2024公司的財務管理制度（22篇）

公司的財務管理制度（通用22篇）

公司的財務管理制度篇1

1.為加強公司勞動管理,維護工作秩序,提高工作效率,特制定本規(guī)

定。

2.日?？记谝?guī)定

2.1員工正常工作時間為每周一至周五上午9時至12時，下午2

時至6時。（如果周末加班，那么就是上午九時30分至12時，下午2

時至5時30分。）

2.2員工必須按時上下班，不遲到，不早退，不無故缺勤。

遲到：超過規(guī)定上班時間未到崗位為遲到。

早退：未到規(guī)定下班時間離開工作崗位為早退。

2.3員工日常考勤實行打卡制。

2.3.1公司員工一律實行上下班打卡制度，所有出勤員工每天（包括

加班）須保證至少兩個考勤記錄；

2.3.2員工上下班需打卡，違反此規(guī)定者，給予雙方各書面警告一

次并處以100元罰款；

2.3.3員工因公外出不能按時打卡，應最晚于下一工作日內填寫《未

按時打K說明書》，注明因公外出時間及原因，由授權領導簽字，報公

司考勤員留存；

2.3.4公司考勤員：人事專干、文員；

2.3.5遲到早退的處罰：

考慮公司辦公地點比較偏遠，目前公交車不太方便，員工在上班途

中因不可抗拒原因（如電梯故障、交通堵塞等）而延遲到崗十五分鐘以

內，不處罰，但必須對考勤員說明遲到原因，但每月累計5次以上

（含）9:00以后到崗的，給予口頭指導一次;每月累計10次以上（含）9:00

以后到崗的，給予書面警告一次；單次遲到超過15分鐘不足1小時或早

退一次按以下標準扣罰。

總經理級：200元/次

部門經理級：150元/次

部門主管級：100元/次

部門專員級：50元/次

部門文員級：40元/次

員工級：30元/次

2.4所有人員上班須先到公司報到后，方能外出辦理各項業(yè)務。特

殊情況需經部門主管批準，不辦理批準手續(xù)者，按遲到或曠工論處，員

工外出辦理業(yè)務前，須向部門主管說明外出理由，得到批準后，方可外

出，否則按外出辦私事處理。上班時間未辦請假手續(xù)外出辦私事者，一

經發(fā)現(xiàn)，扣除當天工資的70樂并給予警告一次。

2.5缺勤：下列情形按曠工處理：

2.5.1不經請假或請假未獲批準而擅自不上班者。

2.5.2請假期限己滿，未續(xù)假或續(xù)假未獲批準而逾期不歸者。

2.5.3不服從調動和工作分配，未按時到工作崗位報到者。

2.5.4超過1小時未到（或離開）崗位，且無充分理由辦理補假手續(xù)

者。

2.5.5請假原因不屬實者。

2.5.6曠工的處罰:按照月薪資標準+28+8X曠工時數(shù)X300%扣

罰。年累計曠工達五天及其以上或連續(xù)曠工五天以上，解除勞動合同。

3,員工請假的規(guī)定

員工因各種原因需要離開工作崗位時，應辦理請假手續(xù)，員工未經

批準擅自離開工作崗位達一小時以上者，按曠JL處埋。

3.1員工因事、病、婚、喪、生育以及其他特殊原因需要離開工作

崗位者，應事先辦理請假手續(xù)，并經公司領導批準后方可離開工作崗位;

