2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》考試題庫(kù)及解析（單選題）

2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試題庫(kù)及解析

考試科目：《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》

單選題

1.關(guān)于成本收入比下列說(shuō)法不正確的是（）。

A、在資金投入環(huán)節(jié)提高效率的重點(diǎn)是降低資金成本，即在負(fù)債結(jié)構(gòu)中加大零售

存款和活期存款的比重.將存貸比提高到合理水平

B、成本收入比可以稱(chēng)為經(jīng)營(yíng)性效率問(wèn)題，其改善的途徑是合理配置資源、加強(qiáng)

成本控制

C、成本收入比二（營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入）X100%

D、營(yíng)業(yè)凈收入二營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出-費(fèi)用

答案：C

解析：成本收入比二（營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)凈收入）X100%。

2.撥備前利潤(rùn)是銀行常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，是銀行在經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)構(gòu)成的（）作出的

準(zhǔn)備。

A、收入和支出

B、貸款和存款

C、成本和利潤(rùn)

D、風(fēng)險(xiǎn)和損失

答案：D

解析：撥備前利潤(rùn)是銀行常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，是銀行在經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)和損

失作出的準(zhǔn)備.定期提取的貸款和資產(chǎn)準(zhǔn)備金。

3.下列關(guān)于客戶(hù)集中度指標(biāo)說(shuō)法正確的是（）。

A、銀行對(duì)最大十家客戶(hù)貸款比率的限制是為了保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng).防范因“壘大戶(hù)

而引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B、單一最大客戶(hù)貸款比率不是衡量銀行經(jīng)營(yíng)安全性的指標(biāo)

C、最大十家客戶(hù)貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)之一

D、單一最大客戶(hù)貸款比率二（最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額/資本凈額）X100%

答案：C

解析：選項(xiàng)A應(yīng)是銀行對(duì)最大十家客戶(hù)貸款比率的限制是防止發(fā)生大戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)：選

項(xiàng)B應(yīng)是單一最大客戶(hù)貸款比率是衡量銀行經(jīng)營(yíng)安全性的指標(biāo)之一；選項(xiàng)D是單

一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度的公式。

4.（）是銀行盈利能力分析中既考慮預(yù)期損失，又考慮非預(yù)期損失，同時(shí)也是

銀行進(jìn)行價(jià)值管理的核心指標(biāo)。

A、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

B、凈利息收益率

C、平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

D、撥備前利潤(rùn)

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率是銀行進(jìn)行價(jià)值管理的核心指標(biāo)。

5.反映銀行實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行的資本利潤(rùn)率，其

公式為（）。

A、凈利潤(rùn)/總收入

B、總資產(chǎn)/股東權(quán)益

C、凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)

D、凈利潤(rùn)/股東權(quán)益

答案：D

6.關(guān)于商業(yè)銀行的組織架構(gòu)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、總分行式組織架構(gòu)以分行為利潤(rùn)中心，總行向分行下達(dá)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)和利潤(rùn)

指標(biāo)，分行再分解到各轄支行，并定期進(jìn)行指標(biāo)考核。

B、事業(yè)部制組織架構(gòu)下，事業(yè)部的整個(gè)運(yùn)作始終以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)為核心，有助

于銀行獲得安穩(wěn)、持續(xù)的利潤(rùn)來(lái)源。

C、矩陣型組織架構(gòu)下，若區(qū)域總部運(yùn)作失靈，則可能對(duì)整個(gè)區(qū)域的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)

生嚴(yán)重影響

D、矩陣型組織架構(gòu)下，銀行主要受總行事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)，不受區(qū)域總部的管轄，有

助于實(shí)現(xiàn)利演J目標(biāo)。

答案：D

解析：矩陣型組織架構(gòu)下，銀行實(shí)行區(qū)域總部、總行事業(yè)部雙重領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)全行范

圍內(nèi)的授權(quán)管理系統(tǒng)的要求很高，故答案為D

7.（）是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、

可疑和損失。

A、不良貸款

B、次級(jí)貸款

C、壞賬準(zhǔn)備

D、貸款損失

答案：A

解析:不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí),把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、

次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款?？键c(diǎn)安全性指標(biāo)

8.在銀行貸款五級(jí)分類(lèi)中，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可

能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款是（）。

A、損失類(lèi)貸款

B、可疑類(lèi)貸款

C、次級(jí)類(lèi)貸款

D、關(guān)注類(lèi)貸款

答案：D

解析：我國(guó)自2002年起開(kāi)始全面實(shí)行國(guó)際通行的貸款五級(jí)分類(lèi)法，將貸款分為

正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)。其中，關(guān)注類(lèi)貸款是指借款人目前有能力

償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的貸款。

9.王先生在2009年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本

金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算，假設(shè)年利率為0.72%,扣除20%利息稅后，王

先生能取回的全部金額是（）。

Av1000.45元

Bv1000.60元

C、1000.56元

Dv1000.48元

答案：A

解析：積數(shù)計(jì)息法是指按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶(hù)余額，以累計(jì)數(shù)乘以日利率計(jì)算

利息。計(jì)算公式：利息二累計(jì)計(jì)息積數(shù)X日利率累計(jì)計(jì)息積數(shù)二每日余額合計(jì)數(shù)日

利率=年利率+360所以到3月1日王先生所能取得的利息=2BX0.72%4-360X

（1-20%）=0.448元，四舍五入為0.45元，本金數(shù)額不變。

10.下列說(shuō)法正確的是（）。

A、大量中小型企業(yè)由于融資條件差，形成了買(mǎi)方市場(chǎng)

B、如果銀行能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)入大型企業(yè)貸款領(lǐng)域，就可獲得更高的收益

和市場(chǎng)占有率，所以大型企業(yè)貸款的情況備受關(guān)注

C、貸款結(jié)構(gòu)的另一種分類(lèi)方式為按行業(yè)或按地區(qū)分類(lèi)

D、大量大型企業(yè)由于融資條件差，形成了賣(mài)方市場(chǎng)

答案：C

解析：0正確，A、D選項(xiàng)因是大量中小型企業(yè)由于融資條件差，形成了賣(mài)方市場(chǎng)；

B選項(xiàng)中應(yīng)是中小企業(yè)

11.以區(qū)域管理為主的總分行型組織構(gòu)架的缺點(diǎn)不包括（）。

A、各職能部門(mén)收到既定職責(zé)的限制，對(duì)外部環(huán)境變化反應(yīng)比較遲鈍

B、層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門(mén)，在一定程度上增加了管理費(fèi)用

