中晟高科：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表審閱報(bào)告

江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司容誠(chéng)專(zhuān)字[2024]215Z0255號(hào)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區(qū)阜成門(mén)外大街22號(hào)外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司全體股東：我們審閱了后附的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中晟高科公司）按照備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制的備考財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年度的備考合并利潤(rùn)表以及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。按照后附的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是中晟高科公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審閱工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些財(cái)務(wù)報(bào)表出具審閱報(bào)告。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審閱準(zhǔn)則第2101號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審閱工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取有限保證。審閱主要限于詢(xún)問(wèn)公司有關(guān)人員和對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施分析程序，提供的保證程度低于審計(jì)。我們沒(méi)有實(shí)施審計(jì)，因而不發(fā)表審計(jì)根據(jù)我們的審閱，我們沒(méi)有注意到任何事項(xiàng)使我們相信備考財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有按照備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制，未能在所有重大方面公允反映2024年1-8月、2023年度的備考合并經(jīng)營(yíng)成果。本審閱報(bào)告僅供中晟高科公司為本次重大資產(chǎn)重組之目的使用，不得用作其他任何目的。我們同意將本審閱報(bào)告作為中晟高科公司本次重大資產(chǎn)重組審核的必備文件，隨其他材料一起報(bào)送。（此頁(yè)無(wú)正文，為江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司容誠(chéng)專(zhuān)字[2024]215Z02551合并資產(chǎn)負(fù)債表（備考）2024年8月31日編制單位：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024-8-312023-12-31附注2024-8-312023-12-31流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金六、152,650,170.67106,983,422.87短期借款六、20150,161,482.38180,705,769.88交易性金融資產(chǎn)--交易性金融負(fù)債--衍生金融資產(chǎn)--衍生金融負(fù)債--應(yīng)收票據(jù)六、220,997,236.0891,639,994.68應(yīng)付票據(jù)--應(yīng)收賬款六、3428,137,107.34473,227,146.74應(yīng)付賬款六、21169,694,641.04239,950,373.89應(yīng)收款項(xiàng)融資六、48,437,686.1315,225,288.40預(yù)收款項(xiàng)--預(yù)付款項(xiàng)六、5100,755,607.2983,093,160.99合同負(fù)債六、2262,354,427.6439,581,662.11其他應(yīng)收款六、637,204,119.9618,830,261.64應(yīng)付職工薪酬六、2311,208,433.5714,239,237.29其中：應(yīng)收利息--應(yīng)交稅費(fèi)六、2410,172,257.6015,229,836.29應(yīng)收股利--其他應(yīng)付款六、255,092,648.0610,545,180.78存貨六、727,702,222.7025,040,894.91其中：應(yīng)付利息--合同資產(chǎn)六、81,696,094.451,696,094.45應(yīng)付股利--持有待售資產(chǎn)六、9463,417,106.73463,417,106.73持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債六、2616,472,780.2610,397,420.84其他流動(dòng)資產(chǎn)330,660.65434,325.03其他流動(dòng)負(fù)債六、2715,141,822.7663,480,479.17流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,141,328,012.001,279,587,696.44流動(dòng)負(fù)債合計(jì)440,298,493.31574,129,960.25非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：債權(quán)投資--長(zhǎng)期借款六、28296,500,000.00303,500,000.00其他債權(quán)投資--應(yīng)付債券--長(zhǎng)期應(yīng)收款--其中：優(yōu)先股--長(zhǎng)期股權(quán)投資1,559,328.392,171,433.44永續(xù)債--其他權(quán)益工具投資--租賃負(fù)債六、293,256,957.59-其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)--長(zhǎng)期應(yīng)付款--投資性房地產(chǎn)--長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬--固定資產(chǎn)1,974,592.023,057,944.46預(yù)計(jì)負(fù)債--在建工程--遞延收益六、301,496,299.081,644,153.96生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--遞延所得稅負(fù)債--油氣資產(chǎn)--其他非流動(dòng)負(fù)債--使用權(quán)資產(chǎn)4,521,753.88-非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)301,253,256.67305,144,153.96無(wú)形資產(chǎn)1,632,306.441,932,994.62負(fù)債合計(jì)741,551,749.98879,274,114.21開(kāi)發(fā)支出--所有者權(quán)益：商譽(yù)103,220,907.69103,220,907.69股本六、31124,753,300.00124,753,300.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用31,402.14303,770.36其他權(quán)益工具--遞延所得稅資產(chǎn)14,027,039.4321,522,852.37其中：優(yōu)先股--其他非流動(dòng)資產(chǎn)1,092,837.93-永續(xù)債--非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)128,060,167.92132,209,902.94資本公積六、3266,527,210.4766,527,210.47減：庫(kù)存股--其他綜合收益--專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備--盈余公積六、3355,059,011.6455,059,011.64未分配利潤(rùn)六、34190,017,762.82199,638,043.40歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)436,357,284.93445,977,565.51少數(shù)股東權(quán)益91,479,145.0186,545,919.66所有者權(quán)益合計(jì)527,836,429.94532,523,485.17資產(chǎn)總計(jì)1,269,388,179.921,411,797,599.38負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,269,388,179.921,411,797,599.38法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