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，例存款、貸款、

擔(dān)保、承兌、賒賬等。

2銀行信貸;銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(廣義還包

括籌集債務(wù)資金)，例貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、

信貸承諾等。

3.公司信貸;銀行為主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然為接受

主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

4.貸款以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)

讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。

5.承兌指銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的

行為。

6.擔(dān)保指銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)

或符合約定條件時(shí),銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或

者承擔(dān)責(zé)任的行為。

7.信用證;是一種由開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人

開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款書面文

件。包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

8.信貸承諾潴銀行向客戶作出的在未來一定時(shí)期內(nèi)按約定條件

為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

考點(diǎn)1.2公司信貸的基本要素-交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、

貸款期限(P2-3)

公司信貸的基本要素包括：交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信

貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

1.交易對(duì)象;銀行和其他法人；

2.信貸產(chǎn)品;貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證；

3.信貸金額;銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)

額；

4.貸款期限;狹義的期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后

還款或清償?shù)钠谙蕖V義的期限是指銀行承諾向借款人提供信貸產(chǎn)品

的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。在廣義的定義下,

貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

《貸款通則》中的部分規(guī)定；

Q)自營貸款期限不超過10年，票據(jù)貼現(xiàn)期限不超過6個(gè)月；

(2)不能按期歸還貸款可在到期日之前申請(qǐng)貸款展期，短期貸款

展期不超過原期限，中期不超過原期限一半，長期不超過3年。

考點(diǎn)1.3公司信貸的基本要求-貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)

保方式、約束條件(P4-7)

1.貸款利率和費(fèi)率；

(1)貸款利率種類——本幣貸款利率與外幣貸款利率;浮動(dòng)利率與

固定利率;法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率；

(2)我國貸款利率管理情況;基準(zhǔn)利率是備用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利

率，我國采用法定利率作為基準(zhǔn)利率;短期貸款Q年以內(nèi))合同期內(nèi)，

與利率調(diào)整不分段計(jì)息;中、長期貸款Q年以上)利率一年一定，滿一

年后根據(jù)相應(yīng)法定貸款利率確定下一年度利率;商業(yè)銀行對(duì)逾期或擠

占挪用的貸款，從預(yù)期或擠占挪用之日起按照罰息利率計(jì)收罰息，直

到清償本息為止。來源：233網(wǎng)校

(3)人民幣貸款利率檔次——短期(6月以內(nèi)、6月-1年)、中長

期(1-3年、3-5年、5年以上);

(4)利率表達(dá)方式——年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示干

分之幾，日息幾毫表示萬分之幾；

(5)計(jì)息方式一按日、月、季、年計(jì)息;按單、復(fù)利計(jì)息;(6)貸款

費(fèi)率是指利率意外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、

銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等。

2.清償計(jì)劃；

3.擔(dān)保方式;是指借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付

有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一,

包括保證、抵押、質(zhì)押、定金、留置五種方式。

4.約束條件；

(1)提款條件：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落

實(shí)、其他；

(2)監(jiān)管條件：財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他。

考點(diǎn)1.4公司信貸的種類(P7-10)

考點(diǎn)1.5公司信貸理論的發(fā)展(P10-12)

公司信貸理論在發(fā)展上大體經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、

預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論四個(gè)階段。

考點(diǎn)1.6公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征(P12-13)

1.運(yùn)動(dòng)過程;二重支付、二重歸流。

第一重支付：銀行向信貸資金支付給使用者；

第二重支付：使用者將資金用于購買原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用。

第一重歸流：資金完成生產(chǎn)和流通職能后，流回使用者手中；

第二重歸流：使用者將本金和利息歸還給銀行。

注：財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性

資金運(yùn)動(dòng)。

2.運(yùn)動(dòng)特征；

(1)已償還為前提的指出，有條件的讓渡;(銀行暫時(shí)出借了貨幣的

使用權(quán)，依舊保留貨幣的所有權(quán)。)

(2)與社會(huì)物質(zhì)鏟平的產(chǎn)生和流通相結(jié)合；

(3)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)；

(4)信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。

考點(diǎn)1.7公司信貸管理(P14-17)

原則工全流程管理原則2誠信申貸原則;3.協(xié)議承諾原則;4.貸放

分控原則;5.實(shí)貸實(shí)付原則;6.貸后管理原則。

流程：1.貸款申請(qǐng)2受理與調(diào)查;3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);4.貸款審批;5.合同簽

訂;6.貸款發(fā)放;7.貸款支付;8.貸后管理9貸款回收與處置。組織架構(gòu)：

1.董事會(huì)及其專門委員會(huì)(最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)最終責(zé)

任)2監(jiān)事會(huì)(對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé));3.高級(jí)管理層(執(zhí)行政策、制定規(guī)程);4.

信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(互相設(shè)立防火墻、確保獨(dú)立性)。

第二章公司信貸營銷

考點(diǎn)2.1市場環(huán)境分析(P21-23)

1.外部環(huán)境包括：宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境。

宏觀環(huán)境;包括經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會(huì)與文化

環(huán)境。

微觀環(huán)境；

⑴信貸資金的供給狀況(銀行能向社會(huì)提供多少資金)；

(2)信貸資金的需求狀況(已實(shí)現(xiàn)需求、待實(shí)現(xiàn)需求、待開發(fā)需求);

貸款動(dòng)機(jī)分為理性動(dòng)機(jī)(獲利)和感性(獲得影響力)。

(3)銀行同業(yè)競爭狀況。

2.內(nèi)部環(huán)境包括：戰(zhàn)略目標(biāo)分析、銀行內(nèi)部資源分析、銀行自身

實(shí)力分析。

3.市場環(huán)境分析的基本方法(SWOT):S(strength)優(yōu)勢、W(weak)

劣勢、O(opportunity)機(jī)遇、T(threat)威脅。

考點(diǎn)2.2市場細(xì)分(P24-29)

1.市場細(xì)分的作用Q)有利于選擇目標(biāo)市場和指定營銷策略；

(2)有利于發(fā)掘市場機(jī)會(huì)，開拓新市場，更好的滿足不同客戶對(duì)

金融產(chǎn)品的需要；

(3)有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益。

2.公司信貸客戶市場細(xì)分；

(1)按區(qū)域細(xì)分;如華中、華南、華北等；

(2)按產(chǎn)業(yè)細(xì)分;第一、二產(chǎn)業(yè);朝陽、夕陽產(chǎn)業(yè);勞動(dòng)密集、資本密

集、技術(shù)密集產(chǎn)業(yè)；

(3)按規(guī)模細(xì)分;大、中、小、微企業(yè);

(4)按所有者性質(zhì)和組織形式細(xì)分;國有、民營、外商獨(dú)資、合資

與合作、業(yè)主制企業(yè)；

3.細(xì)分市場評(píng)估;市場容量、結(jié)構(gòu)吸引力、市場機(jī)會(huì)、獲利狀況、

風(fēng)險(xiǎn)等分析；

考點(diǎn)2.3目標(biāo)市場選擇和定位(P29-32)

1.目標(biāo)市場的選擇要求：銀行應(yīng)當(dāng)選擇能在最大程度上滿足其需

要的，同時(shí)對(duì)銀行最重要的客戶。

2.市場定位的內(nèi)容：產(chǎn)品定位、形象定位；

3.市場定位的步驟：⑴識(shí)別重要屬性;(2)制作定位圖;⑶定位選

擇;(4)執(zhí)行定位。

定位方式分為：Q)主導(dǎo)式;市場份額極大時(shí);(2)追隨是定位;銀行

競爭力較差時(shí);(3)補(bǔ)缺式;銀行較弱時(shí)。

考點(diǎn)2.4產(chǎn)品營銷策略(P32-39)