C、總行對(duì)分行授權(quán)不當(dāng)，容易干擾分行的工作效率

D、各層級(jí)職能部門(mén)自成體系，橫向信息溝通難度較大，工作易重復(fù)，效率不高

答案：C

解析：以區(qū)域管理為主的總分行型組織構(gòu)架的缺點(diǎn)，一是各層級(jí)職能部門(mén)自成體

系，橫向信息溝通難度較大，工作易重復(fù)，效率不高；二是若總行對(duì)分行授權(quán)不

當(dāng)，則容易干擾總行的統(tǒng)一指揮，三是各職能部門(mén)收到既定職責(zé)的限制，對(duì)外部

環(huán)境變化反應(yīng)比較遲鈍；四是層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門(mén)，在一定程度上增加

了管理費(fèi)用。

12.現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，組織架構(gòu)是由工作任務(wù)、工作流程、匯報(bào)關(guān)系和（）所組

成的一個(gè)系統(tǒng)。

A、交流渠道

B、投訴管理

C、風(fēng)險(xiǎn)管理

D、財(cái)務(wù)管理

答案：A

解析：現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為，組織架構(gòu)是由工作任務(wù)、工作流程、匯報(bào)關(guān)系和交流渠

道所組成的一個(gè)系統(tǒng)。

13.（）是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，反映的是一家商業(yè)銀行的

整體資本穩(wěn)健水平。

A、撥貸比

B、撥備覆蓋率

C、資本充足率

D、平均總資產(chǎn)回報(bào)率

答案:C

解析：資本充足率是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，反映的是一家商

業(yè)銀行的整體資本安全性指標(biāo)

14.衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標(biāo)是（）。

A、成本收入比

B、市值

C、凈息差

D、每股收益

答案：B

解析：市值是衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標(biāo)，反映了一家銀行在資本市場(chǎng)上的

影響力水平，同時(shí)也決定著該銀行在資本市場(chǎng)上的權(quán)重，從而成為投資者資金配

置的重要參考。

15.以下不屬于以業(yè)務(wù)線(xiàn)管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)的缺點(diǎn)的是（）。

A、各事業(yè)部所管轄的機(jī)構(gòu)眾多，管理幅度偏大且管理成本過(guò)于集中在總行層面

B、縱向和橫向都需要做大量的協(xié)調(diào)和溝通工作。管理成本高昂

C、若最高管理層對(duì)事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運(yùn)作失效則會(huì)對(duì)全行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的

實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重影響

D、各事業(yè)部之間競(jìng)爭(zhēng)激烈如果產(chǎn)生利益沖突協(xié)調(diào)比較困難

答案：B

解析：以業(yè)務(wù)線(xiàn)管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)的缺點(diǎn)：一是對(duì)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的綜

合素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)營(yíng)能力和管理能力都有很高的要求：二是各事業(yè)部所管轄

的機(jī)構(gòu)眾多，管理幅度偏大且管理成本過(guò)于集中在總行層面：三是若最高管理層

對(duì)事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運(yùn)作失效則會(huì)對(duì)全行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生嚴(yán)重影

響：四是各事業(yè)部之間競(jìng)爭(zhēng)激烈如果產(chǎn)生利益沖突協(xié)調(diào)比較困難。選項(xiàng)B是矩陣

型組織構(gòu)架的缺點(diǎn)。

16.商業(yè)銀行組織構(gòu)架的選擇，需要綜合考慮商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、（）

以及相關(guān)監(jiān)管法律等內(nèi)外部多重因素.

Ax風(fēng)險(xiǎn)狀況

B、外部經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境

C、公司治理

D、內(nèi)部控制

答案：B

解析：商業(yè)銀行組織構(gòu)架的選擇，需要綜合考慮商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、

外部經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境以及相關(guān)監(jiān)管法律等內(nèi)外部多重因素。

17.以下關(guān)于生息資產(chǎn)說(shuō)法不正確的是（）。

A、生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行貸款、存放拆放同業(yè)款項(xiàng)等指標(biāo)的總

稱(chēng)

B、生息資產(chǎn)占比二（生息資產(chǎn)平均余額/資產(chǎn)總額）X100%

C、生息資產(chǎn)的金額是衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標(biāo)之一，也是考查銀行盈利

性的一個(gè)指標(biāo)

D、在大致相同的利率環(huán)境下，不同的生息資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將導(dǎo)致資產(chǎn)平均收益水平的

差異，這對(duì)了解銀行的資金運(yùn)用效率有一定參考意義

答案：C

解析：C選項(xiàng)錯(cuò)誤，生息資產(chǎn)的金額是測(cè)算凈利息收益率的基礎(chǔ)，也是考查銀行

盈利性的一個(gè)指標(biāo)。

18.以下不屬于商業(yè)銀行類(lèi)型劃分方式的是（）。

A、從企業(yè)法人角度劃分

B、從內(nèi)部管理模式劃分

C、從盈利能力劃分

D、從會(huì)計(jì)角度劃分

答案：C

解析：C選項(xiàng)不屬于現(xiàn)代商業(yè)銀行類(lèi)型的劃分方式。

19.20世紀(jì)90年代初，以客戶(hù)為中心的（）基本形成，并在隨后的時(shí)間里迅速

發(fā)展，成為全球銀行業(yè)組織構(gòu)架的主流模式。

A、總分行型組織構(gòu)架

B、事業(yè)部型組織構(gòu)架

C、矩陣型組織構(gòu)架

D、統(tǒng)一法人制組織構(gòu)架

答案：C

解析：20世紀(jì)90年代初，以客戶(hù)為中心的矩陣型組織構(gòu)架基本形成，并在隨后

的時(shí)間里迅速發(fā)展，成為全球銀行業(yè)組織構(gòu)架的主流模式。

20.以下屬于“根據(jù)客戶(hù)需求層次來(lái)組合業(yè)務(wù)板塊”的銀行是（）。

A、渣打銀行

B\德意志銀行

C、花旗銀行

D、法國(guó)巴黎銀行

答案：D

解析：

21.垂直化的組織運(yùn)作機(jī)制指的是實(shí)行（）的垂直管理線(xiàn)路。

A、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)T總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)■?總行風(fēng)險(xiǎn)管理部T分行風(fēng)險(xiǎn)

管理部T基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部

R、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)■?總行風(fēng)險(xiǎn)管理部T總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)T分行風(fēng)險(xiǎn)

管理部一基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部

C、總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)T董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)■?總行風(fēng)險(xiǎn)管理部T分行風(fēng)險(xiǎn)

管理部一基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部

D、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)一總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部一總行風(fēng)

險(xiǎn)管理部T分行風(fēng)險(xiǎn)管理部

答案：A

解析：

22.現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，都是由代表資本的（）推動(dòng)并承擔(dān)最終責(zé)任。

A、董事會(huì)

B、股東大會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、理事會(huì)

答案：A

解析：董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控

的最終職責(zé)，確保銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)

審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行可以承受的各種風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高

級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別，計(jì)量、監(jiān)督和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)

險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在

風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。可見(jiàn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程都是由董事會(huì)推動(dòng)并承擔(dān)最終責(zé)

