內(nèi)審前的培訓(xùn)

未找到bdjson內(nèi)審前的培訓(xùn)演講人：04-02目錄CONTENT培訓(xùn)背景與目的內(nèi)審流程與規(guī)范內(nèi)審技巧與方法常見問題分析與解決方案法律法規(guī)要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)解讀模擬練習(xí)與互動環(huán)節(jié)培訓(xùn)背景與目的01內(nèi)審定義內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性。重要性內(nèi)部審計(jì)有助于組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，是組織內(nèi)部管理的重要組成部分，同時(shí)也是國家審計(jì)監(jiān)督體系的基礎(chǔ)。內(nèi)審定義及重要性提高參訓(xùn)人員對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識和理解，掌握內(nèi)部審計(jì)的基本方法和技能，提升內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。參訓(xùn)人員能夠明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，熟悉內(nèi)部審計(jì)的程序和流程，掌握內(nèi)部審計(jì)的技巧和方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作的專業(yè)性和規(guī)范性。培訓(xùn)目標(biāo)與預(yù)期效果預(yù)期效果培訓(xùn)目標(biāo)包括內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等相關(guān)人員。參訓(xùn)人員內(nèi)部審計(jì)人員是培訓(xùn)的主體，需要積極參與培訓(xùn)活動，掌握相關(guān)知識和技能；財(cái)務(wù)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員是培訓(xùn)的輔助人員，需要了解內(nèi)部審計(jì)的基本要求和流程，配合內(nèi)部審計(jì)人員開展工作。角色定位參訓(xùn)人員及角色定位時(shí)間安排培訓(xùn)時(shí)間一般為期3-5天，具體時(shí)間根據(jù)組織需求和參訓(xùn)人員的時(shí)間安排而定。地點(diǎn)培訓(xùn)地點(diǎn)可以選擇組織內(nèi)部的會議室、培訓(xùn)中心等場所，也可以選擇外部的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或會議中心等場所。具體地點(diǎn)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)需求和實(shí)際情況而定。培訓(xùn)時(shí)間安排與地點(diǎn)內(nèi)審流程與規(guī)范02確定內(nèi)審目標(biāo)和范圍組建內(nèi)審小組制定內(nèi)審計(jì)劃準(zhǔn)備內(nèi)審工具內(nèi)審準(zhǔn)備工作明確內(nèi)審的目的、對象和范圍，確保審核的針對性和有效性。根據(jù)內(nèi)審目標(biāo)和范圍，制定詳細(xì)的內(nèi)審計(jì)劃，包括審核時(shí)間、地點(diǎn)、人員分工等。選擇具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和知識的內(nèi)審員，組建專業(yè)的內(nèi)審小組。準(zhǔn)備必要的內(nèi)審工具，如檢查表、記錄表等，以便進(jìn)行現(xiàn)場審核和記錄。首次會議現(xiàn)場審核審核發(fā)現(xiàn)末次會議現(xiàn)場審核實(shí)施步驟01020304召開首次會議，介紹內(nèi)審目的、范圍和計(jì)劃，與被審核方建立溝通渠道。按照內(nèi)審計(jì)劃和檢查表，對被審核方的各項(xiàng)活動和記錄進(jìn)行現(xiàn)場審核，收集證據(jù)和信息。對現(xiàn)場審核中發(fā)現(xiàn)的問題和不符合項(xiàng)進(jìn)行記錄和整理，確保準(zhǔn)確無誤。召開末次會議，通報(bào)審核發(fā)現(xiàn)，提出改進(jìn)意見和建議，與被審核方達(dá)成共識。審核報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)審目的、范圍、計(jì)劃、實(shí)施過程、審核發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容，確保信息完整。報(bào)告內(nèi)容完整問題描述準(zhǔn)確建議合理可行報(bào)告格式規(guī)范對審核發(fā)現(xiàn)的問題和不符合項(xiàng)進(jìn)行準(zhǔn)確描述，避免歧義和誤解。提出的改進(jìn)建議應(yīng)具有針對性和可行性，能夠幫助被審核方有效解決問題。審核報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式進(jìn)行編寫和排版，確保整潔、清晰、易讀。審核報(bào)告編寫要求整改措施跟蹤驗(yàn)證被審核方應(yīng)根據(jù)審核報(bào)告中的改進(jìn)建議，制定具體的整改計(jì)劃和措施。被審核方應(yīng)按照整改計(jì)劃，認(rèn)真實(shí)施整改措施，確保問題得到徹底解決。內(nèi)審小組應(yīng)對被審核方的整改措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保整改效果符合預(yù)期要求。