1.公司信貸產(chǎn)品特點(diǎn)：無形性、不可分性(與銀行)、異質(zhì)性(不同

銀行質(zhì)量不同)、易模仿性、動(dòng)力性(是動(dòng)力引擎)；

2.公司信貸產(chǎn)品的層次:

基本劃分法：核心產(chǎn)品(也稱利益產(chǎn)品，最重要、最基本);基礎(chǔ)產(chǎn)

品(成套);擴(kuò)展產(chǎn)品(增值服務(wù))。

營銷角度劃分法：核心、基礎(chǔ)、期望、延伸、潛在五種產(chǎn)品。

3.公司信貸產(chǎn)品的開發(fā)方法：仿效法(廣泛使用)、交叉組合法(兩

個(gè)或多個(gè)產(chǎn)品重新組合)、創(chuàng)新法。

4.公司信貸產(chǎn)品的概念：產(chǎn)品組合＞產(chǎn)品線〉產(chǎn)品類型〉產(chǎn)品項(xiàng)

目；

Q)組合的寬度：不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即大類的數(shù)量和服務(wù)的數(shù)

里，

(2)組合的深度：產(chǎn)品線中產(chǎn)品項(xiàng)目的數(shù)量；

(3)組合的關(guān)聯(lián)性指銀行所有產(chǎn)品線之間的相關(guān)程度或密切程度。

5.公司信貸產(chǎn)品生命周期策略：

Q)介紹期;試銷階段，需要花大資金做廣告。

(2)成長期;產(chǎn)品定型，研制費(fèi)用減少，廣告費(fèi)下降，提高產(chǎn)品質(zhì)

量，樹立良好形象，增強(qiáng)競爭力。

(3)成熟期;銷售量增長率開始下降，應(yīng)當(dāng)刺激老客戶使用產(chǎn)品的

頻率，尋找新客戶。

(4)衰退期;銷售量急劇下降，價(jià)格下跌，利潤減少?？刹扇〉拇?/p>

施有：持續(xù)、轉(zhuǎn)移、收縮、淘汰四種策略。

考點(diǎn)2.5定價(jià)策略(P39-46)

1.貸款定價(jià)原則;利潤最大化、擴(kuò)大市場份額、保證貸款安全、維

護(hù)銀行形象四大原則。

2.貸款價(jià)格的構(gòu)成;貸款利率(價(jià)格主體)、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、

隱含價(jià)格(非貨幣性)；

3.影響貸款價(jià)格的主要因素；

Q)貸款成本;貸款定價(jià)的主要考慮因素。

(2)貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本成本;用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)

營所需的成本。

(3)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度;決定貸款定價(jià)高低的重要因素。風(fēng)險(xiǎn)高、定價(jià)

iW)o

(4)貸款費(fèi)用;

(5)借款人的信用及與銀行的關(guān)系；

(6)銀行貸款的目標(biāo)收益率；

(7)貸款的供求狀況；

(8)貸款的期限;期限長、風(fēng)險(xiǎn)高、定價(jià)高。

(9)借款人從其他途徑融資的融資資本；

4.貸款定價(jià)的基本方法;定價(jià)的目標(biāo)是取得協(xié)議上的預(yù)期或目標(biāo)

收益率。

Q)成本加成定價(jià)法；

貸款利率;籌集可貸資金成本+銀行的非資金性營業(yè)成本+銀行

對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平

(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型；

貸款利率包括：優(yōu)惠利率(基準(zhǔn)利率、參照利率)，借款人的違約

風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

5.公司信貸產(chǎn)品的定價(jià)策略;

產(chǎn)品定價(jià)的三個(gè)目標(biāo)：產(chǎn)品被市場和消費(fèi)者認(rèn)可;擴(kuò)大市場份額

和占有率;獲得利潤。

定價(jià)策略：

(1)高額定價(jià)策略(短期盈利高、快速收回投資、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn))；

(2)滲透定價(jià)策略(薄利多銷，可以快速吸引客戶、搶占市場，長

期、穩(wěn)定的獲得較高利潤)；

(3)關(guān)系定價(jià)策略(把一攬子服務(wù)打包定價(jià)，可以保持與客戶的長

期穩(wěn)定關(guān)系，建立客戶依賴度)。

考點(diǎn)2.6營銷、促銷渠道策略(P46-50)

1.公司信貸營銷渠道分類；

(2)按場所分類；

網(wǎng)點(diǎn)營銷，電子銀行營銷，登門拜訪營銷。

2.公司信貸營銷渠道策略；

⑴直接策略和間接策略根據(jù)是否利用中間商來劃分，間接渠道

如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等。

(2)單渠道策略和多渠道策略;根據(jù)渠道類型多少來劃分。

(3)結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷策略;介紹期應(yīng)自銷或獨(dú)銷、成長期

擴(kuò)展渠道、衰退期選擇高聲望中間商。

(4)組合營銷渠道策略

第三章貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)直

考點(diǎn)3.1借款人應(yīng)具備的資格和基本條件(P57-58)

1.借款人應(yīng)具備的資格;公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管

理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

2.借款人應(yīng)具備的基本條件；

(1)根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，借款人應(yīng)具備以

下條件：經(jīng)工商行政管理機(jī)構(gòu)登記核準(zhǔn);信用狀況良好，無重大不良

記錄;符合國家投資主體資格和要求;借款用途及還款來源名確、合法;

其他國家要求。

(2)根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，借款人應(yīng)具備以

下條件：借款人依法設(shè)立、經(jīng)營合規(guī);借款用途明確、合法;有持續(xù)經(jīng)

營能力，有合法還款來源;信用狀況良好，無重大不良信用記錄;其他

國家要求。

3.借款人還應(yīng)符合"誠信申貸"要求。

考點(diǎn)3.2借款人的權(quán)利和義務(wù)(P59-60)

1.借款人的權(quán)利；

⑴取得貸款;(2)提取和使用全部貸款;⑶有權(quán)拒絕合同以外的附

加條件;(4)有權(quán)舉報(bào);(5)有權(quán)轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

2.借款人的義務(wù)；

(1)提供各種資料并配合銀行調(diào)查;(2)接受貸款人對(duì)使用信貸資

金情況、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督;(3)按合同約定使用貸款;(4)按合

同約定還本付息;(5)轉(zhuǎn)讓債務(wù)時(shí)應(yīng)取得貸款人同意;(6)有危及銀行債

權(quán)安全時(shí)，及時(shí)通知銀行，采取措施。

考點(diǎn)3.3面談訪問(P60-61)

1.面談內(nèi)容；

6C原則:品質(zhì)(character)、能力(capacity)、資本(capital)、

擔(dān)保(collateral)、環(huán)境(condition)、控制(control);

面談中需要了解的信息：

⑴公司狀況(2)貸款需求狀況⑶還貸能力;(4)抵押品的可接受

性;(5)與銀行的關(guān)系。若客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮，調(diào)查人員則準(zhǔn)備

后續(xù)調(diào)查工作，不可越權(quán)做出承諾;若客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)