3.2因突發(fā)事件或急病來不及事先請假的，可用電話、書信或帶口

信等方式及時向部門主管報告，部門主管應向公司領導報告，并應于返

回工作崗位的當天補辦請假手續(xù)。

3.3請假報批程序：

3.3.1請假二天以內（含二天），填制請假單，說明請假事由報部門主

管簽字批準；

3.3.2請假二天以上者，須經公司領導簽字批準。

4.假期計算及待遇：

4.1事假

4.1.1事假須提前一天辦妥請假手續(xù)，部門主管憑本人在請假單上

說明的詳細事由準假，如請假理由不充分或足以妨礙公司業(yè)務者，公司

有權不準假或縮短、暫緩準假。

4.1.2公司員工事假天數(shù)原則上年累計不得超過15天，月累計不得

超過3天。

4.1.3公司員工因特殊原因需超出上述假期時限的，須經總經理簽

字批準，否則按曠工論處。

4.1.4員工請事假期間按事假時間扣除薪資。

4.2病假

4.2.1員工因病必須治療及休養(yǎng)時，憑市級以上醫(yī)院診斷書辦理請

假手續(xù)，一天以內的病休可以免附診斷證明；

4.2.2員工連續(xù)病休超過三天，但不超過三個月時\按本人日工資

的70%計發(fā)病假工資，福利照發(fā)，獎金按實際休假天數(shù)扣除。

4.2.4病休連續(xù)三個月以上為長期病休，長期病休須憑醫(yī)院住院證

明或醫(yī)師病假建議請假，并須經總經理簽字批準。

4.2.5長期病休人員按政府規(guī)定的最低生活標準，發(fā)給基本生活費。

4.3年假

4.3.1公司員工自入職之日起，工作滿一年后具備享受年假的姿格,

年假期間薪資照發(fā)。年假遇節(jié)假及公休順延。

4.3.2年假標準：員工自入職之日起工作滿一年享受5天年假，1T0

年可享受5天年假，10（含）-20年可享受10天年假，20（含）年以上可享

受15天年假。

4.3.3每年元月一日為核定基準日，核定下年度年假天數(shù)。在當年

度3月31日前（含）入職的員工下一年度可有4天年假;4月1日至9月

30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后（含）入職的員工

下一年度無年假。

4.4公傷假

4.4.1員工因執(zhí)行公務受傷需休息時，須持省級醫(yī)院的休息證明，

經公司領導同意，辦理請假手續(xù)，才能休假。否則，病休一律無效；

4.4.2公傷假待遇，參照國家及地方政府有關規(guī)定執(zhí)行。

4.5婚假

4.5.1員工請婚假必須憑本人的結婚證明辦理請假手續(xù)，進入公司

前已領取結婚證的員工不可申請婚假，婚假需在結婚證書登記之日起12

個月內申請；

4.5.2員工婚假為七天，遇節(jié)假日順延，超過時間按事假處理；

4.5.3員工請婚假需連續(xù)一次申請完；

4.5.4婚假期間不扣除薪資。

4.6產假

4.6.1員工本人分娩憑醫(yī)院證明，按中華人民共和國勞動法規(guī)定準

假。

4.6.2員工配偶分娩憑醫(yī)院證明，準假3天；

4.6.3妊娠三個月以上的流產或死產，憑醫(yī)院證明，按國家有關規(guī)

定準假；

4.6.4產假在規(guī)定時間內不扣除薪資。

4.7喪假

4.7.1員工直系親屬喪亡包括:父母（養(yǎng)、繼）、祖父母、外祖父母、

配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。

4.7.2員工旁系親屬喪亡經公司領導同意，可以休假一天。

4.7.3員工喪假在規(guī)定時間內，不扣除薪資。

4.7.4喪假需憑相關死亡證明。

5.加班的規(guī)定:

5.1加班申請一一由公司安排加班的，需由擬加班部門經理（主管）

提前填寫《加班申請表》，交人力資源部經理簽字確認后，方可安排加

班，加班申請表須交考勤員匯總；

5.2加班時數(shù)一一原則上每月每人加班不允許超過16小時。

5.3申請調休一一對于加班的員工，可以視情況安排員工調休。（調

休限三個月內有效，倒休申請單上需注明沖抵加班日期）

5.4加班工資：

凡員工加班不能安排調休的，可以按以下標準核發(fā)加班工資：

5.4.1員工正常工作日延長工作時間兩小時以內不計加班，延長工

作時間兩小時以上的，加班JL資二實際加班時數(shù)小時JL資150%;員工小時

工資二基本工資/20.92/8o

5.4.2周六、日和節(jié)假日的'加班工資按以下標準計發(fā)：

周六、日加班工資=基本工資/20.92200%

法定節(jié)假日加班工資=基本工資/20.92300%

5.4.3加班工資月核發(fā)天數(shù)：全月累計不得超過2天，并需以“加

班申請單”和考勤卡為依據(jù)，沒有打考勤卡，一律不得計為加班。

6.附則：本規(guī)定由人資部制訂并負責解釋，報總經理核準后施行，

修改或終止時亦同。

公司的財務管理制度篇2

一、總則

第一條為加強公司的財務管理工作，發(fā)揮財務管理在公司經營管

理和提高經濟效益中的作用，并做到準確、及時地核算公司的資金運作

和效益情況，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企、業(yè)財務會計報告條例》、

《企業(yè)會計制度》等有關法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實

際情況，特制定本制度。

第二條公司財務管理部門的職能:

