企業(yè)財(cái)務(wù)管理課件

企業(yè)財(cái)務(wù)管理PPT課件contents目錄企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的職能籌資管理投資管理營(yíng)運(yùn)資金管理利潤(rùn)分配管理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述01企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)全過程進(jìn)行決策、計(jì)劃和控制的管理活動(dòng)。定義實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。目標(biāo)定義與目標(biāo)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)需從企業(yè)整體角度出發(fā)，全面考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素。系統(tǒng)性原則以價(jià)值管理為核心，關(guān)注企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和股東利益最大化。價(jià)值導(dǎo)向原則在追求收益的同時(shí)，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡。風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡原則協(xié)調(diào)好企業(yè)與投資者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶等利益相關(guān)方的關(guān)系。利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則財(cái)務(wù)管理的原則包括政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)文化等因素，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)產(chǎn)生影響。宏觀環(huán)境行業(yè)環(huán)境內(nèi)部環(huán)境企業(yè)所處行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況、發(fā)展趨勢(shì)等，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理提出特定要求。企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理制度、人力資源等因素，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)產(chǎn)生直接作用。030201財(cái)務(wù)管理的環(huán)境財(cái)務(wù)管理的職能02總結(jié)詞對(duì)企業(yè)未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行合理預(yù)計(jì)和推測(cè)。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，通過對(duì)企業(yè)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，運(yùn)用科學(xué)的方法和模型，對(duì)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行合理預(yù)計(jì)和推測(cè)，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)總結(jié)詞基于預(yù)測(cè)結(jié)果，制定最優(yōu)的財(cái)務(wù)方案。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)決策是在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況，制定最優(yōu)的財(cái)務(wù)方案，包括投資決策、籌資決策和利潤(rùn)分配決策等，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。財(cái)務(wù)決策制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)。總結(jié)詞財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和決策結(jié)果，對(duì)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃和安排，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，以確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)預(yù)算總結(jié)詞對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和調(diào)整。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)控制是企業(yè)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和調(diào)整的過程，以確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過建立完善的內(nèi)部控制體系和審計(jì)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)活動(dòng)中的偏差和問題。財(cái)務(wù)控制VS對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估和診斷。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)過去的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面評(píng)估和診斷的過程，通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等，為企業(yè)決策提供依據(jù)，同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題和不足，提出改進(jìn)建議?？偨Y(jié)詞財(cái)務(wù)分析籌資管理03權(quán)益籌資的決策因素企業(yè)在選擇權(quán)益籌資時(shí)，需要考慮的因素包括發(fā)行股票的時(shí)機(jī)、股票發(fā)行的數(shù)量、股票發(fā)行的價(jià)格等。權(quán)益籌資的定義權(quán)益籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票、吸引新的股東加入等方式籌集資金的過程。權(quán)益籌資的特點(diǎn)權(quán)益籌資的優(yōu)點(diǎn)在于資金來源穩(wěn)定，沒有固定的還款期限，且資金成本較低。但缺點(diǎn)是稀釋原有股東的持股比例，可能會(huì)分散公司的控制權(quán)。權(quán)益籌資的途徑企業(yè)可以通過公開發(fā)行股票、私募發(fā)行股票、增發(fā)股票等方式進(jìn)行權(quán)益籌資。權(quán)益籌資債務(wù)籌資債務(wù)籌資的定義債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過程。債務(wù)籌資的途徑企業(yè)可以通過向銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式進(jìn)行債務(wù)籌資。債務(wù)籌資的特點(diǎn)債務(wù)籌資的優(yōu)點(diǎn)在于資金來源穩(wěn)定，且利息可以稅前扣除，降低企業(yè)的實(shí)際負(fù)擔(dān)。但缺點(diǎn)是到期需要還本付息，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)籌資的決策因素企業(yè)在選擇債務(wù)籌資時(shí)，需要考慮的因素包括借款利率、還款期限、融資成本等?