對整改過程和結(jié)果進(jìn)行記錄和整理，形成完整的整改記錄，以備后續(xù)查閱和參考。制定整改計(jì)劃實(shí)施整改措施跟蹤驗(yàn)證效果記錄整改情況內(nèi)審技巧與方法03在內(nèi)審前明確溝通目標(biāo)，確保與被審核方就審核事項(xiàng)、時(shí)間安排等達(dá)成共識。明確溝通目標(biāo)注重溝通技巧準(zhǔn)備應(yīng)對策略運(yùn)用有效的溝通技巧，如傾聽、表達(dá)、反饋等，與被審核方建立良好的溝通氛圍。針對可能出現(xiàn)的溝通障礙或沖突，提前準(zhǔn)備應(yīng)對策略，確保溝通順利進(jìn)行。030201溝通技巧與應(yīng)對策略采用隨機(jī)抽樣的方法，確保被抽取的樣本具有代表性和公正性。隨機(jī)抽樣根據(jù)被審核對象的特征進(jìn)行分層抽樣，提高樣本的針對性和有效性。分層抽樣在抽樣過程中遵循相關(guān)性、充分性和經(jīng)濟(jì)性原則，確保抽樣結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。遵循抽樣原則抽樣檢查方法與原則

風(fēng)險(xiǎn)評估方法應(yīng)用識別風(fēng)險(xiǎn)通過訪談、問卷調(diào)查等方式識別被審核對象存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。評估風(fēng)險(xiǎn)對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定其嚴(yán)重程度和發(fā)生概率。制定應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對內(nèi)審工作的影響。根據(jù)內(nèi)審需求明確需要收集的證據(jù)類型，如文件、記錄、實(shí)物等。明確證據(jù)類型在收集證據(jù)時(shí)注重證據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。注重證據(jù)質(zhì)量將收集到的證據(jù)進(jìn)行分類整理，形成完整的證據(jù)鏈，為內(nèi)審結(jié)論提供支持。整理證據(jù)材料證據(jù)收集與整理技巧常見問題分析與解決方案04審核證據(jù)不充分未能收集到足夠的審核證據(jù)，難以支撐審核結(jié)論。審核標(biāo)準(zhǔn)理解不足對內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)和要求理解不深入，導(dǎo)致審核過程中出現(xiàn)偏差。審核技巧運(yùn)用不當(dāng)缺乏有效的溝通技巧和審核方法，影響審核效率和質(zhì)量。審核過程中常見問題123整改措施過于籠統(tǒng)，缺乏針對性和可操作性。整改措施不具體未設(shè)定明確的整改時(shí)限，導(dǎo)致整改進(jìn)度拖延。整改時(shí)限不明確整改責(zé)任未落實(shí)到具體人員，造成整改效果不佳。整改責(zé)任不落實(shí)整改過程中易忽視問題03引入先進(jìn)理念和方法借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的內(nèi)審理念和方法，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內(nèi)審工作。01建立長效機(jī)制通過制定完善的內(nèi)審制度和流程，建立持續(xù)改進(jìn)的長效機(jī)制。02加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)提升內(nèi)審團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)和技能水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力和戰(zhàn)斗力。持續(xù)改進(jìn)思路探討案例一01某公司內(nèi)審發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題，通過深入分析原因和采取有效整改措施，成功避免類似問題再次發(fā)生。該案例啟示我們，內(nèi)審工作要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，善于發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。案例二02某內(nèi)審團(tuán)隊(duì)在審核過程中遇到諸多困難，但通過團(tuán)隊(duì)成員的共同努力和協(xié)作，最終圓滿完成審核任務(wù)。該案例告訴我們，團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通能力對于內(nèi)審工作至關(guān)重要。案例三03某企業(yè)內(nèi)審部門通過引入先進(jìn)的內(nèi)審理念和方法，成功提升了內(nèi)審效率和質(zhì)量，為企業(yè)創(chuàng)造了顯著的經(jīng)濟(jì)效益。該案例啟示我們，要勇于嘗試和創(chuàng)新，不斷提升內(nèi)審工作的價(jià)值和影響力。經(jīng)典案例分享與啟示法律法規(guī)要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)解讀05包括《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，明確規(guī)定了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的法定職責(zé)和要求。