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務會計管理法規(guī)的規(guī)定。

2、在公司經理層的領導下，建立健全財務管理的各項規(guī)章制度,

編制財務預算，加強經營核算管理，反映、分析財務預算的執(zhí)行情況，

監(jiān)督各部門對各項財務管理制度和財務預算的執(zhí)行情況。

3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

4、協(xié)助并參與公司經埋層的各項經營管埋決策，對高效地調度、

使用公司資產提出合理的意見。

5、按照國家頒布的會計制度要求，準確核算公司的收入和成本，

及時繳納應繳的各項稅費。

第三條公司財務部的人事組成：財務經理、會計、出納。

財務經理由公司的一名董事或副總經理以上（包括副總經理）的人

員兼任，財務經理是公司的會計主管。

擔任會計、出納崗位的人員的基本要求必須符合國家的相關法規(guī)規(guī)

定的基本條件和公司的人事管理制度規(guī)定的要求;會計、出納崗位人數(shù)

的具體設置視公司的經營發(fā)展狀況而定。

第四條為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現(xiàn)階段不單獨

設置會計、出納崗位，其相關職能由公司財務部門統(tǒng)一進行管理。

第五條公司各部門和所有工作人員辦理財會事務，必須遵守本制

度。

二、財務管理基本要求

第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、

準確、完整，符合會計制度的規(guī)定。

第七條公司工作人員辦理經濟業(yè)務事項必須填制或取得原始憑

證，財務會計人員根據(jù)經審核的原始憑證編制記賬憑證。財務會計人員

記賬，必須在記賬憑證上簽字。

第八條財務會計人員應當會同相關部門的工作人員定期進行財務

清查和資產盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發(fā)現(xiàn)

賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報

告，并請求查明原因，作出處理。

財務會計人員對上述事項無權自行作出處埋。

第九條財務會計人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并按公司制

度的規(guī)定報送相關信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經

編制工作人員和主管負責人簽字后方可發(fā)出；公司對外報送的會計報

表，須經編制人、財務經理（會計主管）、單位負責人簽字并加蓋公章后

方可發(fā)出。

第十條財務會計人員對公司內部各部門及所有工作人員的會計行

為進行監(jiān)督。

財務會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不

準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務部門必須建立內部牽制稽核制度。

出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。

會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會

計工作事項交予出納人員完成。

第十二條財務會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清

交接手續(xù)。

一般財務人員辦理交接手續(xù)，由財務經理監(jiān)交。

財務經理辦理交接手續(xù)，由單位負責人或其授權人員監(jiān)交。

三、主要會計政策

第十三條執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。

第十四條以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。

第十五條以人民幣為記賬本位幣。

第十六條會計核算采用權責發(fā)生制原則和借貸記賬法進行核算;

資產計價以歷史成本為計價基礎。

第十七條現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短（一般是指從購買日

起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風

險很小的投資。

第十八條壞賬核算方法:直接轉銷法。

第十九條存貨

存貨主要包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品。以實際成本

入帳。原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構成。在產品

和產成品以生產過程中發(fā)生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材

料、直接人工和制造費用。

產成品（包括半成品）的發(fā)出以品種法［即：個別計價法］計價。原

材料以加權平均法計價。

低值易耗品采用一次攤銷法核算成本。

第二十條長期投資包括股權投資和一年以上的有價證券投資（即

債券、股票等）。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下（含20%）或對

被投資企業(yè)的經營管理無重大影響的，采用成本法核算。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對被投資企

業(yè)的經營管理有重大影響的，采用權益法核算。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權益法核

算，并編制合并會計報表。

第二十一條固定資產及折舊

固定資產的標準：使用年限在1年以上，單位價值在20xx元以上

的物品。固定資產按實際取得的成本計價。

固定資產折舊采用年限法，從其投入使用之次月起按固定資產類

別、預計使用年限利殘值率確定折舊率；各類固定資產的折舊年限和殘

值率如下：類別

房屋及建筑物機器設備電子設備運輸工具辦公設備

殘值率5%5%3%5%3%

使用年限20xx年520xx年35年58年3年

第二十二條在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設

備及其他固定資產，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本

以及用于新建、安裝及試生產期間所發(fā)生的實際成本和財務費用。在建

工程在實質上已經完成、并實際投入使用時轉入固定資產，并停止相關

費用及利息的資本化。

第二十三條無形資產

公司外購的土地使用權以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤

銷。

投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按土地使用期限與公司存

續(xù)期孰短的原則確定攤銷年限并在期限內平均攤銷。

其他無形資產，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。

第二十四條收入的實現(xiàn)