2合并利潤(rùn)表（備考）2024年1-8月編制單位：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-8月2023年度一、營(yíng)業(yè)總收入98,184,998.34237,324,499.58其中：營(yíng)業(yè)收入六、3598,184,998.34237,324,499.58二、營(yíng)業(yè)總成本101,761,074.23248,723,629.79其中：營(yíng)業(yè)成本六、3557,570,102.25180,127,347.44稅金及附加六、36428,805.38701,804.26銷(xiāo)售費(fèi)用六、371,415,708.633,161,355.65管理費(fèi)用六、3826,663,939.6240,829,001.64研發(fā)費(fèi)用六、393,186,995.105,983,387.46財(cái)務(wù)費(fèi)用六、4012,495,523.2517,920,733.34其中:利息費(fèi)用13,299,464.2118,068,962.16利息收入834,026.18225,950.99加：其他收益六、41516,508.40800,060.91投資收益（損失以“-”號(hào)填列）六、42-612,105.05-844,699.89其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-612,105.05-828,566.56以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益--凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）--公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）--信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）六、4310,726,822.59-28,103,736.13資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）六、44-800.00-69,101,537.77資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）--三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）7,054,350.05-108,649,043.09加：營(yíng)業(yè)外收入六、4520,620.45277,855.77減：營(yíng)業(yè)外支出六、46605,007.584,067,939.34四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）6,469,962.92-112,439,126.66減：所得稅費(fèi)用六、4711,157,018.155,544,455.96五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）-4,687,055.23-117,983,582.62（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）-4,687,055.23-117,983,582.622.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）-9,620,280.58-114,342,233.032.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號(hào)填列）4,933,225.35-3,641,349.59六、其他綜合收益的稅后凈額--（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額--1.不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益--（1）重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額（2）權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（3）其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)（4）企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)……2.將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益--（1）權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益（2）其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)（3）金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額（4）其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備（5）現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備（6）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額……（二）歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額-4,687,055.23-117,983,582.62（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-9,620,280.58-114,342,233.03（二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額4,933,225.35-3,641,349.59八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）-0.08-0.92（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備3江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司的基本情況江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備4），本公司注冊(cè)地址為江蘇省宜興市徐舍鎮(zhèn)鯨塘工業(yè)集中區(qū)。企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼二、重大資產(chǎn)重組基本情況江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備5本公司擬通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓的方式出售持有的全資子公司中晟新材料三、備考財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2023年修訂）》披江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備6（1）備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的相關(guān)議案能夠獲得本公司股東大會(huì)及中晟新材料）；（4）基于備考財(cái)務(wù)報(bào)表之特殊編制目的，本備考財(cái)務(wù)報(bào)表不包括現(xiàn)金流量表和股年度財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，出具了容誠(chéng)審字月模擬財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了容誠(chéng)審字四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)1.遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明2.會(huì)計(jì)期間3.營(yíng)業(yè)周期江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備74.記賬本位幣5.重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要性標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)6.同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并（2）非同一控制下的企業(yè)合并負(fù)債公允價(jià)值的差額，首先對(duì)合并成本以及在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)資產(chǎn)、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備8（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理7.控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法（1）控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并范圍的確定變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。