；旌匣I資的定義混合籌資是指企業(yè)通過發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等方式同時(shí)融合權(quán)益和債務(wù)特點(diǎn)的籌資方式。混合籌資的途徑企業(yè)可以通過發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、附認(rèn)股權(quán)證債券等方式進(jìn)行混合籌資?；旌匣I資的決策因素企業(yè)在選擇混合籌資時(shí)，需要考慮的因素包括優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換債券的條款設(shè)置、融資規(guī)模、融資成本等?；旌匣I資的特點(diǎn)混合籌資可以同時(shí)滿足企業(yè)的權(quán)益和債務(wù)需求，降低企業(yè)的融資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但缺點(diǎn)是優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換債券的條款設(shè)置需要謹(jǐn)慎考慮，否則可能影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。混合籌資投資管理04分析投資項(xiàng)目的可行性，評(píng)估投資回報(bào)率，確保資金的有效利用。固定資產(chǎn)投資投入資金用于產(chǎn)品研發(fā)，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，滿足市場(chǎng)需求。研發(fā)投資為員工提供培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，提高員工的專業(yè)技能和素質(zhì)。人力資源投資對(duì)內(nèi)投資購(gòu)買其他企業(yè)的股票，實(shí)現(xiàn)資本增值。股票投資購(gòu)買債券，獲取固定收益。債券投資通過兼并或收購(gòu)其他企業(yè)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和資源整合。兼并與收購(gòu)對(duì)外投資

投資風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場(chǎng)變化對(duì)企業(yè)投資的影響，制定應(yīng)對(duì)策略。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估合作伙伴的信用狀況，預(yù)防因違約造成的損失。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)確保企業(yè)有足夠的資金應(yīng)對(duì)短期債務(wù)和日常運(yùn)營(yíng)需求。營(yíng)運(yùn)資金管理05制定合理的信用政策，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，并定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和催收。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，采取積極的應(yīng)收賬款管理策略，如定期對(duì)賬、建立催收機(jī)制等，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理策略應(yīng)收賬款管理原則保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存水平，以滿足生產(chǎn)和銷售需求，同時(shí)降低庫(kù)存成本。存貨管理目標(biāo)采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)，如實(shí)時(shí)庫(kù)存監(jiān)控、定期盤點(diǎn)、ABC分類管理等，以提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率和降低庫(kù)存成本。存貨管理方法存貨管理短期融資管理短期融資渠道了解和掌握短期融資的各種渠道，如銀行貸款、商業(yè)票據(jù)、短期融資券等，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇合適的融資方式。短期融資風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估短期融資風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如利率風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等，以確保企業(yè)短期融資活動(dòng)的穩(wěn)健性。利潤(rùn)分配管理06利潤(rùn)的形成與分配利潤(rùn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的體現(xiàn)，主要來源于企業(yè)的收入和成本費(fèi)用。利潤(rùn)的形成過程涉及到企業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，如生產(chǎn)、銷售、管理等。利潤(rùn)的形成利潤(rùn)分配是指企業(yè)將實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行分配的過程。利潤(rùn)分配的過程需要遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，同時(shí)需要考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。利潤(rùn)的分配股利政策是指企業(yè)是否發(fā)放股利以及如何發(fā)放股利的決策。股利政策的類型包括固定股利政策、剩余股利政策、固定股利支付率政策和低正常股利加額外股利政策。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展階段、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境等因素選擇合適的股利政策。在選擇股利政策時(shí)，企業(yè)應(yīng)綜合考慮股東利益、企業(yè)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)等因素。股利政策的類型股利政策的選擇股利政策選擇股票回購(gòu)股票回購(gòu)是指企業(yè)通過購(gòu)買自己的股票來減少流通在外的股份數(shù)量。股票回購(gòu)可以用于提高股價(jià)、改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)或進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)等目的。股票分割股票分割是指將一股股票拆分成多股較小的股票。股票分割可以降低股票價(jià)格，增加股票的流動(dòng)性，吸引更多的投資者。股票回購(gòu)與股票分割企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理07通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析、風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查、訪談等方法，識(shí)別企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別方法包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，以及這些風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式和影響程度。識(shí)別內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估方法采用定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析等。要點(diǎn)一要點(diǎn)二