銷售產品的收入以企業(yè)已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移

給購貨方，企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權也沒有對

已售出的商品實施控制，與企業(yè)相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，相關的

收入和成本能夠可靠地計量，即作為收入的實現(xiàn)。

在同一會計年度內開始并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。

提供勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認為營

業(yè)收入。

利息和使用費收入在與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，收入的

金額能夠可靠地計量時確認為營業(yè)收入。

第二十五條其他會計政策參照《企業(yè)會計制度》的相關規(guī)定執(zhí)行。

四、工作崗位職責

第二十六條財務經理的主要工作職責是：

1、具體領導公司的財務會計工作。

對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、

嚴格遵守國家的有關法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，不斷地提高財務

會計工作的質量和效率，為公司的長遠發(fā)展提供堅實的財務保障。

2、組織制訂公司的各項財務會計制度，并督促各部門和相關人員

貫徹執(zhí)行。在公司經理層的領導下，擬訂各項財務會計制度，并奏交

公司經理層或董事會研討制定。制度正式公布實施后，要積極向公司內

部各部門和人員宣傳、講解，并隨時檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違

反法律法規(guī)和公司財務管理制度的，要及時制止和糾正，重大問題應向

單位負責人或公司董事會報告。對制度執(zhí)行中出現(xiàn)問題要及時總結，不

斷地提出修訂意見和措施，以完善各項財務會計制度。

3、組織編制公司的財務預算等，經公司經理層或董事會通過后，

組織實施。

4、會同公司內部各部門，定期組織實物資產的清點核實工作，加

強對實物資產的管理，提高資金使用效益。

5、開展財務預算完成情況的分析，提高經濟效益。

根據(jù)月、半年、年的預算情況和實際完成情況分析差異原因，找出

管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支

的潛力。

6、參加公司經營管埋會議，參與經營決策。

充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預測經濟前景,

為領導決策當好參謀助手。

7、審查或參與擬定經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件。對于違反國

家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、損害國家和公司利益的，以及沒有資金來

源等的經濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向公司負責人報告。對重要的

經濟合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強事前監(jiān)督。

8、負責向公司領導層和股東會報告財務狀況和經營成果，審查對

外提供的會計資料。

要定期或不定期地向公司領導層和股東會報告各項財務收支和盈

虧情況，以便領導層進行決策，加強經營管理。要按照公司財務管理制

度的規(guī)定，及時報送財務會計報告。報出的財務會計報告和其他會計資

料，都要經過認真審查，保證真實可靠。

9、承辦公司領導交辦的其他工作。

第二十七條會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度和公司財務制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，

做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬，編制財務會計報告。

2、根據(jù)國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應繳稅金并按

時繳納;若因核算原因造成稅收少繳、漏繳，相關會計人員應承擔由此

而造成的公司損失。

3、協(xié)助財務經理和主管領導編制有關財務計劃或預算，并監(jiān)督其

執(zhí)行情況。

4、按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務狀況、成本和利

潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向財務經

埋和公司管理層提出合理化建議，當好公司參謀。

5、協(xié)助財務經理，在其他部門和人員的配合下，搞好定期和非定

期財務清查和資產清點核實，并及時對清查和清點核實情況進行匯總并

編制有關說明；協(xié)助財務經理對清查和清點核實結果提出處理意見和建

議。

6、協(xié)助財務經理和主管領導完成各項成本定額、費用標準的制訂,

并將制訂的方案提交公司領導層討論定案。

7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

8、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第二十八條出納的主要工作職責是：

1、辦理現(xiàn)金支付和銀行結算業(yè)務。

嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)公司財務

制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章,

并加蓋收訖、付訖戳記。

庫存現(xiàn)金不得超過公司財務制度中核定的限額，超過部分要及時存

入銀行。不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬

支票時，必須經單位負責人書面同意，必須在支票上寫明收款單位名稱、

款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登

記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白

支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢戳

記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日

記賬，并結出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。果行

存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調

節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查

詢。

要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出

租、出借給任何單位或個人辦理結算。

出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽

核、會計檔案保管工作。

3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，

要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交

他人。

4、保管有關印章、空白票據(jù)和空白支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽

發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

對于空白票據(jù)和空白支票必須嚴格管理”專設登記簿登記，認真辦

理領用注銷手續(xù)。

5、完成總經理或主管經理交付的其他工作。

五、支票管理

第二十九條支票由出納或由總經理指定專人保管。支票使用時須

有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋

印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第三十條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經手人簽字、會計核對

