旅游業(yè)應收賬款風險防范制度

旅游業(yè)應收賬款風險防范制度第一章總則為有效控制旅游業(yè)中的應收賬款風險，保障企業(yè)資金安全和流動性，制定本制度。應收賬款是企業(yè)在銷售商品或提供服務后尚未收回的款項，其管理的有效性直接影響企業(yè)的財務狀況和運營能力。通過建立完善的應收賬款風險防范機制，確保企業(yè)在激烈的市場競爭中保持可持續(xù)發(fā)展。第二章適用范圍本制度適用于所有涉及應收賬款管理的部門及人員，包括但不限于銷售部、財務部、市場部以及其他相關職能部門。所有與客戶產生應收賬款關系的業(yè)務活動均需遵循本制度的相關規(guī)定。第三章管理規(guī)范應收賬款的管理包括客戶信用評估、合同管理、賬款回收、賬齡分析、壞賬準備等多個環(huán)節(jié)。各部門應根據其職責，制定相應的管理細則，以確保制度的有效實施。第三章一客戶信用評估在與新客戶建立合作關系前，應進行全面的信用評估。信用評估應包括客戶的財務狀況、信用歷史、行業(yè)聲譽等。銷售部門應將評估結果記錄在案，并根據評估結果決定授信額度和付款條件。對于信用等級較低的客戶，建議采取預付款或分期付款的方式，降低潛在風險。第三章二合同管理所有與客戶簽訂的合同應明確應收賬款的相關條款，包括付款金額、付款方式、付款期限及違約責任等。合同文本需經過法務部門審核，確保法律效力并降低合同風險。合同簽署后，銷售部門應及時向財務部門提供必要的合同信息，便于后續(xù)的賬款管理。第三章三賬款回收應收賬款的回收管理是風險防范的重要環(huán)節(jié)。財務部門應定期對賬款進行跟蹤，及時催收逾期款項。催收方式可包括電話催收、郵件催收或上門催收等。銷售部門應協(xié)助財務部門了解客戶的付款意愿和能力，提供必要的信息支持。針對長期未收回的賬款，財務部門應及時向管理層報告，并制定相應的處置方案。第三章四賬齡分析定期進行應收賬款的賬齡分析，分類統(tǒng)計不同賬齡的應收款項。賬齡分析應包括15天、30天、60天、90天及90天以上的賬款。財務部門應根據分析結果，采取相應的催收措施，特別對逾期賬款采取優(yōu)先處理，防止損失擴大。第三章五壞賬準備針對無法收回的應收賬款，應根據實際情況及時計提壞賬準備。財務部門需按照會計準則，制定壞賬準備的計提比例和方法。定期對壞賬準備的計提情況進行評估，并根據市場變化和客戶信用狀況進行調整。第四章操作流程為確保應收賬款的有效管理，各部門需遵循以下操作流程：1.客戶信用評估在與客戶簽訂合同前，銷售人員需完成信用評估，并將結果報送財務部門。2.合同簽署銷售部門與客戶簽署合同后，需將合同文本提交法務部門審核，審核后存檔并通知財務部門。3.賬款記錄財務部門根據合同信息，將應收賬款錄入系統(tǒng)，形成應收賬款明細。4.催收安排財務部門根據賬款到期情況，制定催收計劃，并及時向銷售部門通報催收進展。5.賬齡分析財務部門定期進行賬齡分析，并形成分析報告，供管理層參考。6.壞賬處理對于長期未收回的賬款，財務部門應制定壞賬處理方案，并報管理層審批。第五章監(jiān)督機制為確保制度的有效實施，建立相應的監(jiān)督機制。財務部門應定期向管理層報告應收賬款的管理情況，包括信用評估、合同執(zhí)行、賬款回收、壞賬準備等方面的內容。管理層應根據報告情況，及時調整應收賬款管理策略。各部門應定期組織內部審計，對應收賬款的管理過程進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。審計結果應形成書面報告，并反饋給相關部門，確保制度的持續(xù)改進。第六章附則本制度由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。根據實際情況和法規(guī)變化，財務部可對本制度進行修訂，并及時通知相關部門。所有部門應認真