國家法律法規(guī)各行業(yè)監(jiān)管部門針對本行業(yè)特點(diǎn)制定的內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法規(guī)，如銀保監(jiān)會的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》等。行業(yè)監(jiān)管規(guī)定相關(guān)法律法規(guī)概述行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求及解讀內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會發(fā)布的《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等，為內(nèi)部審計(jì)工作提供了基本規(guī)范和指導(dǎo)。國際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（IIA）發(fā)布的《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》等，為內(nèi)部審計(jì)提供了國際標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐。合規(guī)性評估方法介紹通過對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，確定內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)和范圍，提高審計(jì)效率和效果。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)方法通過對企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的測試，評估其合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性測試方法加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督，提高企業(yè)合規(guī)性和穩(wěn)健性。提升內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)和教育，提高其專業(yè)素質(zhì)和審計(jì)能力，確保內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度制定完善的內(nèi)部審計(jì)章程、審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序等，確保內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化和有效性。企業(yè)內(nèi)部管理制度完善建議模擬練習(xí)與互動環(huán)節(jié)06模擬練習(xí)應(yīng)盡可能還原真實(shí)的內(nèi)審場景，包括內(nèi)審流程、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核人員角色等，使受訓(xùn)者能夠身臨其境地感受內(nèi)審氛圍。真實(shí)還原內(nèi)審環(huán)境針對企業(yè)可能出現(xiàn)的內(nèi)審問題，設(shè)定典型案例進(jìn)行分析和講解，使受訓(xùn)者能夠了解內(nèi)審中常見的問題及其應(yīng)對方法。設(shè)定典型案例分析在模擬內(nèi)審場景設(shè)置中，應(yīng)突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，如審核計(jì)劃的制定、審核證據(jù)的收集、不符合項(xiàng)的整改等，以提高受訓(xùn)者的關(guān)注度和應(yīng)對能力。突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)模擬內(nèi)審場景設(shè)置分配角色任務(wù)在模擬內(nèi)審中，應(yīng)為受訓(xùn)者分配不同的角色任務(wù)，如審核員、被審核對象、觀察員等，使其能夠全面了解內(nèi)審流程中各角色的職責(zé)和要求?；訂柎瓠h(huán)節(jié)在角色扮演過程中，應(yīng)設(shè)置互動問答環(huán)節(jié)，鼓勵(lì)受訓(xùn)者提出問題、發(fā)表觀點(diǎn)，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的參與感和互動性。實(shí)時(shí)反饋與指導(dǎo)角色扮演過程中，應(yīng)對受訓(xùn)者的表現(xiàn)進(jìn)行實(shí)時(shí)反饋和指導(dǎo)，幫助其糾正錯(cuò)誤、改進(jìn)方法，提高內(nèi)審技能和水平。角色扮演與互動問答將受訓(xùn)者分成若干小組，就內(nèi)審中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行討論和交流，分享各自的經(jīng)驗(yàn)和看法，拓寬思路和視野。分組討論邀請經(jīng)驗(yàn)豐富的內(nèi)審專家或企業(yè)高管分享自己的內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)和心得體會，為受訓(xùn)者提供寶貴的借鑒和參考。經(jīng)驗(yàn)分享環(huán)節(jié)對小組討論和經(jīng)驗(yàn)分享的內(nèi)容進(jìn)行匯總整理，形成有價(jià)值的學(xué)習(xí)成果，并通過企業(yè)內(nèi)部平臺進(jìn)行分享和傳播。匯總整理與分享小組討論與經(jīng)驗(yàn)分享培訓(xùn)效果評估及反饋建立長效的跟蹤追蹤機(jī)制，對受