（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出

納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬，原支票領

用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第三十一條已領用而未注銷的支票，財務人員月底清賬時憑支票

領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐

月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第三十二條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論

金額大小均須總經理簽字（本制度另有規(guī)定除外）?？偨浝硗獬鰰r.，應授

權財務經理負責審簽一般性、金額不大的款項支付;對于特殊性或金額

較大的款項，財務經理應請示總經理，經其同意后可先付款后補簽。

六、現(xiàn)金管理

第三十三條公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

1、職員工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費。

4、結算起點以下零星支出。

5、法律法規(guī)規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算起點標準的調整由總經理確定。

第三十四條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

第三十五條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超

過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經財

務經理審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。

第三十六條公司因購買固定資產等而發(fā)生的資本性支出必須采取

轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部

分應存入銀行。

第三十八條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確須坐支的，應事先報經總經理批準。

第三十九條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款審批單》,

經財務經理審核；交總經理批準簽字后方可借用借款。

第四十條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門主管簽字確

認，會計審核費用、天數(shù)無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字后，

出納員方可辦理付款或清帳手續(xù)。

第四十i條每月發(fā)生的固定性費用支出，如電話費、房租、水電

費等，由具體經辦人填制自制憑證和取得原始憑證（經辦人員應在相關

憑證上簽字和注明

經辦時間），經財務經理審核簽字后報銷。

第四十二條工資由財務人員依據(jù)人事部及各部門每月提供的核發(fā)

工資資料代理編制職員工資表，交財務經理審核、總經理簽字，財務人

員按時提款發(fā)放。

第四十三條符合現(xiàn)金支付條件的、除上述第二十八條、第二十九

條、第三十條、第三十條所規(guī)定費用外，其他費用報銷應由具體經辦人

取得原始憑證并填制費用報銷單，說明費用發(fā)生事由，經部門主管簽字

確認，財務經理審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第四十四條使用非現(xiàn)金(銀行轉賬或抵債等)支付費用，應參照上

述程序辦理。

七、會計檔案管理

第四十五條公司的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報

告、審計報告、驗資報告、財務會計制度、會計檔案清冊以及與經營管

理和投資者權益有關的其他重要文件，如合同、章程、董事會議記錄等

各種會計資料。

第四十六條會計檔案的保存

財務部門應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資

料，按順序立卷登記造冊。

會計檔案的保管期限最低要符合法律規(guī)定，具體保管年限詳見下

表：

會計檔案保管期限表

檔案名稱保管期限

1、會計憑證類：

(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證20xx年

(2)銀行存款余額調節(jié)表5年

(3)銀行對賬單5年

2、會計賬簿類：

(1)日記賬20xx年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬20xx年

(2)明細賬、總賬、輔助賬20xx年

(3)固定資產卡片20xx年

固定資產報廢清理后保存5年

3、會計報表類：

(1)主要財務指標報表3年

(2)月、季度會計報表(包括文字分析)3年

(3)年度會計報表(決算)永久

4、其他類：

(1)財務成本計劃3年

(2)會計移交清冊20xx年

(3)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

(4)主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意

見，經財務經理審查，總經理批準，報公司董事會批準后執(zhí)行。保管期

滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得

銷毀。

第四十七條會計檔案的借用

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原

處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續(xù)。

各部門工作人員若因公需要查閱會計檔案時”,必須經部門主管批

準，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱或者復制。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務

經理同意后，方能由檔案管理人員查閱，并由檔案管理人員詳細登記查

閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時,

必須經財務部經理批準，并限期歸還。

查閱或者復制會計檔案的人員，應在檔案查閱登記簿上簽字，并嚴

禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

第四十八條由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案

需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋

早。

八、附則

第四十九條本制度由公司董事會負責解釋。

第五十條本制度自發(fā)布之日起生效實施。

公司的財務管理制度篇3

一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照

國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真

實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和

結算業(yè)務。

三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不

予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天

內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑

證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確

計算和分配利潤。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，

由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保

管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

公司的財務管理制度篇4

一、財務管理制度

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進企業(yè)經營業(yè)務的發(fā)展，斃高

企業(yè)經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理制度，結合企業(yè)實際情況，特制

定本制度。

財務管理的基本任務：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,

努力提高企業(yè)經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財

務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

（四）財務監(jiān)督。實行財務監(jiān)督，維護財經紀律。企業(yè)的經營,管理,

服務，必須依據(jù)財經法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經

濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，

確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益

上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法

定公積金，公益金，并向投資者分配利益。

財務管理制度是企業(yè)內部管理的重要①無實別結果保證有關財務

管理工作規(guī)范化，標準化，特制定以下具體規(guī)定。

（一）貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，

除抵補現(xiàn)金庫存外，非經銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴珞分

清收支兩條線；做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在保

險箱內，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核

對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

（二）費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀

律，對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴格的制度。

（三）往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運

轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的

賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清

冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。

（四）會計報表制度。會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部

分，是領導了解企業(yè)經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的

重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內容完整，報送及時，手續(xù)

