社保管理訓(xùn)練手冊(cè)

在課堂上為企業(yè)定制最佳納稅方案——顛覆式培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在課堂上為企業(yè)定制最佳納稅方案 社保管理訓(xùn)練手冊(cè)社保管理訓(xùn)練手冊(cè)

引導(dǎo)訓(xùn)練一（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題）：請(qǐng)您根據(jù)現(xiàn)有社保知識(shí)的掌握，判斷該企業(yè)就社保費(fèi)繳納過(guò)程中出現(xiàn)的這幾種情形，相關(guān)人員處理是否正確？（正確打√，錯(cuò)誤打×），如果判斷為錯(cuò)誤，請(qǐng)簡(jiǎn)要指出正確的處理方式（社保費(fèi)應(yīng)不應(yīng)該繳，怎么繳納？），并根據(jù)貴單位實(shí)際情況，寫(xiě)出目前是否也存在此類問(wèn)題（存在/不存在）？情形√O(píng)R×正確處理方式貴單位是否存在此類問(wèn)題1.王某新入職，尚在試用期，試用期為3個(gè)月，試用期滿后，繳納了社保。2.老張是農(nóng)民工，在老家交了新農(nóng)保，告訴財(cái)務(wù)人員不需要再繳納社保了。3.小李是大學(xué)生來(lái)單位實(shí)習(xí)，負(fù)責(zé)日常文秘工作，實(shí)習(xí)期6個(gè)月，實(shí)習(xí)工資3000元，從沒(méi)交過(guò)社保。4.我們單位100人，按照公司規(guī)定，中層以上或者在單位工作滿3年的職工才有資格上保險(xiǎn)。5.我們單位銷售人員基本工資比較低，分成收入比較高，都是按照基本工資繳納的社保6.我們單位工資收入不管多少，都按照最低基數(shù)繳納的社保7.陳大姐已經(jīng)退休了，中午在單位承擔(dān)做飯工作，工作時(shí)間為10:00-14：00，按月付薪，未繳納過(guò)社保8.宋老板是我們公司的自然人股東，平時(shí)不承擔(dān)公司事務(wù)，年終分紅100萬(wàn)元，沒(méi)繳過(guò)社保費(fèi)9.我們老板通知，新入職的員工都需要與單位簽訂《自愿放棄社保協(xié)議》，員工們都簽了字，單位沒(méi)有繳納社保10.趙姐已經(jīng)在我們單位離職，但是社保一直有我們單位代為繳納11.財(cái)務(wù)主管林哥在同省的兩個(gè)單位任職，另一家單位已經(jīng)按照支付的工資繳納了社保，我們單位就不用再繳納社保了。12.我們省社保基數(shù)與比例都比較高，財(cái)務(wù)總監(jiān)找到外省其他企業(yè)將職工社保掛靠到其他低基數(shù)、比例的省份繳納13.我們單位有勞務(wù)派遣工人，由我們單位之間將工資打入個(gè)人賬戶，我們單位不負(fù)責(zé)社保繳納14.我們單位將一項(xiàng)工程勞務(wù)外包，建筑工人50人，我們單位付了工程款，不負(fù)責(zé)這些工人的社保繳納第三部分：成果訓(xùn)練（解決對(duì)策+成果落地）合規(guī)、徹底解決社保的三個(gè)法寶（一）初級(jí)解決：薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費(fèi)用（二）中級(jí)解決：用工關(guān)系的完美蛻變（三）高級(jí)解決：商業(yè)、運(yùn)營(yíng)模式的組合變革為了解決社保問(wèn)題，我們會(huì)用到10個(gè)管理辦法，通過(guò)分層、系統(tǒng)的管理訓(xùn)練，手把手帶給大家成果落地。1.《XX公司誤餐補(bǔ)助管理辦法》2.《XX公司手機(jī)管理辦法》3.《XX公司業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用報(bào)銷辦法》4.《XX公司與高管合作協(xié)議》5.《XX公司非全日制用工合同》6.《XX公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外包管理辦法》7.《XX公司轉(zhuǎn)型升級(jí)管理辦法》8.《XX公司部門公司化管理辦法》9.《XX一人有限公司管理辦法》10.《XX公司社保代理服務(wù)認(rèn)購(gòu)協(xié)議》初級(jí)解決：薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費(fèi)用方案宗旨取得較高的收入，按照較低的基數(shù)繳納社?