查人員應(yīng)當(dāng)表明立場，建議其他融資渠道，尋找其他合作機(jī)會(huì)。

考點(diǎn)3.4貸款意向書與貸款申請(qǐng)資料(P62-64)

1.貸款意向書與貸款承諾;(均由銀行出具)

二者均需按各自內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可出具。

2.貸款申請(qǐng)資料；

⑴借款申請(qǐng)書；

(2)其他相關(guān)資料(各種證明、報(bào)表、協(xié)議等)；

(3)若貸款為保證形式，還需提交：擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照;擔(dān)保人經(jīng)

審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)報(bào)表;如擔(dān)保人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)

提交關(guān)于同意提供擔(dān)保的董事會(huì)決議和授權(quán)書正本。

(4)若貸款為抵(質(zhì))押形式，還需提交：抵(質(zhì))押物清單方氐(質(zhì))押

物價(jià)值評(píng)估報(bào)告方氐(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件;如抵(質(zhì))押人為外商或股

份制企業(yè),應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會(huì)決議和授權(quán)書;借款人同

意將辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人。

(5)若為票據(jù)貼現(xiàn)(流動(dòng)資金貸款)，應(yīng)出具承兌的匯票(銀行承兌

匯票或商業(yè)承兌匯票);(其他細(xì)則見教材P64)

考點(diǎn)3.5貸前調(diào)直的內(nèi)容(P66-68)

1.貸款合規(guī)性調(diào)查；

(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格;核查借款人和擔(dān)保人的法

人資格、借款資格、營業(yè)執(zhí)照有效期、真實(shí)性、是否年檢等情況；

(2)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、公章、簽

名的真實(shí)性和有效性；

(3)調(diào)查董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性;

(4)認(rèn)定抵(質(zhì))押物清單所列物品或權(quán)利的合法性、有效性；

(5)認(rèn)定貸款使用的合法合規(guī)性；

⑹認(rèn)定購銷合同的真實(shí)性；

(7)調(diào)查借款人的借款目的。

2貸款安全性調(diào)查；

Q)對(duì)借款人的品行、業(yè)績、能力等調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、

信譽(yù)，了解其履行協(xié)議的歷史記錄；

(2)考察借款人是否建立良好的公司治理機(jī)制，是否制定清晰的

發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)等情況；

(3)對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況管理狀況進(jìn)行調(diào)查；

(4)對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查；

(5)對(duì)借款人對(duì)外股份權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查；

(6)對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查；

(7)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，需要調(diào)查其承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)

的能力。

3.貸款效益型調(diào)查；

(1)對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，分析行業(yè)前景、

產(chǎn)品銷路、競爭能力；

(2)對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入

和利潤的真實(shí)性和可行性

(3)對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來的收入、存款、貸款、結(jié)算、

結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。

考點(diǎn)3.6貸款貸前調(diào)查報(bào)告(P68-69)

1.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般包括：借款人資信、項(xiàng)目合法

性、投資估算與資金籌措安排情況、項(xiàng)目及配套條件落實(shí)情況、項(xiàng)目

收益情況、還款和擔(dān)保能力、銀行收益預(yù)測、結(jié)論性意見。

2.項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告一般包括：

Q)非財(cái)務(wù)分析：項(xiàng)目背景、建設(shè)環(huán)境、組織與人力資源水平、

技藝流程、生產(chǎn)規(guī)模及原輔材、市場需求預(yù)測；

(2)財(cái)務(wù)分析：項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、現(xiàn)金流量分析、

盈利及清償能力分析、不確定性分析。

3.流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般包括:

(1)借款人基本情況；

(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；

(3)借款人財(cái)務(wù)狀況；

(4)借款人與銀行的關(guān)系；

(5)借款人流動(dòng)資金需求分析與測算；

⑹對(duì)流動(dòng)資金貸款的必要性分析；

(7)對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析；

(8)對(duì)貸款擔(dān)保的分析；

(9)綜合性結(jié)論和建議。

第四章貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析

考點(diǎn)4.1衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的方法(P74-75)

1.PRS集團(tuán)計(jì)算方法：國家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5*(PR+FR+ER);

其中PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

級(jí)。分值100最低,0分表示風(fēng)險(xiǎn)最高;0-50分表示風(fēng)險(xiǎn)高,85-100

分表示風(fēng)險(xiǎn)低。

2.世界市場研究中心思路：將每個(gè)國家6項(xiàng)考慮因素(政治、經(jīng)

濟(jì)、法律、稅收、運(yùn)作、安全性)均給出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，分值1-5分，1最

低，5最高。

(政治風(fēng)險(xiǎn))2x0.25+(經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn))2x0.25

國家風(fēng)除+(法律風(fēng)險(xiǎn))2x0.15+(稅收風(fēng)險(xiǎn))2X0.15

1+(運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn))2x0」+(安全性＞x0」

分值為1.0-1.24表示風(fēng)險(xiǎn)小，4.5-5則表示風(fēng)險(xiǎn)極高。

3.風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法的優(yōu)點(diǎn)：將風(fēng)險(xiǎn)量化，是不同國別風(fēng)險(xiǎn)可

以進(jìn)行比較;缺點(diǎn)：主觀影響較大。

考點(diǎn)4.2區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析(P76-78)6

1.外部因素分析：

(1)區(qū)域自然條件分析;(2)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析；

(3)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分析;對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。

(4)區(qū)域市場化程度和執(zhí)法及司法環(huán)境分析;(5)區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分

析;(6)區(qū)域政府行為和政府信用分析。

2.內(nèi)部因素分析：

⑴信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性);區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映。包括的

指標(biāo)有：信貸平均損失率、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸

余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。

(2)盈利性;區(qū)域管理能力和風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。包括的指標(biāo)有:

總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率；

(3)流動(dòng)性;過高或過低均可能意味著區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。包括的指標(biāo)

有：流動(dòng)比率、存量存貸比率、增量存貸比率。

考點(diǎn)4.3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生(P79-80)

1.受經(jīng)濟(jì)周期的影響;經(jīng)濟(jì)周期在經(jīng)濟(jì)增長是非均衡的。

2.受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響;新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展期收益高、風(fēng)險(xiǎn)大。

3.受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響;包括市場集中度和行業(yè)壁壘程度。

4.受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響;水泥行業(yè)表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和

銷售區(qū)域的特征。

5.受國家政策的影響;中國特色。

6.受產(chǎn)業(yè)鏈位置的影響。

考點(diǎn)4.4波特五力模型(P80-82)

1.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘；

競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)

期現(xiàn)有企業(yè)對(duì)進(jìn)入者的反映情況。新企業(yè)進(jìn)入一個(gè)行業(yè)的可能性大小

取決于其主觀估計(jì)的潛在利益、所需代價(jià)和所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.替代品的威脅；

替代品價(jià)格越低、質(zhì)量越好、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的

競爭壓力就越強(qiáng)。

3.買方的討價(jià)還價(jià)能力；

有較強(qiáng)討價(jià)還價(jià)能力的買方具備的條件包括：(1)購買者的總數(shù)

較少;(2)賣方行業(yè)由大量小規(guī)模企業(yè)組成;(3)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化;(4)購買者有