完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

二、會計管理制度

為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和財

務管理，提高經濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制

定本制度。

（一）財務部門機構的設置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務部門設置下列

人員：財務負責人、會計、出納。

（二）會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填

制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

（三）健全內部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經濟業(yè)務事項和會計事項

的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分

離、相互制約;財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料

定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

（四）建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、

支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

（五）從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。

（六）會計人員應當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質，加強會計人員的

教育和培訓工作。

公司的財務管理制度篇5

第一章財務管理目的

第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產進

行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。

第二章財務管理工作職責

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制

訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情

況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。

第五條對公司的資產進行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。

第七條參與企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經

濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況,

財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問

題。

第九條明晰企業(yè)總體資產狀況。

第二章資產管埋

第十條流動資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董

事長審批通過，方可執(zhí)行。

2、對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內部報銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報表種類

1、旬報

2、資產負債表、損益表、報表分析

3、內部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表）

第十五條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報

告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十六條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細

附于文字說明。

4、報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1、結合總公司下發(fā)的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成

情況，并由董事長決定處理措施

2、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發(fā)現(xiàn)，應由當事人少

交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

公司的財務管理制度篇6

一、預算管理

1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經濟指標及下月預計情況，編制、

上報下月收支預算。

3、收支預算由小區(qū)會計負責編制，經小區(qū)物業(yè)經理初審后，衣物

業(yè)公司、集團財務部審核，總裁批準后執(zhí)行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區(qū)年度經濟指標為依據(jù)，可在

各月之間調節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上

月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。

6、預算內支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預算支

出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

1）收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管

理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。

2）物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳

銷。

領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登

記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用

收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

3）收據(jù)的保管必須專人負責。

如有遺失，追究保管人員責任。

領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交

回收據(jù)并結清核銷。

4）各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。

一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收據(jù)項

目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物

業(yè)公司統(tǒng)一保管。

對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據(jù)收費通

知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。

5）收據(jù)填寫要求：

①據(jù)實填寫。

即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準

確無誤。

②字跡清楚，不得涂改。

如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開

具。

③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。

6）各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;

除此公章外，小區(qū)不得再有具它公章。

2、收款規(guī)定

1）各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章

的統(tǒng)一票據(jù)。

其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。

2）已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保

管，并及時入賬。

3）以轉帳方式收款應及時與物業(yè)公司財務、集團財務辦理進帳、轉

帳相關手續(xù)，并及時做帳務處理。

4）物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款

項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進

行核銷。

3、支出規(guī)定

1）工資費用。

各小區(qū)財務人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表，計算本月員工的應付工

資，填制工資卡，交小區(qū)經理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人

事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經理審

批，總經理同意后方可發(fā)放。

2）員工福利費。

對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根

據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報

物業(yè)公司總經理，同意后方可實施。

3）維修費用。

小區(qū)工程維修費用，審批程序是：物業(yè)公司總經理一預算部一總工

辦f總裁。

4）差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、

綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內的此類費

用由經辦人填制費用報銷單，小區(qū)經理批準即可報銷。

會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應

符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必

須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票

據(jù)應整潔，無涂抹修改。

對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。

對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明

超支原因，經物業(yè)公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實

施。

5）水電費。

水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目，應遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本月收