；I劃思路利用社保免稅、不征稅規(guī)定，拆分所得總額分解，只把按照規(guī)定的基數(shù)繳納社保，充分利用社保優(yōu)惠其他收益在解決社保的同時(shí)，解決個(gè)稅征稅問(wèn)題，一箭雙雕適用企業(yè)類型所有類型的企業(yè)，尤其是對(duì)國(guó)有企業(yè)等企業(yè)結(jié)構(gòu)限制比較多，無(wú)法做較大組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的企業(yè)尤為適合人員類型收入較高，實(shí)際工資在社保上下線之間，中層、基層人員比較優(yōu)勢(shì)簡(jiǎn)單易行，不改變用工關(guān)系，不成立公司，不涉及發(fā)票比較劣勢(shì)降低社保負(fù)擔(dān)有限，對(duì)于高凈值人群籌劃收益有限，可籌劃的項(xiàng)目針對(duì)特殊人群，不能普遍適用。涉及的管理辦法XX公司誤餐補(bǔ)助管理辦法、XX公司手機(jī)管理辦法、XX公司拓展費(fèi)用報(bào)銷管理辦法等引導(dǎo)訓(xùn)練二：勞社險(xiǎn)中心函【2006】60號(hào)文件規(guī)定了不屬于社?；鶖?shù)的項(xiàng)目，我們通過(guò)表格的形式提煉出來(lái)便于大家掌握。序號(hào)項(xiàng)目序號(hào)項(xiàng)目1探親路費(fèi)14解除勞動(dòng)合同時(shí)由企業(yè)支付的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)以及一次性支付給職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金2冬季取暖補(bǔ)貼15勞務(wù)派遣單位收取用工單位支付的人員工資以外的手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)3防暑降溫費(fèi)16參加企業(yè)勞動(dòng)的在校學(xué)生的補(bǔ)貼4獨(dú)生子女補(bǔ)貼17單位繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金5工作服洗補(bǔ)費(fèi)18國(guó)務(wù)院發(fā)布的有關(guān)規(guī)定發(fā)放的創(chuàng)造發(fā)明獎(jiǎng)、國(guó)家星火獎(jiǎng)、自然科學(xué)獎(jiǎng)、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)6托兒補(bǔ)助19支付的合理化建議和技術(shù)改進(jìn)獎(jiǎng)7獨(dú)生子女費(fèi)20運(yùn)動(dòng)員取得在重大體育比賽中的重獎(jiǎng)8職工死亡喪葬費(fèi)及撫恤費(fèi)21調(diào)動(dòng)工作的旅費(fèi)和安家費(fèi)中凈結(jié)余的現(xiàn)金9職工生活困難補(bǔ)助22獻(xiàn)血員營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助10勞動(dòng)保護(hù)的各種支出23職工的股息分紅、債券利息11離休、退休、退職人員待遇的各項(xiàng)支出24支付給從保安公司招用的人員的補(bǔ)貼12出差補(bǔ)助25直接支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用13誤餐補(bǔ)助請(qǐng)結(jié)合圖表中的優(yōu)惠政策，嘗試寫(xiě)下，企業(yè)遇到的這些人員的下列情形所發(fā)所得，是否是社保繳費(fèi)基數(shù)，有什么好辦法能夠少繳納社保，可以轉(zhuǎn)變成哪一不作為基數(shù)的項(xiàng)目，需要配套制定什么管理辦法或協(xié)議？情形是否作為基數(shù)可轉(zhuǎn)變?yōu)榈捻?xiàng)目管理辦法/協(xié)議1.我們單位有食堂免費(fèi)提供午餐，部分銷售人員外出辦公無(wú)法享受，按月發(fā)放餐補(bǔ)1000元，工資合計(jì)10000元2.今年我們單位年底發(fā)年終獎(jiǎng)，老張家庭比較困難，單位額外照顧，比別人多發(fā)了5000元，年終獎(jiǎng)合計(jì)25000元3.