控制的定義包含三項(xiàng)基本要素：一是投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，二是因參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，三是有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。當(dāng)本公司對(duì)被投資方合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定,不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類(lèi)似表（2）關(guān)于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備9③該公司按照公允價(jià)值對(duì)幾乎所有投資的業(yè)績(jī)進(jìn)行考量和評(píng)（3）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法。合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流等項(xiàng)目。②抵銷(xiāo)母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的④站在企業(yè)集團(tuán)角度對(duì)特殊交易事項(xiàng)予以調(diào)整。（4）報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理。增加子公司或業(yè)務(wù)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（c）編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期B.非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司或業(yè)務(wù)（c）編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流@處置子公司或業(yè)務(wù)C.編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)將該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并（5）合并抵銷(xiāo)中的特殊考慮江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備④本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)全額抵銷(xiāo)“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”。子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)按照本公司對(duì)該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”和“少數(shù)股東損益”之間分配抵銷(xiāo)。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，應(yīng)當(dāng)按照本公司對(duì)出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有⑤子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中（6）特殊交易的會(huì)計(jì)處理①購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股東股權(quán)因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)），②通過(guò)多次交易分步取得子公司控制權(quán)的A.通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日取得進(jìn)一步股份新支付對(duì)價(jià)的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)B.通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并方的股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值、按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。@本公司處置對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資但未喪失控制權(quán)④本公司處置對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資且喪失控制權(quán)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備A.一次交易處置或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。B.多次交易分步處置江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備⑤因子公司的少數(shù)股東增資而稀釋母公司擁有的股權(quán)比例8.合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法（1）合營(yíng)企業(yè)本公司按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。9.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)10.外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算（1）外幣交易時(shí)折算匯率的確定方法本公司外幣交易初始確認(rèn)時(shí)采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方（2）資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目的折算方法產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備11.金融工具（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)@該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。資產(chǎn)，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場(chǎng)慣例所確定的時(shí)間安排來(lái)交付金融資產(chǎn)。（2）金融資產(chǎn)的分類(lèi)與計(jì)量本公司在初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本公司不可撤銷(xiāo)地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。（3）金融負(fù)債的分類(lèi)與計(jì)量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債②貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同負(fù)債貸款承諾是本公司向客戶(hù)提供的一項(xiàng)在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶(hù)發(fā)放按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按收入確③以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債①如果本公司不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來(lái)履行江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計(jì)入其他綜合收益并于被套期項(xiàng)目影響損（5）金融工具減值①預(yù)期信用損失的計(jì)量預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備B.債權(quán)投資、其他債權(quán)投資@具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)③信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加本公司通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者④已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備⑤預(yù)期信用損失準(zhǔn)備的列報(bào)⑥核銷(xiāo)本公司確定債務(wù)人沒(méi)有資產(chǎn)或收入來(lái)源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以?xún)斶€將被減記的金額。