取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。

小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常

支付。

6）對于各小區(qū)需要轉賬結算的各項支出，經小區(qū)經理核準簽字，送

物業(yè)公司財務審核后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章

及法人章進行支付。

4、資金報表：

1）每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務，由物業(yè)公司財務匯

總后報公司領導。

2）報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

二、會計核算

1、統(tǒng)一設置以下會計科目：

1）主營業(yè)務收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的

物業(yè)管理費；

2）其他業(yè)務收入：主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網

費、攤位費、特約維修費等；

3）主營業(yè)務成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生

的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞

動保護費、保安費、社保費及其他。

4）管理費用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。

下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務招

待費、社會保險費及其他；

5）其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金

等。

2、會計報表

1）各小區(qū)財務結賬日期為月末最后一天。

2）小區(qū)會計人員應于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經小區(qū)經

理簽字后報物業(yè)總公司財務部，有個人所得稅的小區(qū)應將其扣繳的個人

所得稅的明細單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

3）小區(qū)會計每月25日前根據(jù)年度指標上報下月費用預算，次月10

日前編報上月預算執(zhí)行情況報表。

四、檔案保管

1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務保管，存根聯(lián)繳銷后交由物

業(yè)公司財務進行保管。

2、小區(qū)財務檔案應按財政部《會計檔案管埋辦法》規(guī)范要求進行

整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區(qū)會計負責保管，次年建立新帳后應將上年

全部財務檔案移交物業(yè)公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)

的填開、領用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;

現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。

并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務。

2、各小區(qū)出納應對物業(yè)管理員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有

不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。

3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確

保雙方帳務清楚。

4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題

應及時上報有關領導。

5、物業(yè)公司財務和集團公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不

定期聯(lián)合檢查或抽查。

6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小

區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。

六、相關責任

1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，小區(qū)會計負有監(jiān)

管責任，小區(qū)物業(yè)經理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收

款、私刻公章等，否則一經發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任

人全額賠償。

本財務管理制度由公司由公司財務部和物一業(yè)公司負責解釋。

公司的財務管理制度篇7

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如

董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法

定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章

代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單

位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預

留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收

款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有

收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原

始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工_L程用款由公司主管領導批準支付，具程序按以下施工工程專

用款支付審批工作流程執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應

按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與

相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報

支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日°

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說

明原因，經公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用

一般采取銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由

部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資

管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、

差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主

管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事

長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實

施。

⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或

現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳

收據(jù)給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財

務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報

告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關

費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

公司的財務管理制度篇8

一、現(xiàn)金的日常管理

（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對

工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為

20000元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行,

以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

（四）庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期

檢查并記錄，做到賬實相符。

（五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票

或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對

賬，打印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入管理

（一）各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得

出具收款憑證。

（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一

聯(lián)交會計入賬。

（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四）收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。

（五）收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記

錄往來明細賬。

三、現(xiàn)金支出管理

（一）支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方

式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要

有最后一手領導簽字，可過后補簽字。

（二）付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當

天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得

簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，

以便查詢。

（四）出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如

無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)

金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付

款。

四、現(xiàn)金盤點制度

（一）盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，

并做出記錄或適當調整。

（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內

及時沖帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)督

（一）每天下班之前，主管人員負責監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶

走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

（二）主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好

記錄。

（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢

查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

（一）盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二

次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，給予1-5級獎勵。

（二）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴重情況，罰款10-5000

元。如季度執(zhí)行較好，給予3-5級獎勵。

公司的財務管理制度篇9

第一章總則

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展,

提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)

定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,

努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財

務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行

財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核JL作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中

心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行

《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司

發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的

內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、

金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽

名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的

需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)

定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處

理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合

法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應

經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的

有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相

互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其

他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定

進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計_E

作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)

交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調

離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公

司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者

開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資

本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公

司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財

務部門應據(jù)實調整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應

按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證

負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對

確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財

務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有

負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資產管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條

例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分

要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)

金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。

公司的財務管理制度篇10

為了加強閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使

用和安全運作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。

第一條電視監(jiān)控室必須晝夜24小時由經過專業(yè)培訓的人員值班。

值班人員應堅守崗位，認真履行崗位職責，嚴格落實各項規(guī)章制度、規(guī)

定和安全操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運行。

第二條監(jiān)控人員必須具有高度的工作責任心，認真負責安全監(jiān)控

任務，及時掌握各種監(jiān)控信息，對監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的情況及時進行處理

和上報。

第三條監(jiān)控人員每天對監(jiān)控錄像進行查看，發(fā)現(xiàn)有異?，F(xiàn)象或員

工亂收費現(xiàn)象，及時保存錄像片段，并作好標記，以備查用。

第四條值班人員必須嚴格按照規(guī)定時間上下班，不準隨意離崗離

位，個人需處理事務時，應征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時方可離

開。

第五條監(jiān)控人員須愛護和管理好監(jiān)控室的各項裝配和設施，嚴格

操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作。

第六條無關人員未經許可不準進入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室

查詢情況和及觀訪者參觀，必須經保衛(wèi)科長上報分管副總，同意后方可

進入監(jiān)控室。

第七條不準在監(jiān)控室聊天、會友、玩耍，不準隨意擺弄機器設備,

嚴禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經發(fā)現(xiàn)，按公司規(guī)章制度嚴厲處分。