能力實(shí)現(xiàn)后向一體化。

4.供方的討價(jià)還價(jià)能力；

有較強(qiáng)討價(jià)還價(jià)能力的供方具備的條件包括：Q)買方無法成為

供方的重要客戶;(2)供方產(chǎn)品擁有特色，買主難以轉(zhuǎn)換或從其他供方

企業(yè)買到;(3)供方能夠方便地實(shí)行前向一體化。

5.現(xiàn)有競爭者的競爭能力；

同業(yè)中競爭者變強(qiáng)會(huì)致使該行業(yè)其他企業(yè)競爭力變?nèi)酢?/p>

考點(diǎn)4.5行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架(P83-92)

L行業(yè)成熟度；

階段銷售利潤現(xiàn)金流礴增長率

一階段：啟動(dòng)價(jià)格比較高、銷售量很小成本很高、利潤為負(fù)值現(xiàn)金流也為負(fù)值最高100%

二階段：成長價(jià)格卜降，銷售烯增長利潤由負(fù)變成正現(xiàn)金需求增加，現(xiàn)金流為負(fù)中等20%

m介段：h燃價(jià)格由，銷售㈱◎爆成本融腔制，利赧大現(xiàn)金流穩(wěn)定，最終變?yōu)檎底畹?-10%

四階段：衰退平穩(wěn)卜降，特殊行業(yè)會(huì)懶由正變負(fù)塌正值，然后酬減小較高負(fù)值

2行業(yè)內(nèi)競爭程度；

影響競爭程度最主要和最普遍的因素包括:

(1)行業(yè)分散與行業(yè)集中;(2)高經(jīng)營杠桿增加競爭;(3)產(chǎn)品差異越

小、競爭越大;(4)市場成長越慢、競爭越大;(5)退出市場成本越高，競

爭越大;(6)動(dòng)蕩期會(huì)增加競爭;(7)經(jīng)濟(jì)周期谷底時(shí),競爭最大。

3.替代品潛在威脅；

替代品是指來自于其他行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品。

4.成本結(jié)構(gòu)；

(1)固定成本：不隨銷售量的變化而變化;(2)變動(dòng)成本：隨著銷售

量的變化而變化；

(3)經(jīng)營杠桿：固定成本占總成本比例較大，則該行業(yè)經(jīng)營杠桿

較高。來源：233網(wǎng)校

對(duì)于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)而言，較高的市場占有率和銷售量是

成功的關(guān)鍵;在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時(shí)，低經(jīng)營杠桿行業(yè)增速要緩慢

的多;經(jīng)營杠桿越大，銷售量對(duì)營業(yè)利潤的影響就越大;通常高經(jīng)營杠

桿代表著高風(fēng)險(xiǎn);固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用

風(fēng)險(xiǎn)也較高。(4)盈虧平衡點(diǎn)；

企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的哪一點(diǎn)，當(dāng)銷售收入低于該點(diǎn),

則企業(yè)將承擔(dān)損失。高經(jīng)營杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)也較高，也即風(fēng)險(xiǎn)

較高。

5.經(jīng)濟(jì)周期；

6行業(yè)進(jìn)入壁壘；

進(jìn)入壁壘高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險(xiǎn)小;必要資本量是長期

性的進(jìn)入壁壘;專利權(quán)和版權(quán)是臨時(shí)的，其可能被技術(shù)革新消除。

7行業(yè)政策法規(guī)；

企業(yè)受政策法規(guī)的影響越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。

考點(diǎn)4.6行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表(P93-94)?

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括的內(nèi)容有：

L行業(yè)名稱；

2.七項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)及各風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度；

3.整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第五章借款需求分析

考點(diǎn)5.1借款需求與借款目的(P95)

1.借款需求;是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而

需要借款；

2.借款目的;主要是指借款用途，長期貸款用于長期融資，短期貸

款用于短期融資。

考點(diǎn)5.2借款需求的影響因素(P96-97)

現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表均可以作為公司借款需求分析

的基礎(chǔ)；

從資產(chǎn)負(fù)債表來看：

從利潤表來看：

一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能影響到企業(yè)的借款

需求。

考點(diǎn)5.3季節(jié)性銷售增長引起的借款需求(P98)

1.季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：

(1)季節(jié)性負(fù)債增加(應(yīng)付賬款、應(yīng)急費(fèi)用);(2)內(nèi)部融資(公司內(nèi)部

的現(xiàn)金和有價(jià)證券);(3)銀行貸款。

2.營運(yùn)資本投資：

季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資

或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分就稱之為營運(yùn)資本投資。

若內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求時(shí)，就會(huì)申請(qǐng)短期貸款，其還

款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。

3.通過對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測及月、季度營養(yǎng)資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可獲得以下信息：

(1)決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求；

(2)評(píng)估營運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額；

(3)決定何時(shí)的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。

考點(diǎn)5.4長期銷售增加引起的借款需求(P99-104)

1.資產(chǎn)增長的模式；

核心流動(dòng)資產(chǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，這

部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實(shí)現(xiàn)。

當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長期性銷售收入同時(shí)增長時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的

增長體現(xiàn)為核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長。

2.可持續(xù)增長率的計(jì)算；

可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可實(shí)現(xiàn)的長期

銷售增長率，即主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

內(nèi)部融資的資金來源是：凈資本、留存收益(主要)、增發(fā)股票(不

能任意發(fā)行)；

一個(gè)公司可持續(xù)增長率取決以下四個(gè)變量：

(1)利潤率：利潤越高，銷售增長越快；

(2)留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；

(3)資產(chǎn)使用效率：效率越高，銷售增長越快；

(4)財(cái)務(wù)杠桿：財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。

3.可持續(xù)增長率的作用；

如果實(shí)際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，則該公司確實(shí)需要貸

如果實(shí)際增長率低于可持續(xù)增長率，則該公司尚未充分利用內(nèi)部

資源，銀行不予受理貸款申請(qǐng)。

考點(diǎn)5.5資產(chǎn)變化引起的借款需求(P104-108)

1.資產(chǎn)效率的下降；

反應(yīng)資產(chǎn)效率下降引起借款需求的因素有:應(yīng)收賬款、存貨增加、

應(yīng)付賬款減少、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)延長；

2.固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張；

(1)固定資產(chǎn)的重置;(設(shè)備老化和技術(shù)更新)

固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊+總折舊固定資產(chǎn)x100%

如果某公司的固定資產(chǎn)使用率60%-70%,就意味著投資和借款

需求很快將會(huì)上升,具體由行業(yè)變化比率決定。

固定資產(chǎn)剩余壽命;凈折舊固定資產(chǎn)一折舊支出

(2)固定資產(chǎn)擴(kuò)張；

與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管

理層；

可持續(xù)增長率;該比率有助于了解公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求和對(duì)外融

資需求;□銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率;比率高則固定資產(chǎn)使用效率高;口

重要比率：

(3)股權(quán)投資;

最常見的長期投資資金需求：收購子公司或其他公司股份;戰(zhàn)略

投資、風(fēng)險(xiǎn)較大;適合采取股權(quán)性融資。

考點(diǎn)5.6負(fù)債和分紅變化引起的借款需求(P108-109)

1.商業(yè)信用的減少和改變；

應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無息融資來源;應(yīng)付賬款還款期限縮短,

會(huì)形成短期借款需求。

2.債務(wù)重構(gòu)；

含義：用一種債務(wù)代替另一種債務(wù);典型的例子：向銀行舉債以

替代商業(yè)信用。

3紅利的變化；

紅利和利息均為公司的融資成本;大多數(shù)公司必須支付紅利來保

證其在證券市場的位置；

銀行衡量公司發(fā)放紅利的借款需求是否合理可以參考的依據(jù)有：

Q)公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，

通常會(huì)定期發(fā)放股利；

(2)通過營運(yùn)現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正,

能夠滿足償還債務(wù)、資本支出、預(yù)期紅利發(fā)放的需要;如能滿足，則

借款需求不合理；

(3)對(duì)于定期支付紅利的公司，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展

趨勢。

考點(diǎn)5.7其他變化引起的借款需求(pno-ni)