任的。

23.為了確保銀行客戶(hù)和其他市場(chǎng)參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，銀行

必須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)的部分予以充分披露，這屬

于銀行金融創(chuàng)新需要遵循的（）原則。

A、合法合規(guī)

B、信息充分披露

C、維護(hù)客戶(hù)利益

D、風(fēng)險(xiǎn)可控

答案：B

解析：合法合規(guī)原則是銀行開(kāi)展金融創(chuàng)新活動(dòng)，應(yīng)堅(jiān)持合法合規(guī)的原則，遵守法

律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，不能以金融創(chuàng)新為名，違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)

管。維護(hù)客戶(hù)利益原則是銀行開(kāi)展金融創(chuàng)新活動(dòng)，應(yīng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)業(yè)操

守，完整履行盡職義務(wù)，充分維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者的利益。風(fēng)險(xiǎn)可控原則是

創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹灰莿?chuàng)新，就是未曾驗(yàn)證過(guò)的，就會(huì)存在著一定的

不確定性。同時(shí)，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行的很多創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)

險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。為了保證銀行的安全和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，銀行創(chuàng)新時(shí)必

須保證風(fēng)險(xiǎn)可控。

24.下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)的是（）。

A、制定合規(guī)手冊(cè)

B、關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展

C、審批貸款利率

D、對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)

答案：C

解析：商業(yè)銀行合規(guī)管理部門(mén)的基本職責(zé)包括制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)

劃、審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織制定合規(guī)管理

程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南、積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀

行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

25.不在商業(yè)銀行承擔(dān)除董事以外的職務(wù)，并且與所受聘銀行及其主要股東不存

在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事是（）。

A、董事會(huì)秘書(shū)

B、董事會(huì)

C、獨(dú)立董事

D、非執(zhí)行董事

答案：C

解析：獨(dú)立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所聘商業(yè)銀

行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。

26.商業(yè)銀行股東大會(huì)應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的（）召開(kāi)。

A、一個(gè)月內(nèi)

B、兩個(gè)月內(nèi)

C、六個(gè)月內(nèi)

D、三個(gè)月內(nèi)

答案：C

解析：商業(yè)銀行股東大會(huì)應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的六個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。

27.上市銀行的董事會(huì)應(yīng)該對(duì)（）負(fù)責(zé)。

A、監(jiān)事會(huì)

B、職工代表大會(huì)

C、股東大會(huì)

D、行長(zhǎng)

答案：C

解析：上市銀行的董事會(huì)應(yīng)該對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

28.下列關(guān)于商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A、監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成

B、監(jiān)事會(huì)是全體監(jiān)事組成的,對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)

C、商業(yè)銀行的外部監(jiān)事不是商業(yè)銀行的利益相關(guān)者

D、監(jiān)事會(huì)中外部監(jiān)事人數(shù)不得少于兩名

答案：C

解析：商業(yè)銀行的外部監(jiān)事是商業(yè)銀行的利益相關(guān)者。

29.商業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃，負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的是

（）O

A、監(jiān)事會(huì)

B、合規(guī)管理部門(mén)

C、董事會(huì)

D、高級(jí)管理層

答案：B

解析：商業(yè)銀行負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃，負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的

是合規(guī)管理部門(mén)。

30.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。

A、確保商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

B、合理保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)

C、合理保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性

D、合理保證國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

答案：A

解析：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面，即保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章

的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)汜錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、

準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

31.下列不屬于商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制重點(diǎn)的是（）。

A、嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)部門(mén)、管理部門(mén)與應(yīng)用部門(mén)的職責(zé)

B、建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度

C、應(yīng)用最新計(jì)算機(jī)軟件，提升經(jīng)營(yíng)效率

D、確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全

答案：C

解析：商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制重點(diǎn)包括嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)

部門(mén)、管理部門(mén)與應(yīng)用部門(mén)的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度,

確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。

32.有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的（）。

A、權(quán)力機(jī)構(gòu)

B、決策機(jī)構(gòu)

C、監(jiān)督機(jī)構(gòu)

D、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

答案：A

解析：股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。

33.關(guān)于合規(guī)管理，下列表述不正確的是（）。

A、合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致

B、合規(guī)管理是商業(yè)銀行最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)

C、商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

體系

D、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

答案：B

解析：合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理

政策和程序的一致性。

34.銀行公司治理的基本文件是（）。

A、員工守則

B、銀行章程

C、商業(yè)銀行法

D、商業(yè)銀行管理?xiàng)l例

答案：B

解析：銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高

級(jí)管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在

章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。

35.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng),

覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。改要求體現(xiàn)了內(nèi)部控制（）。

A、全覆蓋原則

B、制衡性原則

C、審慎性原則

D、相匹配原則

答案：A

解析：全覆蓋原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)

務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。

36.被評(píng)為（）的董事，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織會(huì)談，向董事本人提出限期改

進(jìn)要求，如長(zhǎng)期未能改進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要求更換董事。

A\稱(chēng)職

B、一般稱(chēng)職

C、基本稱(chēng)職

D、不稱(chēng)職

答案：C

解析：被評(píng)為基本稱(chēng)職的董事，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織會(huì)談，向董事本人提出

限期改進(jìn)要求，如長(zhǎng)期未能改進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要求更換董事。

37.激勵(lì)約束機(jī)制是（）的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行充分發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制能促進(jìn)銀

行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

A、公司治理

B、內(nèi)部控制

C、合規(guī)管理

D、風(fēng)險(xiǎn)管控

答案：A

解析：激勵(lì)約束機(jī)制是公司治理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行充分發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制在

公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的導(dǎo)向作用。促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

38.下列關(guān)于董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)說(shuō)法不正確的是()。

A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年度對(duì)所有在職董事進(jìn)行履職評(píng)價(jià)

B、被評(píng)為不稱(chēng)職的董事.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織會(huì)談，向董事本人提出限期

改進(jìn)要求.如長(zhǎng)期未能有效改進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更換董事

C、董事和監(jiān)事是商業(yè)銀行公司治理中的關(guān)鍵主體

D、根據(jù)董事的履職情況.依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果將董事劃分為稱(chēng)職、基本稱(chēng)職和不稱(chēng)職

答案：B

解析：被評(píng)為不稱(chēng)職的董事，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)更換。

39.商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的_

以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于年。

()

A、40%：3

B、40%；5

C、50%；5

D、50%；2

答案：A

解析：商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬

的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式.且延期支付期限一般不少于3年。

40.()負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評(píng)價(jià)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)

告最終評(píng)價(jià)結(jié)果并通報(bào)股東大會(huì)。

A、監(jiān)事會(huì)

B、董事會(huì)

C、股東會(huì)

D、高級(jí)管理層

答案：A

解析：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評(píng)價(jià)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)