我們單位平時(shí)過(guò)年過(guò)節(jié)不發(fā)東西，不發(fā)卡，直接4.包干統(tǒng)一發(fā)在績(jī)效或年終獎(jiǎng)里，平均一線職工全年收入8萬(wàn)元左右5.我們單位平時(shí)用職工的車辦公家事，對(duì)于這部分人員工資增加車補(bǔ)一項(xiàng)，每人每月500元6.我們單位對(duì)于高管在外租房的采取實(shí)報(bào)實(shí)銷，李總每月報(bào)銷租房發(fā)票3000元請(qǐng)結(jié)合貴單位實(shí)際情況，說(shuō)下類似還有哪些所得、收入，想做調(diào)整？有哪些困難或需要配備的制度？XX公司誤餐補(bǔ)助管理辦法制定管理辦法的原因制定本辦法。一、公司給職工誤餐補(bǔ)助的辦法：二、公司支付誤餐補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)：1、2、3、4、三、公司發(fā)放誤餐補(bǔ)助的方式及補(bǔ)助表：1、2、3、4、XX公司員工誤餐補(bǔ)助管理辦法四、公司考核管理辦法：1、2、3、4、五、其他補(bǔ)充：1、2、3、4、XX公司手機(jī)管理辦法制定本管理辦法的原因：制定本辦法。公司給職工配手機(jī)的辦法：二、公司租用職工手機(jī)每月支付元租金。三、手機(jī)話費(fèi)支付辦法：四、公司考核管理辦法：1、2、3、4、五、其他補(bǔ)充1、2、3、4、XX公司拓展費(fèi)用報(bào)銷管理辦法制定本管理辦法的原因：制定本辦法。公司給職工報(bào)銷拓展費(fèi)用的種類：公司給職工報(bào)銷費(fèi)用的具體標(biāo)準(zhǔn)：1、2、3、4、三、公司給職工報(bào)銷費(fèi)用的考核方法：1、2、3、4、四、其他補(bǔ)充：1、2、3、4、（二）中級(jí)解決：用工關(guān)系的完美蛻變方案宗旨徹底解決社保問(wèn)題，法定不繳納社?；I劃思路利用用工方式的轉(zhuǎn)變，由雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楹献麝P(guān)系，屬于法定不用承擔(dān)社保的主體，由人員自主選擇是否繳納以及繳納多少社保其他收益在解決社保的同時(shí)，解決個(gè)稅征稅問(wèn)題，一箭雙雕適用企業(yè)類型所有類型的企業(yè)，用工方式比較靈活的私營(yíng)企業(yè)人員類型股東、高凈值人群，部門高管比較優(yōu)勢(shì)徹底解決社保問(wèn)題，社保負(fù)擔(dān)為0，個(gè)稅負(fù)擔(dān)相應(yīng)降低比較劣勢(shì)需要進(jìn)行關(guān)系剝離，可能存在不確定及員工不接受的情況涉及的管理辦法XX公司與高管合作協(xié)議、XX公司非全日制用工合同、XX公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外包管理辦法引導(dǎo)訓(xùn)練三：某外資企業(yè)高管張總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）每月工資15000元，年終獎(jiǎng)30萬(wàn)元，股利分紅20萬(wàn)元。假設(shè)當(dāng)?shù)厣夏晟缙焦べY下線、上線為：3600元-18000元。1.該高管每月社保費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)該如何確定？下列說(shuō)法正確的是（）A企業(yè)和張總希望并選擇按照最底線3600元繳納社保B張總的工資總額為15000*12+50萬(wàn)+30萬(wàn)，全部都作為基數(shù)繳納社保C張總每月工資15000元小于18000元，因此按照實(shí)際工資繳納社保。D年終獎(jiǎng)也屬于社保費(fèi)的繳納基數(shù)，將月年終獎(jiǎng)（25000元）、與每月工資15000相加與18000元比較（40000元大于18000元），所以最高按照18000元繳納社保費(fèi)。2.企業(yè)和張總都覺(jué)得社保壓力太大，如果要做改變，改變方式選為“用工模式轉(zhuǎn)變”由雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系。如果張總個(gè)人與企業(yè)簽合作合同，假設(shè)張總所得仍保持不變，張總需要繳納哪些稅？是否需要開(kāi)具發(fā)票，如何開(kāi)具？