1.利潤率下降；

銀行可以通過分析公司的利潤表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評(píng)估公司

盈利能力下降產(chǎn)生的影響；

2.非預(yù)期性支出；

非預(yù)期性支出包括：保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和

員工解雇有關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等。

考點(diǎn)5.8借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)(P112-114)

第六章客戶分析

考點(diǎn)6.1客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析(PU6-120)

1.客戶歷史分析；

(1)成立動(dòng)機(jī);(2)經(jīng)營范圍;是否超出"經(jīng)營許可證"約定，對(duì)于行

業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)當(dāng)警覺；

(3)名稱變更;(4)以往重組情況；

2.法人治理結(jié)構(gòu)分析；

著重考慮：控股股東行為的規(guī)范、對(duì)內(nèi)部控制人的激勵(lì)和約束；

Q)上市客戶關(guān)注點(diǎn)：股卻結(jié)構(gòu)不合理、關(guān)鍵人控制、信息披露

的實(shí)際質(zhì)量難以保證；

(2)國有獨(dú)資客戶：所有者缺位、行政干預(yù)；

(3)民營客戶；

3.股東背景；

Q)家庭背景;風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)、精打細(xì)算；

(2)外資背景：管理較多資金、技術(shù)能力強(qiáng)、但可能通過關(guān)聯(lián)交

易轉(zhuǎn)移利潤；

(3)政府背景：行業(yè)競爭性強(qiáng)、管理效率低；

(4)上市背景：管理規(guī)范、有集團(tuán)優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜；

4.高管人員的素質(zhì)；

⑴教育背景;(2)商業(yè)經(jīng)瞼⑶修養(yǎng)品德;⑷經(jīng)營作風(fēng);(5)進(jìn)取精神。

5.信譽(yù)狀況；

(1)借款人的不良記錄可通過"中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)"查

閱；

(2)客戶的財(cái)務(wù)欺詐情況；

(3)高管以外人員的基本素質(zhì)情況；

考點(diǎn)6.2客戶經(jīng)營管理狀況分析(P121-123)

1??供應(yīng)階段分析;(核心是進(jìn)貨)

(1)貨品質(zhì)量;原材料質(zhì)量是客戶產(chǎn)品質(zhì)量的重要基礎(chǔ)；

(2)貨品價(jià)格;

(3)進(jìn)貨渠道;有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、

進(jìn)貨資質(zhì)的取得。

(4)付款條件;取決于市場供求與商業(yè)信用。

2.生產(chǎn)階段分析;(核心是技術(shù))

Q)技術(shù)水平;可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成

果三方面進(jìn)行分析。

(2)設(shè)備狀況；

(3)環(huán)保情況；

3.銷售階段分析;(核心是市場)

Q)目標(biāo)客戶；

(2)銷售渠道;直接銷售、間接銷售；

（3）收款條件;主要取決于市場供求與廠商品牌兩個(gè)因素;收款條

件包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易、賒賬銷售。

4.產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析；

Q）產(chǎn)品競爭力分析；

（2）經(jīng)營業(yè)績分析；

銷售增長率高于行業(yè)平均說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好，市場占有率較

大說明客戶地位較高，主營業(yè)務(wù)比重較大說明客戶營方向明確。

考點(diǎn)6.3客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容（P124-125）

商業(yè)銀行最關(guān)心的是借款人的償債能力。

盈利能力：借款人盈利能力越強(qiáng)，還本付息的資金來源越有保障;

營運(yùn)能力：反應(yīng)借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，及反映了資產(chǎn)管理水平和

資產(chǎn)配置組合能力，也反映了償債能力和盈利能力。

資金結(jié)構(gòu)：借款人全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重

和相互間的比例關(guān)系。資金結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，償債能力就

較強(qiáng)。

1.趨勢分析法;同比比較（如2012年與2013年的總收入比較）

2.結(jié)構(gòu)分析法;占比比較（如負(fù)債占總資產(chǎn)的比重大小）

3.比率分析法;項(xiàng)目比較（如負(fù)債比重與所有者權(quán)益比重進(jìn)行比

較）

4.比較分析法;同業(yè)比較（如A公司某財(cái)務(wù)指標(biāo)與B公司進(jìn)行比

較）

5.因素分析法。針對(duì)比較（如某因素對(duì)公司產(chǎn)生的影響）

考點(diǎn)6.6資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成（P126-127）

資產(chǎn)負(fù)債表是反應(yīng)借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，反應(yīng)

的是某一時(shí)刻的存量。

L資產(chǎn)的組成；

資產(chǎn)：借款人擁有或可以控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源;其包

括：

Q）流動(dòng)資產(chǎn);貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付

賬款、存貨、待攤費(fèi)用等。（1年或1個(gè)營業(yè)周期以內(nèi)）

（2）非流動(dòng)資產(chǎn);長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長

期資產(chǎn)。Q年以內(nèi)不能變現(xiàn)的資產(chǎn)）

2.負(fù)債的組成；

負(fù)債：借款人需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù);其包

括：

Q）流動(dòng)負(fù)債;短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付

工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、預(yù)提費(fèi)用和其他應(yīng)付款。（1年或1個(gè)

營業(yè)周期內(nèi)償還）

（2）長期負(fù)債;長期借款、應(yīng)付長期債券、長期應(yīng)付款等。（為大經(jīng)

營活動(dòng)通過舉債或發(fā)債而籌集的資金）

3.所有者權(quán)益的組成；

所有者權(quán)益：投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán);凈資產(chǎn);全部資產(chǎn)-全部

負(fù)債。包括:

(1)資本金;投資者實(shí)際投入的供長期經(jīng)營活動(dòng)使用的資金。

(2)資本公積金(股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估、接受的捐贈(zèng)資產(chǎn))、盈

余公積金(從利潤中提取的公積金)、未分配利潤

(留于以后分配或待分配的利潤)，特點(diǎn)：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成。

考點(diǎn)6.7資金結(jié)構(gòu)分析(P128-129)

借款人全部資金來源：借入資金與自有資金(所有者權(quán)益)；

資金結(jié)構(gòu)：借款人全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相

互關(guān)系。

結(jié)構(gòu)合理=>經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)牢固=>風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力大;>償債能力強(qiáng)來

源：233網(wǎng)校

資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)一一需求短

期資金;穩(wěn)定性生產(chǎn)企業(yè)一一需求長期資金。

1.企業(yè)需要調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)做到負(fù)債適度：

(1)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本一一加大長期債務(wù)、提高財(cái)

務(wù)杠桿收益、提高權(quán)益資本收益率；

(2)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本——降低長期債務(wù)、減少財(cái)

務(wù)杠桿損失、維護(hù)所有者權(quán)益。

2.分析資金結(jié)構(gòu)是否合理重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容：

Q)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu);長期資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期資金和所有者權(quán)益支持,

短期資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由短期資金支持；

(2)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)水平;所有者權(quán)益的數(shù)額應(yīng)至少能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)