（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移①終止確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備計(jì)量》第十八條分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）@繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)③繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)（8）金融工具公允價(jià)值的確定方法12.公允價(jià)值計(jì)量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①估值技術(shù)本公司采用在當(dāng)期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的@公允價(jià)值層次（1）存貨的分類(lèi)（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法（3）存貨的盤(pán)存制度江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法（5）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法14.合同資產(chǎn)及合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或本公司對(duì)合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處以?xún)纛~列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動(dòng)性在“中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動(dòng)性在“合15.合同成本@該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備③該成本預(yù)期能夠收回。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行@為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示，初始確認(rèn)時(shí)攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年或一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期，在“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。16.長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同（2）初始投資成本確定照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)C.非同一控制下的企業(yè)合并，以購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值確定為合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投②除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下?lián)Q不同時(shí)具備上述兩個(gè)條件，則按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法①成本法@權(quán)益法本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）確認(rèn)條件①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入@該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。（2）各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法產(chǎn)的類(lèi)別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)的凈殘值率分別確定折舊年限和年20-404.75-2.3831.67-19.0018.在建工程態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前為該項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)借款所發(fā)生的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備19.借款費(fèi)用（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)的借款費(fèi)用在同③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)（2）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法息金額按累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備20.無(wú)形資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法（2）無(wú)形資產(chǎn)使用壽命及攤銷(xiāo)每年年度終了，公司對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。③無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)承諾在無(wú)形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)購(gòu)買(mǎi)該無(wú)形資產(chǎn)或可以根據(jù)活躍市場(chǎng)得到預(yù)計(jì)殘值信江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（3）研發(fā)支出歸集范圍（4）劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)@在本公司已完成研究階段的工作后再進(jìn)行的開(kāi)發(fā)活動(dòng)作為開(kāi)發(fā)階段。（5）開(kāi)發(fā)階段支出資本化的具體條件21.長(zhǎng)期資產(chǎn)減值可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備22.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒?3.職工薪酬根據(jù)流動(dòng)性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長(zhǎng)期應(yīng)付江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法①職工基本薪酬（工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼）②職工福利費(fèi)積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為其提供服務(wù)的會(huì)④短期帶薪缺勤⑤短期利潤(rùn)分享計(jì)劃（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法①設(shè)定提存計(jì)劃江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②設(shè)定受益計(jì)劃A.確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本財(cái)務(wù)變量等做出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的歸屬期間。B.確認(rèn)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)D.確定應(yīng)計(jì)入其他綜合收益的金額（a）精算利得或損失，即由于精算假設(shè)和經(jīng)驗(yàn)調(diào)整導(dǎo)致江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（b）計(jì)劃資產(chǎn)回報(bào)，扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額中的金（c）資產(chǎn)上限影響的變動(dòng)，扣除包括在設(shè)定受益計(jì)劃上述重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)直接計(jì)入其他綜合收益,（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法@企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。（根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法①符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的@符合設(shè)定受益計(jì)劃條件的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備24.