構(gòu)報(bào)告最終評(píng)價(jià)結(jié)果并通報(bào)股東大會(huì)。

41.()是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的.通過(guò)制定

和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

A、公司治理

B\風(fēng)險(xiǎn)控制

C、合規(guī)管理

D、內(nèi)部控制

答案：D

解析：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通

過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法.實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

42.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況程度相適應(yīng).并

根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()原則。

A、全覆蓋

B、制衡性

C、審慎性

D、相匹配

答案：D

解析：相匹配原則是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)

狀況程度相適應(yīng).并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

43.以下不屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是（）。

A、人員管理

B、監(jiān)控對(duì)賬

C、考評(píng)管理

D、信息系統(tǒng)控制

答案：B

解析：選項(xiàng)R不正確，監(jiān)控對(duì)賬是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

44.商業(yè)銀行組織構(gòu)架的選擇，需要綜合考慮商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、（）

以及相關(guān)監(jiān)管法律等內(nèi)外部多重因素。

A、風(fēng)險(xiǎn)狀況

B、外部經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境

C、公司治理

D、內(nèi)部控制

答案：B

解析：商業(yè)銀行組織構(gòu)架的選擇，需要綜合考慮商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、

外部經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境以及相關(guān)監(jiān)管法律等內(nèi)外部多重因素。

45.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的環(huán)境要素不包括（）。

A、信息交流與反饋

B、治理結(jié)構(gòu)

C、機(jī)構(gòu)設(shè)置及責(zé)權(quán)分配

D、企業(yè)文化

答案：A

解析：內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置

及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

46.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)是（）。

A、防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)

B、實(shí)現(xiàn)規(guī)模最大化

C、控制速度、穩(wěn)健發(fā)展

D、實(shí)現(xiàn)盈利最大化

答案：A

解析：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)。

47.（）是銀行公司治理的基本文件。

A、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

B、銀行章程

C、內(nèi)部控制文件

D、合規(guī)報(bào)告

答案：B

解析：銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高

級(jí)管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在

章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。

48.下列屬于商業(yè)銀行治理制衡機(jī)制的是（）。

A、決策執(zhí)行

B、監(jiān)督

C、履職要求

D、激勵(lì)約束

答案：C

解析：其他選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行治理運(yùn)行機(jī)制。

49.銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和（），并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立

性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑。

A、風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)

B、監(jiān)事會(huì)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

D、高級(jí)管理層

答案：C

解析：銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位）,

并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑。

50.銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是（）。

A、董事會(huì)

B、高級(jí)管理層

C、股東大會(huì)

D、監(jiān)事會(huì)

答案：C

解析：股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高

權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場(chǎng)所。

51.與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系，

且不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外職務(wù)的董事是（）。

A、執(zhí)行董事

B、董事會(huì)秘書(shū)

C、獨(dú)立董事

D、董事長(zhǎng)

答案：C

解析：獨(dú)立董事是指不在銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所受聘銀行及其

主要股東不存在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。

52.()對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

A、股東大會(huì)

R、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、理事會(huì)

答案：B

解析：董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

53.()對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理

活動(dòng)不受干預(yù).

A、股東大會(huì)

B、董事

C、高級(jí)管理層

D、監(jiān)事會(huì)

答案：C

解析：高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。高級(jí)管理層依法在其職

權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受干預(yù)。

54.董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)有商業(yè)銀行以上的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決

議,必須經(jīng)商業(yè)銀行_________通過(guò)。（）

A、2/3以上：全體董事過(guò)半數(shù)

B、2/3以上：出席董事過(guò)半數(shù)

C、1/2以上：出席董事過(guò)半數(shù)

D、全體董事過(guò)半數(shù)：全體董事過(guò)半數(shù)

答案：D

解析：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有商業(yè)銀行全體董事過(guò)半數(shù)出席方可空行。董事會(huì)作出決

議.必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。

55.銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位）,

并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向（）報(bào)告的路徑。

A、股東會(huì)

B、監(jiān)事會(huì)

C、董事會(huì)

D、高級(jí)管理層

答案：C

解析：銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類(lèi)似職位

）,并確保其獲得從分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路

徑。

56.銀行應(yīng)指定（）作為內(nèi)部控制管理職能部門(mén)，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、

組織落實(shí)和檢查評(píng)估。

A、審計(jì)部門(mén)

B、專(zhuān)門(mén)部門(mén)

C、高級(jí)管理層

D、董事會(huì)

答案：B

解析：銀行應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)作為內(nèi)部控制管理職能部門(mén)，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)

籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估。

57.監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的0。

A、執(zhí)行機(jī)構(gòu)

B、決策機(jī)構(gòu)

C、監(jiān)督機(jī)構(gòu)

D、管理機(jī)構(gòu)

答案：C

解析：監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)

構(gòu)。

58.商業(yè)銀行因?yàn)闆](méi)有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重

大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為（）。

A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

0\合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

D、道德風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因?yàn)闆](méi)有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、

監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

59.以下不屬于內(nèi)部控制保障體系的要素是（）。

A、報(bào)告機(jī)制

B\風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C、人員管理

D、信息系統(tǒng)控制

答案：B

解析：B不正確，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

60.股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)由（）在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后（）個(gè)月內(nèi)召集和召開(kāi)。

A、董事會(huì)；6

B、董事會(huì)；3

C、高級(jí)管理層；6

D、高級(jí)管理層；3

答案：A

解析：股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)召集和召開(kāi)。

61.以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)的是（）。

A、保證商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的

重占八、、

B、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

C、保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

D、保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整和及時(shí)

答案：A

解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制目標(biāo)包括四個(gè)方面，保證國(guó)家有關(guān)法律及規(guī)章的貫徹

執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效

性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整和及時(shí)。

62.下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機(jī)制的是（）。

A、決策執(zhí)行

B、職責(zé)邊界

C、組織架構(gòu)

D、履職要求

答案：A

解析：商業(yè)銀行公司治理，是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東

及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理

制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

63.（）是公司的法定監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)，并對(duì)董事、經(jīng)理行為的合

法性及是否損害公司利益進(jìn)行監(jiān)督。

A、股東大會(huì)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、公司經(jīng)理

答案：C

解析：考察公司的組織機(jī)構(gòu)。

64.在銀行公司治理中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策的是（）。

A、董事

B、高級(jí)管理層

C、股東

D、監(jiān)事

答案：B

解析：高級(jí)管理層是負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。

65.（）是銀行經(jīng)營(yíng)管理決策機(jī)構(gòu)。

A、股東大會(huì)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、理事會(huì)

答案：B

解析：董事會(huì)（不設(shè)董事會(huì)的公司為執(zhí)行董事）是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu).