可能發(fā)生的損失。

(經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)控制和管理全部資產(chǎn)的不確定性)

考點(diǎn)6.8利潤表分析(P130-131)

L利潤表的調(diào)整；

利潤表是根據(jù)"利潤=收入-費(fèi)用"原理編制的。

分析利潤表的步驟：

(1)主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費(fèi)用-營業(yè)稅=主營業(yè)務(wù)利

潤,即毛利潤；

(2)主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=營業(yè)利

潤；

⑶營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出二利潤總額；

(4)禾I」?jié)櫩傤~-所得稅;凈利潤；

2.利潤表的機(jī)構(gòu)分析；

通常采用結(jié)構(gòu)分析法，即以產(chǎn)品銷售收入凈利潤為100%,計(jì)算

產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)的百分比，即產(chǎn)

品銷售成本/產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品銷售費(fèi)用/鏟平銷售收入，產(chǎn)品銷

售利潤/產(chǎn)品銷售收入。

結(jié)構(gòu)分析法還經(jīng)常用于同業(yè)平均水平比較分析。

考點(diǎn)6.9現(xiàn)金流量分析(P131-134)

1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念；

(1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的概念；

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：現(xiàn)金(庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣

型資金)、現(xiàn)金等價(jià)物(3個(gè)月以內(nèi)短期證券投資)。

(2)現(xiàn)金流量的概念；

現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量。

2.現(xiàn)金流量的計(jì)算；

現(xiàn)金凈流量;經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+

融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量

(1)現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容；

(2)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法；

經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：□

銷售所得現(xiàn)金;銷售收入-△應(yīng)收賬款

購貨所付現(xiàn)金:銷售成本-△應(yīng)付賬款+△存貨

經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費(fèi)用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)

用

支付利息：應(yīng)付未付利息;利息-△應(yīng)付利息

投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量：口

投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流入)=△固定資產(chǎn)+△投資+△無形資產(chǎn)

(△>0,流出,A<0,流入)

融資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流入)=△長期負(fù)債+A短期負(fù)債+△股東權(quán)

益。>0,流出,A<0,流入)

考點(diǎn)6.10盈利能力分析(P135-137)

反應(yīng)借款人盈利能力的指標(biāo)：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利

潤率和凈利率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、所有

者權(quán)益收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

盈利比率均是越高越好。最重視稅前利潤率和凈利潤率。

第七章貸款項(xiàng)目評(píng)估

考點(diǎn)7.1貸款項(xiàng)目評(píng)估的基本概念(P150-151)

貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，以銀行的立場為

出發(fā)點(diǎn)，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

項(xiàng)目可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估在涉及領(lǐng)域上是一樣的,區(qū)別包

括以下4點(diǎn)：

考點(diǎn)7.2項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容(P152-154)

1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估；

(1)項(xiàng)目所屬行業(yè)的當(dāng)前整體狀況分析;(2)貸款項(xiàng)目是否符合國

家政策，是否經(jīng)過必要程序；

(3)項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和產(chǎn)品競爭力分析。

2.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估；

3.項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估；

4.借款人及項(xiàng)目股東情況；

(1)借款人主體資格;(2)項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、整

體經(jīng)營狀況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn);(3)其他；

5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估;

Q)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估;(2)項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估;(3)

項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估；

(4)不確定性評(píng)估；

6.項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；

7.項(xiàng)目融資方案；

8.銀行效益評(píng)估；

(1)盈利性效益評(píng)估;(2)流動(dòng)性效益評(píng)估;(3)銀行效益動(dòng)態(tài)分析。

(銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把

貸款項(xiàng)目的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。)

考點(diǎn)7.3項(xiàng)目背景分析(P156-158)

1.宏觀背景；

Q)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要；

(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門

發(fā)展規(guī)劃；

若項(xiàng)目不符合要求，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕發(fā)放貸款。

2彳歌觀背景；

Q)項(xiàng)目企業(yè)分析；

企業(yè)的基礎(chǔ)：歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等;□

企業(yè)管理水平：管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識(shí)結(jié)構(gòu)和

年齡結(jié)構(gòu);□

企業(yè)財(cái)務(wù)狀況：注冊(cè)資本、固定資產(chǎn)原值和凈值、流動(dòng)資產(chǎn)、近3年

的財(cái)務(wù)狀況等；口

企業(yè)經(jīng)營狀況：企業(yè)利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率;口

企業(yè)信用度：企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度?！?/p>

(2)投資的理由;(提出項(xiàng)目的理由和投資意向)

(3)投資環(huán)境評(píng)估；

主要包括：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施，資源、市場、社會(huì)協(xié)作

條件，自然條件，勞動(dòng)力來源等環(huán)境。

考點(diǎn)7.4市場需求預(yù)測分析(P158-159)

1.市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素；

Q)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件;(2)社會(huì)購買力和產(chǎn)品價(jià)格水平；

2.市場需求預(yù)測的內(nèi)容；

(1)估計(jì)潛在的市場需求總量；

【潛在需求量：在一定時(shí)期內(nèi)、一定行業(yè)營銷水平、一定的市場

環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)能達(dá)到的最大銷量和。】

(2)估計(jì)區(qū)域市場潛在需求量;(3)評(píng)估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場

占率；

考點(diǎn)7.5生產(chǎn)規(guī)模分析(P159-160)

1.項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素；

(1)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;(2)項(xiàng)目所處行業(yè)的

技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；

(3)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;(4)資金和基本投入物;(5)其他生

產(chǎn)建設(shè)條件。

2.項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的內(nèi)容;

(1)若提出多個(gè)方案，銀行評(píng)估人員應(yīng)對(duì)最優(yōu)方案進(jìn)行審杳、計(jì)

算和分析;若無最優(yōu)方案，則銀行人員選出最優(yōu)；

(2)若提出一個(gè)方案，銀行評(píng)估人員經(jīng)過分析后，肯定該方案或

者提出更好的方案。

3.項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法；

(1)效益成本評(píng)比法：各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選擇

經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。

具體包括：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法、最低成本比較法;

(2)多因素比較法：各方案的各種因素進(jìn)行綜合比較，選取大部

分(主要)因素比較好的方案。

考點(diǎn)7.6技術(shù)及工藝流程分析(P159-167)

L產(chǎn)品技術(shù)方案分析；

該方案指分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量;

產(chǎn)品選擇應(yīng)建立在市場調(diào)查和科學(xué)的需求預(yù)測上。

2.工藝技術(shù)方案評(píng)估；

該方案是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，對(duì)資料的完整性、可

靠性、準(zhǔn)確性進(jìn)行研究，具體包括：

(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性;(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性;(3)

工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；

(4)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性;(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理

性;(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性;

【工藝技術(shù)營運(yùn)成本包括：原材料和能源消耗費(fèi)、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、

人員工資、工藝設(shè)備和廠房折舊費(fèi);】

(7)工藝技術(shù)實(shí)施的可行性;(8)工藝技術(shù)實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響。

3.設(shè)備評(píng)估；

(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求;(設(shè)備生產(chǎn)力應(yīng)符合設(shè)計(jì))(2)選擇