預(yù)計(jì)負(fù)債（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法25.收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法（1）一般原則江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶(hù)就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；⑤客戶(hù)已接受該商品。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司是主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對(duì)價(jià)總額確認(rèn)收入。服務(wù)的，本公司將該應(yīng)付對(duì)價(jià)沖減交易價(jià)格，并在確認(rèn)相關(guān)收入與支付（或承諾支付）江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②如果合同變更不屬于上述第①種情形，且在合同變更日已轉(zhuǎn)讓的建造服務(wù)與未③如果合同變更不屬于上述第①種情形，且在合同變更日已轉(zhuǎn)讓的建造服務(wù)與未（2）具體方法江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備26.政府補(bǔ)助（1）政府補(bǔ)助的確認(rèn)②本公司能夠收到政府補(bǔ)助。（2）政府補(bǔ)助的計(jì)量（3）政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理①與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助③政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息④政府補(bǔ)助退回27.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債本公司通常根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)同時(shí)具有下列特征的交易或事項(xiàng)中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)本公司所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均按預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率計(jì)量對(duì)所得稅的影①因下列交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的影響不確認(rèn)為遞延所江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（3）特定交易或事項(xiàng)所涉及的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的確認(rèn)①與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)②直接計(jì)入所有者權(quán)益的項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)等形成的其他綜合收益、會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法或?qū)η捌冢ㄖ匾劭蓮浹a(bǔ)虧損和稅款抵減A.本公司自身經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的可彌補(bǔ)虧損以及稅款抵減可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)的虧損。對(duì)于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損（可抵扣虧損）和稅款江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備④合并抵銷(xiāo)形成的暫時(shí)性差異⑤以權(quán)益結(jié)算的股份支付未來(lái)期間可稅前扣除的金額超過(guò)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本（1）租賃的識(shí)別估合同中的客戶(hù)是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)（2）單獨(dú)租賃的識(shí)別江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①承租人可從單獨(dú)使用該資產(chǎn)或?qū)⑵渑c易于獲得的其他資源一起使用中獲利；@該（3）本公司作為承租人的會(huì)計(jì)處理方法定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。①使用權(quán)資產(chǎn)?在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租?承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。本公司按照預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法對(duì)該成本進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，詳見(jiàn)附注三、24。前述成本屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備@租賃負(fù)債計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含（4）本公司作為出租人的會(huì)計(jì)處理方法①經(jīng)營(yíng)租賃直接費(fèi)用予以資本化并按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入當(dāng)期損益。本公司取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備@融資租賃在租賃開(kāi)始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期（5）租賃變更的會(huì)計(jì)處理①租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃@租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃A.本公司作為承租人江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備B.本公司作為出租人經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)后的租賃進(jìn)行處理：如果租賃變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì)被分類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租29.重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)本公司在確定金融資產(chǎn)的分類(lèi)時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特本公司通過(guò)應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)期信用損失率計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)期江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備30.重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更（1）重要會(huì)計(jì)政策變更延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備五、稅項(xiàng)1.主要稅種及稅率3本公司子公司存在不同企業(yè)所得稅稅率的情況25.0025.0020.0020.0025.002.稅收優(yōu)惠，（），（2）子公司中晟環(huán)境公司經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政局、江蘇省國(guó)家稅務(wù)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋40,959.5059,716.8051,967,602.42641,608.75544,771.9052,650,170.672.