66.穩(wěn)健公司治理原則中關(guān)于薪酬說(shuō)法不正確的是（）。

A、員工的薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨著所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行調(diào)

整

B、薪酬的支付時(shí)間應(yīng)敏感反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律

C、管理層應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按

既定目標(biāo)運(yùn)作

D、現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符

答案：C

解析：董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其

按既定目標(biāo)運(yùn)作

67.在商業(yè)銀行公司治理中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)決策的是（）。

A、股東大會(huì)

B、董事

C、高級(jí)管理層

D、監(jiān)事會(huì)

答案：C

解析：高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。

68.激勵(lì)約束機(jī)制是()的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行充分發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制能促進(jìn)銀

行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

A、公司治理

B、內(nèi)部控制

C、合規(guī)管理

D、風(fēng)險(xiǎn)管理

答案：A

解析：激勵(lì)約束機(jī)制是公司治理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行充分發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制在

公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理中的導(dǎo)向作用，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。

69.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行3的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策；制定風(fēng)險(xiǎn)

管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

A、高級(jí)管理層

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、股東大會(huì)

答案：A

解析：銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。

70.()是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定

和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

A、公司治理

B\風(fēng)險(xiǎn)控制

C、合規(guī)管理

D、內(nèi)部控制

答案：D

解析：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通

過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

71.商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的（）。

A、35%

B、45%

C、50%

D、60%

答案：A

解析：商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。

72.董事應(yīng)具備持有履職所需的（）,并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期

持續(xù)審查更新。

A、經(jīng)驗(yàn)

B、個(gè)人素質(zhì)

C、專(zhuān)業(yè)技能

D、資質(zhì)

答案：D

解析：董事應(yīng)具備持有（包括通過(guò)培訓(xùn)獲得）履職所需的資質(zhì)，并采取措施確

保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

73.隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益綜合化和國(guó)際化，當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)

構(gòu)普遍把（）作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

A、公司治理

B、內(nèi)部控制

C、合規(guī)管理

D、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

答案：C

解析：當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)

險(xiǎn)管理活動(dòng)。

74.下列不屬于合規(guī)管理的目標(biāo)的是（）。

A、實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理

B、促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

C、確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D、使銀行的收益最大化

答案：D

解析：

75.監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部（），對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

A、執(zhí)行機(jī)構(gòu)

B、決策機(jī)構(gòu)

C、監(jiān)督機(jī)構(gòu)

D、管理機(jī)構(gòu)

答案：C

解析:

76.在銀行組織構(gòu)架的內(nèi)部管理上，也將銀行機(jī)構(gòu)分為（）和利潤(rùn)中心兩類(lèi)，其

中前者涵蓋了管理部門(mén)、運(yùn)作中心、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)，而后者包括獨(dú)立核算的分

支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線(xiàn)和子公司等。

A、管理中心

B、收益中心

C、資本中心

D、成本中心

答案:D

解析：在銀行組織構(gòu)架的內(nèi)部管理上，也將銀行機(jī)構(gòu)分為成本中心和利潤(rùn)中心兩

類(lèi)，其中前者涵蓋了管理部門(mén)、運(yùn)作中心、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)，而后者包括獨(dú)立核

算的分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線(xiàn)和子公司等。

77.關(guān)于表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要補(bǔ)充手段，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、利用金融衍生工具等表外工具來(lái)規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理

的重要補(bǔ)充

B、資產(chǎn)證券化是表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要補(bǔ)充手段

C、利用利率、匯率衍生工具可以對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D、利用信用違約互換（CDS）等信用衍生工具可以對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：商業(yè)銀行利用衍生金融工具為主的表外工具來(lái)規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)表內(nèi)資

產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充。對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)際大型商業(yè)銀行，利用表外工具

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為其風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工

具來(lái)對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，其利用信用違約互換（CDS）等信用衍生工具來(lái)對(duì)

沖信用風(fēng)險(xiǎn)

78.關(guān)于收益率曲線(xiàn)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A、收益率曲線(xiàn)向上傾斜，表示短期利率高于長(zhǎng)期利率

B、收益率曲線(xiàn)向下傾斜，表示長(zhǎng)期利率低于短期利率

C、駝峰收益率曲線(xiàn)表示期限相對(duì)較短的債權(quán)，利率與期限成負(fù)相關(guān)

D、駝峰收益率曲線(xiàn)表示期限較長(zhǎng)的債權(quán)，利率與期限成正向相關(guān)

答案：B

解析：收益率曲線(xiàn)呈一條水平線(xiàn)，表示長(zhǎng)期利率和短期利率相等；收益率曲線(xiàn)向

上傾斜，表示長(zhǎng)期利率高于短期利率；收益率曲線(xiàn)向下傾斜，表示長(zhǎng)期利率低于

短期利率；駝峰收益率曲線(xiàn)表示期限相對(duì)較短的債券，利率與期限呈正向相關(guān),

期限較長(zhǎng)的債權(quán)，利率與期限呈反向相關(guān)。

79.在短期內(nèi)，影響銀行價(jià)值的主要變量是（）。

A、凈現(xiàn)金流量

B、凈利潤(rùn)

C、凈資產(chǎn)

D、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

答案：A

解析：在短期內(nèi)，銀行現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，獲取現(xiàn)金流量

的時(shí)間對(duì)價(jià)值影響也不大，因此，影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

80.凈利息收益率是指（）。

A、凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比

B、凈利息收入與凈資產(chǎn)平均余額之比

C、凈利息收入與貸款平均余額之比

D、凈利息收入與新增貸款之比

答案：A

解析：目前銀行業(yè)通常以?xún)衾⑹杖肱c生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率

（又稱(chēng)凈息差）作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。

81.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本負(fù)債計(jì)劃管理的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。

A、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段

B、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃和結(jié)構(gòu)計(jì)劃

C、主要根據(jù)提高信貸市場(chǎng)份額來(lái)確定資產(chǎn)負(fù)債總額計(jì)劃

D、主要運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債組合模型確定資產(chǎn)回報(bào)水平、結(jié)構(gòu)配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等要素，

確保各項(xiàng)計(jì)劃一致，平衡銜接

答案:C

解析：資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段，主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃和

結(jié)構(gòu)計(jì)劃。通常，商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來(lái)確定資產(chǎn)

負(fù)債總量計(jì)劃。

82.良好的（）狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。

A、安全性

B、流動(dòng)性

C、靈活性

D、全面性

答案：B

解析：流動(dòng)性狀況反映商業(yè)銀行從宏觀到微觀所有層面的運(yùn)營(yíng)狀況及市場(chǎng)聲譽(yù),

良好的流動(dòng)性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。

83.資產(chǎn)負(fù)債組合管理不包括（）。

A、資產(chǎn)組合管理

B、負(fù)債組合管理

C、所有者權(quán)益組合管理

D、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

答案：C

解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

三個(gè)部分。

84.資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)（）進(jìn)行積極的管理。

A\銀行現(xiàn)金流量表

B、銀行資產(chǎn)負(fù)債表

C、銀行資產(chǎn)損益表

D、銀行利潤(rùn)表

答案：B

解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理。

85.（）用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可表示

為利率變動(dòng)1%時(shí)。導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。

A、遠(yuǎn)期

B、久期

C、收益率曲線(xiàn)