的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性；

(3)設(shè)備的配套性；【配套性是指相關(guān)設(shè)備、器具之間的數(shù)量、各

種技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)的吻合程度?！?/p>

(4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性；

【包括物質(zhì)壽命(設(shè)備因使用報(bào)廢)、技術(shù)壽命(技術(shù)落后被淘汰)、

經(jīng)濟(jì)壽命(由使用費(fèi)決定)?！?/p>

(5)設(shè)備的可靠性。

4.工程設(shè)計(jì)方案的評(píng)估；

(1)總平面布置方案分析；

(2)主要工程設(shè)計(jì)方案分析；

施工組織設(shè)計(jì)分析；【包括：施工方案、進(jìn)度、順序、材料供應(yīng)計(jì)劃

分析?！俊踅ㄖこ谭桨阜治龆?/p>

5.總概；

技術(shù)評(píng)估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作，要做好分析和評(píng)估,

需滿足以下5個(gè)條件：

(1)配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的調(diào)查人員；

(2)評(píng)估人必須深入實(shí)際，調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)和涉及方案;

(3)認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo)，包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)

營費(fèi)用指標(biāo)；

(4)搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評(píng)估；

(5)對(duì)大型項(xiàng)目，應(yīng)該參考由于該項(xiàng)目的興建所帶來的一系列新

的技術(shù)問題。

考點(diǎn)7.7項(xiàng)目環(huán)境條件分析(P167-170)

1.項(xiàng)目建設(shè)條件分析；

建設(shè)條件分析主要審查擬建項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件及其可靠性；

【內(nèi)部環(huán)境：擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)務(wù)資源條件;】

【外部條件：建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件、環(huán)保條

件。1

具體包括：

(1)財(cái)務(wù)資源分析；【主要分析籌資方案能否及時(shí)供應(yīng)足額資金，

并與建設(shè)工程進(jìn)度相適應(yīng)?！?/p>

(2)廠址選擇條件分析；

【建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理?xiàng)l件、項(xiàng)目方針、當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)

結(jié)構(gòu)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并利用原有的工業(yè)基礎(chǔ)?！?/p>

(3)相關(guān)項(xiàng)目分析;(4)交通運(yùn)輸條件分析；

(5)環(huán)境保護(hù)方案分析；

分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性。u審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì);u審查治理方

案;□審查環(huán)境影響報(bào)告;□

2.項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析；

(1)資源條件分析；【資源是項(xiàng)目存在的物質(zhì)基礎(chǔ)?！?/p>

(2)原材料供應(yīng)條件分析；

(3)燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析；【燃料及動(dòng)力是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過

程中的基本要素和重要的物質(zhì)保證。】外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)

分析。［交通運(yùn)輸和通信條件分析;□分析和評(píng)價(jià)供電條件;U分析和評(píng)

價(jià)供水條件;1分析和評(píng)價(jià)項(xiàng)目所需燃料的需求量能否得到滿足;口

燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析需滿足以下內(nèi)容：

第八章貸款擔(dān)保

考點(diǎn)8.1貸款擔(dān)保概述(P192-195)

1.貸款擔(dān)保的作用；

(1)協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，是國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；

(2)降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；

(3)促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理狀況；

(4)鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

2.貸款擔(dān)保的分類；

(1)抵押；【借款人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債

權(quán)的擔(dān)?！?/p>

(2)質(zhì)押；【債權(quán)人與債務(wù)人訂立書面合同，轉(zhuǎn)移債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)或

權(quán)利的占有權(quán)】

(3)保證；【保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履約時(shí)，由保證人

履約】

(4)留置;【債權(quán)人按照合同占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，若債務(wù)人不履約，

債權(quán)人可以處置該財(cái)產(chǎn)】

(5)定金；

3.擔(dān)保法定范圍；【與約定范圍相對(duì)】

⑴主債權(quán)；【由主合同確定的債權(quán)】(2)利息;⑶違約金；

(4)損害賠償金;(5)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用⑹質(zhì)物報(bào)關(guān)費(fèi)用。

考點(diǎn)8.2保證人資格與條件(P196-197)

L保證人資格；

(1)保證人必須具有民事行為能力;(2)保證人必須具有履行主債

務(wù)的資力。

2.《擔(dān)保法》關(guān)于保證人的限制；

Q)國家機(jī)關(guān)不得作為保證人，另有規(guī)定的除外；

(2)政府及其所屬部門不得要求其他機(jī)構(gòu)為他人提供擔(dān)保；

(3)醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得

作為保證人;若提供保證，需承擔(dān)民事責(zé)任；

(4)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作為保證人，有書面授

權(quán)的除外。

3.保證人評(píng)價(jià)；

(1)審查保證人的主體資格；

經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的，具有較強(qiáng)代為清償能力、無重大債權(quán)債務(wù)糾

紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人：

擔(dān)保公司?？谧匀蝗?U其他經(jīng)濟(jì)組織;口事業(yè)法人;u企業(yè)法人;□金融機(jī)

構(gòu);□

(2)商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人；

國家機(jī)關(guān)，經(jīng)批準(zhǔn)的除外;□

以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、

圖書館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等;□

企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，有書面授權(quán)的除外;□

企業(yè)法人的職能部門。口

4.保證率；

保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額*100%

考點(diǎn)8.3貸款保證風(fēng)險(xiǎn)(P197-200)

L貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素；

(1)保證人不具備擔(dān)保資格;(2)保證人不具備擔(dān)保能力;(3)虛假擔(dān)

保人;(4)公司互保；

(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn);(6)超過訴訟時(shí)效,

貸款喪失勝訴權(quán)。

【向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2年】

2.貸款保證的風(fēng)險(xiǎn)防范；

⑴核保;

(2)簽訂好保證合同；

保證合同的形式：保證合同要以書面形式訂立，包括信函、傳真等。

□

保證合同訂立方式：可以定一個(gè)主合同，可以定多個(gè)合同;口

保證合同的內(nèi)容：包括被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額，貸款期限、保證

方式、保證擔(dān)保的范圍、保證的期限等?？?/p>

(3)貸后管理；

保證人的經(jīng)營狀況是否變差、債務(wù)是否增加;□

銀行與借款人變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則保證無效。□

考點(diǎn)8.4抵押的范圍(P200-201)

1.根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，可以抵押的財(cái)產(chǎn)有：

Q)建筑物和其他土地附著物;(2)建設(shè)用地使用權(quán)；

(3)以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營

權(quán)；

(4)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品;⑸正在建造的建筑物、船

舶、航空器；

(6)交通運(yùn)輸工具;(7)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

2.根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，禁止抵押的財(cái)產(chǎn)有：

(1)土地所有權(quán)；

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，

法律另有規(guī)定的除外；

(3)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體

的設(shè)施；

(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)；

(5)被依法查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

(6)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

考點(diǎn)8.5貸款抵押額度的確定(P201-202)

L抵押物的確定；

作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵

押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)；

2寸氐押物的估價(jià)；

(1)估價(jià)方法；

對(duì)于房屋建筑的估價(jià)，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、

新舊程度和可繼續(xù)使用的年限、原來的造價(jià)和現(xiàn)在的造價(jià)；

對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，

對(duì)于可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的股價(jià)，取決于該土地的用途、土地的

供求關(guān)系。

(2)抵押率的確定

主要考慮內(nèi)容有兩點(diǎn)：抵押物的適用性、變現(xiàn)能力才氐押物價(jià)值

的變動(dòng)趨勢【實(shí)體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟(jì)性貶值】

抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評(píng)估價(jià)值額*100%

3.抵押貸款額度的確認(rèn)；

抵押貸款額=抵押物評(píng)估值*抵押貸款率

4.抵押合同的簽訂；

抵押合同應(yīng)包括的內(nèi)容有：

Q)被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；

(2)債務(wù)人履行債務(wù)的期限；

(3)抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬

或者使用權(quán)權(quán)屬；

(4)擔(dān)保的范圍。

考點(diǎn)8.6貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)(P203-205)

1.貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析；

(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)；

(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；

(3沖各共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；

(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意;

(5)資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值；

(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；

(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；

(8)抵押物價(jià)值貶損或難以實(shí)現(xiàn)；

2.貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范；

Q)對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；

(2)對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估；

(3)做好抵押物登記，確保抵押效力；

(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同該期限。

考點(diǎn)8.7質(zhì)押與抵押的區(qū)別(P206-207)

區(qū)別質(zhì)押

標(biāo)的物的葩圍不同動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)

占有權(quán)轉(zhuǎn)移情況不同(最申要區(qū)別:轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的占有權(quán)不轉(zhuǎn)移

對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同質(zhì)權(quán)人需保管林的物不需要

受償順序不同沒有受償順序問題臬標(biāo)的物設(shè)立數(shù)個(gè)抵押權(quán),按先后順序受償

里且設(shè)置擔(dān)保情況不同同一質(zhì)物不可垂復(fù)質(zhì)押同一抵押物外以多次抵押

對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同質(zhì)權(quán)人收取行抵押人收取

考點(diǎn)8.8貸款質(zhì)押的設(shè)定條件(P207-209)

1.質(zhì)押的范圍；

(1)商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：

出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)的動(dòng)產(chǎn)；□

匯票、支票、本票、存款單、倉單、提貨單、債券；口

依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；口

依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán);口

依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利;□

(2)商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：

國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn);□法律禁止的;U所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)

產(chǎn);□

其他?？谧庥玫呢?cái)產(chǎn);□被依法查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);□

2.質(zhì)押材料；

⑴擔(dān)保意向書;(2)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；

(3)出質(zhì)人資格證明；

法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)/事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;

法人分支機(jī)構(gòu)：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)

委托書。

(4)出質(zhì)人須提供有權(quán)作為決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意效力的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明；

(5)財(cái)產(chǎn)共有人出具出質(zhì)的文件

3.質(zhì)押價(jià)值、質(zhì)押率的確定；

(1)質(zhì)押價(jià)值的確定;

對(duì)于有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，其公允價(jià)值即為質(zhì)押品的市場價(jià)格;口

對(duì)于沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)，應(yīng)當(dāng)在下

列三個(gè)價(jià)格中選擇最低值作為公允價(jià)值：□

【最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;】

【以公司財(cái)務(wù)報(bào)告測算出未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，在計(jì)算質(zhì)押品

的價(jià)值;】

【若公司正處于重組、并購，交易雙方的最新談判價(jià)格可以作為

質(zhì)押品公允價(jià)值的參考?！?/p>

(2)質(zhì)押率的確定；

確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：

【質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力;】

【質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢;實(shí)體性貶值、功能性貶值、

經(jīng)濟(jì)性貶值】

4.質(zhì)押的效力；

(1)債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先受償；

(2)質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、

質(zhì)物保管費(fèi)、實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。

考點(diǎn)8.9貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)(P209-210)

1.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)；

Q)虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)；【最主要風(fēng)險(xiǎn)】

(2)司法風(fēng)險(xiǎn);

(3)匯率風(fēng)險(xiǎn);

(4)操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防范；

Q)為防范虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)；

銀行查證質(zhì)押票證時(shí)，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對(duì);無密押的應(yīng)派

人做正規(guī)查詢;要切實(shí)核查質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否

與質(zhì)押權(quán)證相符;銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性;當(dāng)調(diào)

查不清時(shí)，不能盲目接受質(zhì)押力妾受共有財(cái)產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有

人書面同意。

(2)為防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；

要求質(zhì)物經(jīng)過專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)做價(jià)值認(rèn)定，在確定一個(gè)有利于銀行

的質(zhì)押率。

⑶為防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)；

銀行應(yīng)當(dāng)做好各方面登記，將各種資料有效保存。

第九章貸款審批

考點(diǎn)9.1信貸授權(quán)(P212-214)

1.信貸授權(quán)的分類；

(1)直接授權(quán)，是指總部對(duì)相關(guān)授信業(yè)務(wù)部門直接授予授信審批

權(quán)限；

(2)轉(zhuǎn)授權(quán)，是指授權(quán)單位在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，對(duì)一定部門具有轉(zhuǎn)授

的權(quán)限;

⑶臨時(shí)授權(quán)，是指被授權(quán)者不能履行審批職責(zé)時(shí)，可臨時(shí)將審

批權(quán)限授予其他合格者。

2.信貸授權(quán)的原則與方法；

Q)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則；

權(quán)責(zé)一致原則。U動(dòng)態(tài)調(diào)整原則匚差別授權(quán)原則*適度授權(quán)原則;□

(2)信貸授權(quán)的載體:包括授權(quán)書(最常用)、規(guī)章制度、部門職責(zé)、

崗位職責(zé)等書面形式；

考點(diǎn)9.2審貸分離的一般操作規(guī)程(P215-217)

1.審貸分離的形式；

(1)崗位分離;(2)部門分離;(3)地區(qū)分離。

2.信貸調(diào)查崗和信貸審杳崗的職責(zé)劃分；

提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。□督促借款人還款;口貸款業(yè)務(wù)

辦理后對(duì)借款人進(jìn)行檢查和管理;1辦理核保、抵(質(zhì))押登記手續(xù);」對(duì)

客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)才巽寫調(diào)查報(bào)告;□對(duì)借款人的合法性、安全性、

盈利性進(jìn)行調(diào)查;□拓展信貸業(yè)務(wù)，優(yōu)選客戶，受理申請(qǐng);□【信貸

調(diào)查崗】：

可行性審查?？诤侠硇詫彶?合規(guī)性審查;完整性審查;表面真實(shí)性審

查；□【信貸審查崗】：

【最主要的區(qū)別是主動(dòng)性，調(diào)查崗需要主動(dòng)去調(diào)查客戶的相關(guān)情

況，而審查崗則是被動(dòng)的審查由客戶遞交的資料。】

3.審貸分離的實(shí)施要點(diǎn)；

(1)審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸；

(2)審查人員無最終決策權(quán)；

(3)審查人員應(yīng)真正成為信貸專家；

(4)實(shí)行集體審議機(jī)制；

(5)按程序?qū)徟?/p>

考點(diǎn)9.3貸款審直事項(xiàng)的基本內(nèi)容(P218-219)

基本原則："了解你的客戶"、"了解你客戶的業(yè)務(wù)"、"了解

你客戶的風(fēng)險(xiǎn)"。

1.資料完整性和流程合規(guī)性審查；

Q)借款人有關(guān)資料是否齊備，資料內(nèi)容是否合法、真實(shí)、有效;

(2)貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作；

2.借款人主體資格及基本情況審查；

Q)借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營

業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)；

(2)借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明

晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全；

(3)借款人申請(qǐng)貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)

程序；

(4)借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人

員的北京、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。

第十章貸款合同與發(fā)放支付

考點(diǎn)10.1貸款合同概述(P226-227)

1.貸款合同的內(nèi)容；

當(dāng)事人的名稱和住所、貸款種類、幣種、用途、金額、利率、期

限