應(yīng)收票據(jù)種類(lèi)-42,697,732.4542,697,732.45江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備種類(lèi)商業(yè)承兌3,158,762.3097,582.083,061,180.2250,691,328.9348,942,262.2321,094,818.1697,582.0820,997,236.0893,389,061.3891,639,994.68銀行承兌匯票7,931,942.99商業(yè)承兌匯票94,967.88合計(jì)-8,026,910.87(%)-----21,094,818.1697,582.0820,997,236.083,158,762.3097,582.083,061,180.22--21,094,818.1697,582.0820,997,236.08(%)-----93,389,061.3891,639,994.68江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備(%)50,691,328.9348,942,262.2342,697,732.4545.7242,697,732.4593,389,061.3891,639,994.68商業(yè)承兌匯票3,158,762.3097,582.0850,691,328.93商業(yè)承兌匯票---97,582.083.應(yīng)收賬款237,309,122.4846,098,123.3752,179,999.378,380,935.738,971,713.06519,476,631.13574,071,768.6191,339,523.79428,137,107.34473,227,146.74(%)8,223,836.978,223,836.97-428,137,107.34組合1：環(huán)保業(yè)務(wù)客戶(hù)507,312,269.7382,976,586.31424,335,683.42級(jí)別較高客戶(hù)-----組合3：石化業(yè)務(wù)一般3,940,524.433,801,423.92519,476,631.1391,339,523.79428,137,107.34(%)8,223,836.978,223,836.97-565,847,931.6492,620,784.90473,227,146.74548,982,065.7091,919,226.05457,062,839.658,133,365.94235,713.10-7,897,652.848,732,500.00465,845.758,266,654.25574,071,768.61473,227,146.74江蘇大地益源環(huán)境修復(fù)有限公司8,223,836.978,223,836.97預(yù)計(jì)無(wú)法收回合計(jì)8,223,836.978,223,836.97例8,298,402.31220,945,402.632-3年24,369,922.8820.0028,649,510.7720.0046,098,123.3723,049,061.7152,179,999.3726,089,999.724-5年8,380,935.736,704,748.584,503,217.504,503,217.50747,876.09747,876.09507,312,269.7382,976,586.31548,982,065.7091,919,226.05例7,863,719.852.34234,281.4937,414.752-3年35,364.6040.40---4-5年------8,133,365.94235,713.102.90例3,940,524.438,500,000.00300,050.00------2-3年------例------4-5年---232,500.00------3,940,524.438,732,500.00465,845.75類(lèi)別銷(xiāo)備8,223,836.97----8,223,836.97備92,620,784.90-9,505,098.08---9,505,098.08--91,339,523.79蘇州吳中水務(wù)發(fā)展95,572,861.11-95,572,861.11蘇州市吳中區(qū)木瀆新城污水處理有限88,604,585.17-88,604,585.177,855,180.25蘇州市迅卓商貿(mào)有48,837,670.37-48,837,670.37蘇州吳中河?xùn)|污水37,074,708.67-37,074,708.672,462,909.85蘇州市吳中區(qū)金庭35,568,424.04-35,568,424.047,530,742.12305,658,249.36-305,658,249.3643,630,993.874.應(yīng)收款項(xiàng)融資8,437,686.13-5.預(yù)付款項(xiàng)83,025,838.6466,197.5766,148.30-----83,093,160.99計(jì)數(shù)的比例(%)26,807,754.5626.61計(jì)數(shù)的比例(%)21,985,000.0021.8220,767,669.2020.619,885,402.4091,738,190.766.其他應(yīng)收款----①按賬齡披露37,677,059.81-97,289.1030,000.0030,000.00503,897.1734,861.0037,946,017.98741,898.02312,137.91@按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況493,054.00333,172.002,260,070.573,569,104.62-3,899.9435,192,893.4137,946,017.98741,898.02312,137.91③按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)披露37,902,721.81698,601.85---43,296.1743,296.17-37,946,017.98741,898.0237,902,721.81698,601.852,259,770.57--2,259,770.57信用風(fēng)險(xiǎn)未35,642,951.24698,601.8534,944,349.39信用風(fēng)險(xiǎn)未方----信用風(fēng)險(xiǎn)未37,902,721.81698,601.8543,296.1743,296.17--預(yù)計(jì)無(wú)法收回42,996.1742,996.17-預(yù)計(jì)無(wú)法收回43,296.1743,296.17-268,841.74---43,296.1743,296.17-312,137.91268,841.743,568,804.62--3,568,804.62信用風(fēng)險(xiǎn)未268,841.74信用風(fēng)險(xiǎn)未268,841.7443,296.1743,296.17--預(yù)計(jì)無(wú)法收回42,996.1742,996.17-預(yù)計(jì)無(wú)法收回43,296.1743,296.17-④壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)情況268,841.7443,296.17312,137.91 --轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段429,760.11--429,760.11----------------698,601.85-43,296.17741,898.02⑤本期無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況⑥按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況技（宜興）有限公司代墊款項(xiàng)及往來(lái)款34,923,794.38684,506.37蘇州吳中城投排水有限公司押金和保證金4.67-江蘇省東?？h代墊款項(xiàng)及往來(lái)款201,000.003,939.60江蘇鹽城水利建設(shè)有限公司押金和保證金-蘇州市吳江區(qū)松陵鎮(zhèn)北橫村村民委員會(huì)押金和保證金4-5年-合計(jì)37,096,124.45-688,445.97備799,877.52-799,877.52805,910.94-805,910.9427,378,382.18476,037.0026,902,345.1824,710,220.97475,237.0024,234,983.9728,178,259.70476,037.0027,702,222.7025,516,131.91475,237.0025,040,894.91475,237.00-476,037.00475,237.00---476,037.008.合同資產(chǎn)------9.其他流動(dòng)資產(chǎn)83,699.25424,769.91246,961.409,555.12330,660.65434,325.0310.持有待售資產(chǎn)463,417,106.73463,417,106.7311.長(zhǎng)期股權(quán)投資資2,171,433.44-612,105.05江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備額3,057,944.46--合計(jì)3,057,944.46①固定資產(chǎn)情況7,450,746.164,949,058.644,714,903.432.本期增加金額--47,464.5147,464.51--47,464.5147,464.51----7,450,746.164,949,058.644,762,367.94-5,926,169.003,916,939.704,213,655.072.本期增加金額592,523.4077,888.72460,404.83592,523.4077,888.72460,404.83----6,518,692.403,994,828.424,674,059.90--932,053.76954,230.2288,308.04501,248.363,057,944.46@期末無(wú)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)@期末無(wú)通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)④期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)13.