D、負(fù)債

答案：B

解析：久期可用于衡量資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值對(duì)于利率水平變化的敏感度的一項(xiàng)指標(biāo)，可

表示為利率變動(dòng)1%時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債凈值變動(dòng)的百分比。

86.風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策略的核心思想是通過(guò)資產(chǎn)久期和負(fù)債久期的匹配，實(shí)現(xiàn)（）

的相互抵消.進(jìn)而鎖定整體收益率。

Av利率風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)

B、利率風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)

C、利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策的核心思想是通過(guò)資產(chǎn)久期和負(fù)債久期的匹配，實(shí)現(xiàn)利率

風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)的相互抵消.進(jìn)而鎖定整體收益率。

87.債券的期限結(jié)構(gòu)和（）在某一既定時(shí)間存在的變化關(guān)系稱(chēng)為利率的期限結(jié)構(gòu)。

A、利率

B、收益率

C、風(fēng)險(xiǎn)

D、收益

答案：B

解析：債券的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時(shí)間存在的變化關(guān)系稱(chēng)為利率的期限

結(jié)構(gòu)，表示這種關(guān)系的曲線(xiàn)稱(chēng)為收益率曲線(xiàn)。

88.在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，（）主要用于績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)兩個(gè)方面。

A、收益率曲線(xiàn)

B、經(jīng)濟(jì)資本

C、久期管理

D、缺口管理

答案：B

解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，經(jīng)濟(jì)資本主要用于績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)兩個(gè)

方面。

89.()是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充。

A、表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

B、表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

C、利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

D、缺口管理

答案：B

解析：表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充。

90.對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為其風(fēng)險(xiǎn)管

理的重要組成部分.其利用()等衍生工具來(lái)對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)。

A、利率遠(yuǎn)期協(xié)議

B、匯率遠(yuǎn)期協(xié)議

C、信用違約互換

D、資產(chǎn)證券化

答案：C

解析：對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的國(guó)際大型商業(yè)銀行，利用表外工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為其風(fēng)險(xiǎn)

管理的重要組成部分，一方面，其利用利率、匯率衍生工具來(lái)對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；另

一方面，其利用信用違約互換(CDS)等信用衍生工具來(lái)對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)。

91.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前

提下，()。

A、完善內(nèi)部管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

B、追求銀行價(jià)值最大化

C、為客戶(hù)提供最大化的利益

D、健全市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制

答案：B

解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的

前提下，追求銀行價(jià)值最大化。

92.凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為（）

A、凈現(xiàn)金流量

B、凈資產(chǎn)產(chǎn)出

C、凈利息收益率

D、凈資產(chǎn)余額

答案：C

解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。

93.隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)

債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出（）的趨勢(shì)。

A、穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展

B、“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”

C、向資本節(jié)約型成長(zhǎng)模式邁進(jìn)

D、國(guó)際化步伐加快

答案：B

解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)

負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)。

94.在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，（）主要用于績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)兩個(gè)方面。

A、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)

B、經(jīng)濟(jì)資本

C、久期管理

D、缺口管理

答案：B

解析：在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，經(jīng)濟(jì)資本主要用于績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)兩個(gè)

方面。

95.關(guān)于缺口管理，說(shuō)法不正確的是（）

A、缺口管理又稱(chēng)為利率敏感性缺口管理法

B、根據(jù)對(duì)未來(lái)利率變動(dòng)趨勢(shì)和收益率曲線(xiàn)形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口

C、當(dāng)預(yù)期利率上升，增加缺口

D、缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的比率

答案：D

解析：缺口管理又稱(chēng)為利率敏感性缺口管理法，具體是指根據(jù)對(duì)未來(lái)利率變動(dòng)趨

勢(shì)和收益率曲線(xiàn)形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口。當(dāng)預(yù)期利率上升，增加缺

口，這里的缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額。

96.（）是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng)，導(dǎo)致銀行賬戶(hù)整體收

益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

B、資金管理風(fēng)險(xiǎn)

C、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理

D、定價(jià)管理

答案：C

解析：銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng),

導(dǎo)致銀行賬戶(hù)整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

97.影響銀行價(jià)值的主要變量是（）

A、凈現(xiàn)金流量

B、獲取現(xiàn)金流量的時(shí)間

C、與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

D、凈利息收益率

答案：A

解析：影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

98.()將未來(lái)可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收

益率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能

力考察指標(biāo)。

A、凈利息收益率

B、股權(quán)收益率

C、凈現(xiàn)金流量

D、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

答案：D

解析：經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率將未來(lái)可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過(guò)風(fēng)

險(xiǎn)調(diào)整后的收益率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)

的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

99.衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是()

A、凈現(xiàn)金流量

B、凈資產(chǎn)利息

C、凈資產(chǎn)產(chǎn)出

D、凈利息收益率

答案：D

解析：衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是凈利息收益率。

100,隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn).商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)

債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出（）的趨勢(shì)。

A、“全面、動(dòng)態(tài)和前瞻性”

B、”表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”

C、”表內(nèi)化、本幣化、集團(tuán)化”

D、“全面、全局、積極主動(dòng)”

答案：B

解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)

負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)。

101.凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為（）。

A、平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

B、平均總資產(chǎn)回報(bào)率

C、凈利息收益率

D、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

答案：C

解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。

102.資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)

銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)

營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力，實(shí)現(xiàn)（）最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。

A、凈現(xiàn)金流量

B、經(jīng)濟(jì)利益

C、凈利息收益率

D、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

答案：D

解析：資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商

業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)

經(jīng)營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力。統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全型和

效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率最大化,進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。

103.衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是（）。

A、平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

B、平均總資產(chǎn)回報(bào)率

C、凈利息收益率

D、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

答案：C

解析：衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是凈利息收益率。

104.（）又稱(chēng)利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

A、利率管理

B、久期管理

C、缺口管理

D、資本管理

答案：C

解析：缺口管理又稱(chēng)利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

105.資產(chǎn)負(fù)債管理的核心策略是（）

A、表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

B、表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

C、利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

D、表內(nèi)表外合并

答案：A

解析：資產(chǎn)負(fù)債管理的核心策略是表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配。

106.以下不屬于收益率曲線(xiàn)的作用的是()

A、計(jì)算相似期限不同債券的相對(duì)價(jià)值

B、用于債務(wù)市場(chǎng)工具的定價(jià)

C、反映遠(yuǎn)期收益率水平的指標(biāo)