第八條公司領導定期到監(jiān)控室查詢情況，值班人員應及時匯土監(jiān)

控情況。

第九條保持監(jiān)控室設備的清潔衛(wèi)生，堅持每月進行系統(tǒng)維護，確

保機器設備的正常運作。

第十條監(jiān)控設備系統(tǒng)發(fā)生故障時，應及時聯(lián)系維修人員進行維修,

并做好登記。

第十一條監(jiān)控人員必須保守公司監(jiān)控秘密，不得在監(jiān)控室以外的

場所議論有關監(jiān)控錄像的內容。

第十二條未經公司總經理批準，不得擅自關閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停

止系統(tǒng)運行。

第十三條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

公司的財務管理制度篇11

一、會計憑證管理

1、原始憑證必須準確完整并由經辦人、證明人或驗收人、審批人

簽字后方可入帳,違者賠償相應的經濟損失。

2、壹千元以上的開支由所務會討論通過后辦理,壹千元以下的開支

由主管領導審批后辦理。

3、記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確，摘要簡明、清晰，金額

與原始憑證一致。

4、通行費、路賠等收入存銀行專戶，無挫支、私存、挪用情況，違

者停崗。

5、借支時需開借條，并由主管領導簽字后，向出納借與借條數(shù)額一

致的金額,報帳時,憑借條和發(fā)票一同報銷。

6、印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經濟損失的，當事人應賠

償相應的經濟損失。

二、會計帳簿管理

1、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱,啟用表內容填寫齊全。

2、按規(guī)定正確結轉承前頁、過此頁金額;正確結清月計、累計金額;

錯誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。

3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結，余額不出紅字,

帳實相符。

4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。

5、根據(jù)銀行結算規(guī)定辦理結算業(yè)務，并做好銀行存款的核對工作,

正確編制銀行存款余額調節(jié)表。

三、會計報表管理

1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時，內容完整,

數(shù)字準確，帳表相符,違者按曠工一天處理。

2、月、年度報表做到有分析、建設;年報附詳細全面財務情況說明

書，報表封面有領導、財務負責人、會計簽章和單位行政公章，內容填寫

齊全。

3、不能提前趕編報表,表內各項數(shù)字符邏輯關系，表與表之間對應

一致。

四、票證管理

1、票管員應及時向省局領取票證，票證存放有序。費收員交接班領

取票箱時，不得無故拖延，違者按事假一天處埋,影響乍的停崗。

2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內容齊全,

符合省局有關要求。通行費、票證臺帳登記及時，帳表相符。

3、日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報,違者

按曠工一天處理。

4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符，造成損失的，負責賠償。

五、食堂財務管理

1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票、售出菜

票、實際發(fā)行菜票應相符，造成損失的，負責賠償。

2、每隔一周，食堂管理員須向財務報銷購菜單，匯報食堂收入。食

堂備用金兩千元,用于食堂開支,違者按事假一天處理。

3、發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領導簽字,方可計

入客飯收入,造成損失的，由當事人負責賠償。

4、每月底要進行盤點，要求財務室、辦公室和食堂人員參與，清點

存貨,匯總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責

賠償。

財務室職責

一、負責管理所的財務、審計通行費征收、票證管理等管理工作。

二、認真制定年、月財務費用收支計劃，嚴格控制各項費用開支范

圍和標準。

三、按時上解通行費，解款率達到100機

四、負責按時編報財務報表，做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。

五、及時清理債權與債務，定期清查財物帳目。負責向領導定期或

不定期報告財務狀況和年度財務情況。

六、財務人員必須做到廉潔自律,嚴格執(zhí)行各項財務制度。

七、加強財務監(jiān)督,嚴格開支范圍和審批手續(xù),堅持“一支筆”原則。

財務室主任兼會計職責

一、在所長領導下負責財務的全面業(yè)務管理。

二、負責組織本部門的政治和業(yè)務學習，負責費收員的業(yè)務學習。

三、負責督促、檢查費收員、票管員的工作，負責財務人員勞動紀

律。

四、擬定月、年度工作計劃和總結，定期向所長匯報本部門工作情

況。

五、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。

六、加強現(xiàn)金管理,嚴格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付，做到計劃開支、開

支有據(jù)、安全保管