使用權(quán)資產(chǎn)-2.本期增加金額5,130,451.55-5,130,451.55-2.本期增加金額608,697.67608,697.67--608,697.674,521,753.88-14.無(wú)形資產(chǎn)415,742.014,066,619.754,482,361.762.本期增加金額--426,184.504,066,619.754,492,804.25-312,726.252,236,640.892,549,367.142.本期增加金額40,022.68271,107.9940,022.68271,107.99-352,748.932,507,748.882,860,497.81--73,435.5786,879,573.4086,879,573.4016.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用日230,642.22223,616.067,026.1673,128.1448,752.1624,375.98江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備日303,770.36-272,368.22-31,402.1417.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債異異604,491.9490,673.79603,691.9490,553.7975,075,988.622,658,879.2720,564,067.074,080,657.30異77,845.99--93,484,188.3721,522,852.3718.其他非流動(dòng)資產(chǎn)款----19.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)641,608.75641,608.75凍結(jié)8,026,910.878,026,910.87質(zhì)押8,668,519.628,668,519.62——20.短期借款9,990,000.009,990,000.00-2,520,775.0021.應(yīng)付賬款239,950,373.89239,950,373.898,047,146.317,603,834.316,926,605.50-22.合同負(fù)債35,992,512.1726,361,915.4723,607,805.9162,354,427.6439,581,662.1123.應(yīng)付職工薪酬酬39,476,397.8942,507,238.20-2,759,145.092,759,145.09-利-229,745.67229,745.67-----42,465,288.6545,496,128.96貼35,303,089.7838,246,284.93費(fèi)-992,188.52992,188.52-費(fèi)--------金--費(fèi)340,665.61428,310.7739,476,397.8942,507,238.20-2,665,232.742,665,232.74-2.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)-93,912.3593,912.35--2,759,145.092,759,145.09-24.應(yīng)交稅費(fèi)7,361,299.142,370,291.9557,965.13975,423.95209,324.61299,875.86--88,828.21-78,012.35--25.其他應(yīng)付款----5,092,648.065,092,648.06①按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款646,408.004,329,723.748,516,781.76276,261.025,092,648.0626.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債940,348.30-2,532,431.96397,420.8427.其他流動(dòng)負(fù)債8,026,910.8759,204,768.724,275,710.45江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備63,480,479.1728.長(zhǎng)期借款312,032,431.96313,897,420.844.00%-4.90%312,032,431.96313,897,420.84296,500,000.00303,500,000.0029.租賃負(fù)債4,577,538.55-380,232.66-4,197,305.89-940,348.30-3,256,957.59-30.遞延收益與資產(chǎn)相關(guān)的政府江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備-----32.資本公積日65,227,210.4765,227,210.4766,527,210.4766,527,210.4733.盈余公積55,059,011.64--55,059,011.6434.未分配利潤(rùn)313,980,276.43減-)-313,980,276.43-9,620,280.58-114,342,233.03--35.營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5274,390.066,136,689.0698,184,998.3457,570,102.25237,324,499.5896,745,925.3457,365,955.63231,046,485.7596,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52--8,276,880.805,775,720.1042,590,947.0744,552,258.6084,591,591.5248,928,951.713,877,453.022,661,283.829,846,457.255,600,113.5496,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5296,882,054.0857,495,712.19231,046,485.75--96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52-8,276,880.8042,590,947.073,877,453.029,846,457.25-948,303.115,329,710.72-84,591,591.5298,184,998.34237,324,499.58江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備9,818.50-23,732.45----2.59-的業(yè)務(wù)收入 固定資產(chǎn)、無(wú)形資受托管理業(yè)務(wù)等實(shí)屬于上市公司正常--與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入小計(jì)--————或不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的其他收入----營(yíng)業(yè)收入扣除后金9,688.21-23,118.78-36.稅金及附加57,409.97232,577.1341,712.064,768.688,633.86320,350.89291,900.484,563.78----288.00428,805.38701,804.2637.銷(xiāo)售費(fèi)用597,930.82-237,000.0081,422.775,024.08439,551.98813,935.1483,401.6027,844.1678,990.63543,269.393,161,355.6538.管理費(fèi)用28,763,461.844,046,095.045,300,870.85349,018.43659,783.50788,059.18407,641.38-66,164.8241,064.47610,052.29277,748.4426,663,939.6240,829,001.6439.研發(fā)費(fèi)用2,667,936.674,390,119.8258,282.33463,663.0738,803.11220,380.893,186,995.105,983,387.4640.財(cái)務(wù)費(fèi)用834,026.18225,950.99------30,085.2245,711.05-32,011.1241.其他收益關(guān)485,524.88684,631.32221,782.32337,670.00462,849.0030,983.5230,983.52516,508.40800,060.9142.投資收益--16,133.33-612,105.05-828,566.56-612,105.05-844,699.8943.信用減值損失-1,719,239.919,505,098.08-26,139,012.91-429,760.11-245,483.31-28,103,736.1344.資產(chǎn)減值損失-800.0066,597.51823,256.53-69,991,391.81--800.00-69,101,537.7745.營(yíng)業(yè)外收入4,854.454,854.45266,458.1820,620.45277,855.7720,620.4546.營(yíng)業(yè)