D、用于計(jì)算和比較各種期限安排的收益

答案：B

解析：收益率曲線(xiàn)主要具有五方面的用途：(1)用于設(shè)定所有債務(wù)市場(chǎng)工具的

收益率(2)用于遠(yuǎn)期收益率水平的指標(biāo)(3)用于計(jì)算和比較各種期限安排的

收益(4)用于計(jì)算相似期限不同債券的相對(duì)價(jià)值(5)用于利率衍生工具的定

價(jià)。

107.以下不屬于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃的是()

A、資本計(jì)劃

B、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來(lái)融資計(jì)劃

C、信貸計(jì)劃

D、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃

答案：D

解析：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融

機(jī)構(gòu)往來(lái)融資計(jì)劃、存款計(jì)劃、資產(chǎn)負(fù)債期限控制計(jì)劃。

108.()的主要優(yōu)點(diǎn)是可以通過(guò)出售資產(chǎn)節(jié)約或減低資本費(fèi)用，還可以為發(fā)行

銀行帶來(lái)額外的收入。

A、收益率曲線(xiàn)

B、表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

C、資產(chǎn)證券化

D、經(jīng)濟(jì)資本

答案：C

解析：資產(chǎn)證券化的主要優(yōu)點(diǎn)是可以通過(guò)出售資產(chǎn)節(jié)約或減低資本費(fèi)用，還可以

為發(fā)行銀行帶來(lái)額外的收入。

109.關(guān)于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的說(shuō)法不正確的是()

A、內(nèi)部是指銀行與客戶(hù)之間的價(jià)格

B、資金中心是指虛擬的資金計(jì)價(jià)中心，而非實(shí)體資金交易部門(mén)

C、一定規(guī)則是指根據(jù)資金的期限和利率屬性確定的定價(jià)方法

D、全額是指對(duì)每一筆提供或占用資金的業(yè)務(wù)，在其發(fā)生的當(dāng)天，根據(jù)期限及利

率屬性進(jìn)行逐筆計(jì)價(jià)。

答案：A

解析：內(nèi)部是指資金中心與業(yè)務(wù)單位之間發(fā)生的資金價(jià)格轉(zhuǎn)移，而非外部的、銀

行與客戶(hù)之間的價(jià)格。

110.()指由于匯率波動(dòng)造成的以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的

可能性。

A、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)

B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、資金風(fēng)險(xiǎn)

D、匯率風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率波動(dòng)造成的以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損

失的可能性。

111.2012年12月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施（商業(yè)銀行資本管理辦法（試行））過(guò)

渡期安排相關(guān)事宜的通知》，對(duì)儲(chǔ)備資本要求（2.5%）設(shè)定6年的過(guò)渡期：201

3年末，儲(chǔ)備資本要求為（），其后五年每年遞增（）。

A、0.4%；0.3%

B、0.5%；0.3%

C、0.5%：0.4%

D、0.8%；0.5%

答案：C

解析：2012年I2月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施（商業(yè)銀行資本管理辦法（試行））

過(guò)渡期安排相關(guān)事宜的通知》，對(duì)儲(chǔ)備資本要求（2.5%）設(shè)定6年的過(guò)渡期：2

013年末，儲(chǔ)備資本要求為0.5%,其后五年每年遞增0?4%。

112.依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心

資本的（）。

A、8%

B、50%

C、80%

D、100%

答案：D

解析：附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%。

113.商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分是（）。

A、核心資本

B、附屬資本

C、扣除項(xiàng)

D、優(yōu)先股

答案：A

解析：核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分。

114.第三版巴塞爾資本協(xié)議提出，在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈

穩(wěn)定融資比率都不得低于（）。

A、50%

B、80%

C、100%

D、120%

答案：C

解析：在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于1

00%。

115.《巴塞爾新資本協(xié)議》引入了計(jì)量（）的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

A、信用風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、操作風(fēng)險(xiǎn)

D、法律風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》引入了計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

116.某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加

權(quán)資產(chǎn)為1500億元人民幣，則其資本充足率為（）。

A、10%

B、8%

C、6.7%

D、3.3%

答案：A

解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的

核心指標(biāo)。將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)。資本充足率=資本+風(fēng)險(xiǎn)

加權(quán)資產(chǎn)，資本二核心資本+附屬資本，計(jì)算得10%。

117.關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，正確的是（）。

A、銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本

D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

答案：D

解析：對(duì)銀行三個(gè)資本的考查，考生需要重點(diǎn)掌握。會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)

資本是銀行資本從不同角度的定義。經(jīng)濟(jì)資本取決于銀行的內(nèi)部管理人員計(jì)算的

銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)資本通常大于經(jīng)濟(jì)資本，當(dāng)小于時(shí)意味著銀行面臨破產(chǎn)的

危險(xiǎn)。監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿(mǎn)足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金

融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

118.2014年4月10日，某商業(yè)銀行宣布了一項(xiàng)資產(chǎn)改善計(jì)劃，包括以股票紅利

和替代現(xiàn)金紅利，該措施可以（）。

A、增加商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

B、增加商業(yè)銀行一級(jí)資本

C、增加商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模

D、增加商業(yè)銀行盈利

答案：B

解析：以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益,增加了商業(yè)銀行一級(jí)資本。

119.銀行內(nèi)部根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的，用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超

過(guò)損失的那部分損失，被稱(chēng)為防止銀行倒閉最后防線(xiàn)的資本為（）。

A、實(shí)收資本

部經(jīng)濟(jì)資本

C、盈余資本

D、會(huì)計(jì)資本

答案：B

解析：本題考查經(jīng)濟(jì)資本的含義。

120.根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)管理辦法（試行）》,下列選

項(xiàng)中不屬于銀行二級(jí)資本的是（）。

A、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B、少數(shù)股東資本可計(jì)人部分

C、二級(jí)資本工具

D、實(shí)收資本

答案：D

解析：二級(jí)資本目標(biāo)是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的能力

相對(duì)更差，主要包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)，超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本

可計(jì)人部分。在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債

及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。

121.資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行（）管理。

A、消極的

B、積極的

C、被動(dòng)的

D、免疫的

答案：B

解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)京債表進(jìn)行積極的管理。

122.根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于（）。

A、6%

B、3%

C、4.5%

D、2%

答案:A

解析：根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級(jí)資本充足率應(yīng)不低于

6%。

123.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是（）。

A、低負(fù)債經(jīng)營(yíng)

B、全負(fù)債經(jīng)營(yíng)

C、中負(fù)債經(jīng)營(yíng)

D、高負(fù)債經(jīng)營(yíng)

答案：D

解析：與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，融資杠桿率很高,

資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。

124.2004年版巴塞爾資本協(xié)議中，（）、最低資本要求和監(jiān)督檢查被并列為資

本監(jiān)管的三大支柱。

A、投資者關(guān)系管理

B、資產(chǎn)評(píng)估

C、公司治理

D、市場(chǎng)約束

答案:D

解析：2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、

市場(chǎng)紀(jì)律。第三支柱又稱(chēng)市場(chǎng)約束、信息披露。

125.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的表述，正確的是（）。

A、銀行資本能夠鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張

B、經(jīng)濟(jì)資本也稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本

C、銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

D、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本

答案：B

解析:銀行資本不能夠鼓勵(lì)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念,

因而又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本；商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資

本管理和賬面資本管理三個(gè)方面；賬面資本又稱(chēng)為會(huì)計(jì)資本，從數(shù)量角度而言,

賬面資本經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額

應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營(yíng)，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)

濟(jì)資本。

126.下列有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A、經(jīng)濟(jì)資本的概念是隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化逐步形成

的

B、經(jīng)濟(jì)資本是防止銀行倒閉的最后防線(xiàn)

C、用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過(guò)預(yù)計(jì)損失的那部分損失

D、經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際已經(jīng)擁有的資本

答案：D

解析：經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下（如99%）,為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期

限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。

127.經(jīng)濟(jì)資本對(duì)于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，對(duì)其理解錯(cuò)誤的是（）。

A、經(jīng)濟(jì)資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本

B、經(jīng)濟(jì)資本是銀行為應(yīng)對(duì)未來(lái)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而持有的資本

C、經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的績(jī)效管理、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域

D、經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成反比

答案：D

解析：經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成正比，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

128.下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的貸款業(yè)務(wù)的是（）。

A、住房接揭

B、個(gè)人貸款

C、信用卡

D、評(píng)級(jí)低、風(fēng)險(xiǎn)高的資本消耗型資產(chǎn)貸款

答案：D

解析：對(duì)銀行不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重差異較大，對(duì)住房按揭、個(gè)人貸款、

信用卡等業(yè)務(wù)。平均的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低，資本節(jié)約幅度大，因此銀行可以多發(fā)放零

售貸款；對(duì)公司類(lèi)貸款，應(yīng)主動(dòng)減少評(píng)級(jí)低、風(fēng)險(xiǎn)高等資本消耗型資產(chǎn)的投放,

在發(fā)放貸款時(shí)，要求客戶(hù)盡量提供合格的抵質(zhì)押品.且要保證抵質(zhì)押品足值等。

129.巴塞爾委員會(huì)吸納了國(guó)際大銀行的先進(jìn)做法，提出了采用（）計(jì)算信用風(fēng)

險(xiǎn)資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本在理念上取得了一致,也為商業(yè)銀行提供了

一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型。

A、內(nèi)部評(píng)級(jí)法

B、標(biāo)準(zhǔn)法

C、權(quán)重法

D、內(nèi)部模型法

答案：A

解析：巴塞爾委員會(huì)吸納了國(guó)際大銀行的先進(jìn)做法，提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算

信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求.使監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本在理念上取得了一致，也為商業(yè)銀行

提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型.

130.現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心是經(jīng)營(yíng)和管理（）。

A、資本

B、資產(chǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)

D、收益

答案：C

解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心即是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征決定了風(fēng)險(xiǎn)

在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的重要性和基礎(chǔ)性作用。

131.（）已成為國(guó)際通用的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)價(jià)方法。

A、RAR0C

B、EVA

C、ROA

D、ROE

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率（RAROC）已成為國(guó)際通用的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)價(jià)

方法。

132.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資本作用的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A、滿(mǎn)足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)短期資金的需要

B、吸收損失

C、限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

D、維持市場(chǎng)信心

答案：A

解析：滿(mǎn)足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。

133.下列不屬于商業(yè)銀行資本的是（）。

A、盈余公積

B、資本公積

C、貸款資金

D、未分配利潤(rùn)

答案：C

解析：貸款資金不屬于商業(yè)銀行的資本。

134.根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》的要求，資本留存緩沖要求為（）。

A、2.5%

B、8%

C、1%

D、6%

答案：A

解析：《巴塞爾協(xié)議》進(jìn)一步提高了監(jiān)管資本的最低要求，普通股一級(jí)資本充足

率（普通股一級(jí)資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）由原來(lái)的2%提高至4.5%,一級(jí)資本充足

率由4%提高至6%,總資本充足率維持8%不變。在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的

資本留存緩沖要求。使得實(shí)際的總資本充足率要求達(dá)到10.5%。

135.在其他條件不變的情況下，商業(yè)銀行可以提高資本充足率的方法是（）。

A、將持有的國(guó)債換成企業(yè)債

B、降低核心資本

C、增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)

D、增加附屬資本

答案：D

解析：商業(yè)銀行提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)

險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。其余三項(xiàng)屬于降低資本充足率?？记皟?nèi)部押題鎖分，去做題》

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136.商業(yè)銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)不包括（）。

A、確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告

B、確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)

C、確保銀行效益最大化

D、確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況，風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配

答案：C

解析:商業(yè)銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):一是確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、

計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。二是確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

三是確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

137.()是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)前及未來(lái)資本

充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補(bǔ)充的計(jì)劃。

A、資產(chǎn)規(guī)劃

B、資本規(guī)劃

C、戰(zhàn)略規(guī)劃

D、發(fā)展規(guī)劃

答案：B

解析：資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)前及未來(lái)

資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求卻補(bǔ)充的計(jì)劃。

138.中央銀行的()、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管、存款保險(xiǎn)制度是構(gòu)成金融安

全網(wǎng)的三大支柱。

A、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

B、保證金制度

C、最后貸款人制度

D、貨幣政策

答案：C

解析：中央銀行的最后貸款人制度、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管、存款保險(xiǎn)制度是

構(gòu)成金融安全網(wǎng)的三大支柱。

139.()反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

A、賬面資本

B、監(jiān)管資本

C、經(jīng)濟(jì)資本

D、信用資本

答案：A

解析：賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

140.就銀行管理角度來(lái)看，（）更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)

銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性.目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

A、賬面資本

B、監(jiān)管資本

C、經(jīng)濟(jì)資本

D、信用資本

答案：C

解析：就銀行管理角度來(lái)看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)

險(xiǎn)狀況和資本需求.對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性，目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行

廣泛應(yīng)用的管理工具。

141.根據(jù)第一版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，下列選項(xiàng)均屬于附屬資本的是（）。

A、重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、資本公積

B、重估儲(chǔ)備、盈余公積、少數(shù)股權(quán)

C、一般準(zhǔn)備、混合資本債券、少數(shù)股權(quán)

D、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

答案：D

解析：附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券

和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

142.按照《巴塞爾資本協(xié)議》，若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為10000億元，則其核心

資本不得（）。

A、高于800億元

B、低于800億元

C、高于400億元

D、低于400億元

答案：D

解析：銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。

143在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于（

A、25%

B、50%

C、75%

D、100%

答案：D

解析：在正常情況下，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于1

00%。

144.為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)

銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了（）年的

資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。

A、3

B、4

C、5

D、6

答案：D

解析：為緩