(2)企業(yè)是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？是否需要負(fù)擔(dān)社保？3.如果張總成立個(gè)體工商戶，假設(shè)張總所得仍保持不變，下列說(shuō)法正確的有：（）A個(gè)人所得稅：原來(lái)的工資及年終獎(jiǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)閯趧?wù)費(fèi)，張總按照“經(jīng)營(yíng)所得”自行申報(bào)繳納個(gè)人所得稅，企業(yè)不再付代扣代繳義務(wù)，股利分紅按照“利息、股利、紅利”仍有企業(yè)負(fù)代扣代繳義務(wù)。B社保：企業(yè)與張總屬于合作關(guān)系，不需要再負(fù)擔(dān)社保支出C張總按照靈活就業(yè)人員可以自己選擇是否繳納社保以及在上線與下線之間選擇繳納的檔位D發(fā)票：張總需要就取得的收入，按照勞務(wù)費(fèi)給企業(yè)開(kāi)具發(fā)票。4.如果張總成立公司，您認(rèn)為根據(jù)張總的收入總額，公司應(yīng)繳納哪些稅？能享受哪些稅收減免優(yōu)惠？測(cè)算下與成立個(gè)體相比，哪個(gè)更劃算？5.如果您是該企業(yè)的社保負(fù)責(zé)人，您認(rèn)為下列哪些人員可以做這樣的調(diào)整（多選）A股東B部門高管C銷售、技術(shù)等高薪人員D一線工人E農(nóng)民工、臨時(shí)工6.請(qǐng)您根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，列出您企業(yè)能夠采用這種轉(zhuǎn)變方式的人員，并指出將會(huì)遇到哪些困難和疑惑。XX公司與高管合作協(xié)議甲方：（公司）地址：聯(lián)系人：聯(lián)系方式：乙方：（有限/一人公司/個(gè)獨(dú)/工作室）地址：聯(lián)系人：聯(lián)系方式：簽訂合作協(xié)議的原因：一、合作方式：合作期限：合作內(nèi)容：四、甲方權(quán)利和義務(wù)五、乙方權(quán)利和義務(wù)六、勞務(wù)費(fèi)支付方式及時(shí)間七、其他補(bǔ)充事項(xiàng)XX公司非全日制用工合同甲方（用人單位）：名稱：住所：乙方（勞動(dòng)者）：姓名：住址：身份證號(hào)碼：制定該合同的原因一、合同期限及工作要求：1、2、3、二、工作時(shí)間：1、2、3、三、勞動(dòng)報(bào)酬及支付方式：1、2、3、四、補(bǔ)充規(guī)定：XX公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外包管理辦法發(fā)包方：(以下簡(jiǎn)稱甲方)承包方：(以下簡(jiǎn)稱乙方)簽訂協(xié)議的原因：合同標(biāo)的：合同的期限：人員配置及管理：四、甲方權(quán)利義務(wù)：1、2、3、五、乙方的權(quán)利義務(wù)：1、2、3、4、六、費(fèi)用結(jié)算及支付：七、其他事項(xiàng)：甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：簽訂日期：（三）高級(jí)解決：商業(yè)、運(yùn)營(yíng)模式的組合變革方案宗旨徹底解決社保問(wèn)題，法定不繳納社?；I劃思路利用商業(yè)組織變革，成立部門公司，部門公司成立合伙企業(yè)，個(gè)人成立一人公司，企業(yè)變?yōu)闊o(wú)人公司其他收益在解決社保的同時(shí)，解決個(gè)稅征稅問(wèn)題，一箭雙雕適用企業(yè)類型具有突破先進(jìn)理念的私企人員類型每一位職工比較優(yōu)勢(shì)徹底解決社保問(wèn)題，社保負(fù)擔(dān)為0，個(gè)稅負(fù)擔(dān)相應(yīng)降低比較劣勢(shì)企業(yè)變成無(wú)人公司，比較前沿涉及的管理辦法XX公司轉(zhuǎn)型升級(jí)管理辦法、XX公司部門公司化管理辦法、XX一人有限公司管理辦法XX公司轉(zhuǎn)型升級(jí)管理辦法辦法出臺(tái)的原因：公司進(jìn)行管理改革，提升公司競(jìng)爭(zhēng)力，制定本辦法。一、管理方式：網(wǎng)絡(luò)化管理運(yùn)營(yíng)公司。二、本次改革的指導(dǎo)思想是：三、為使公司實(shí)現(xiàn)平臺(tái)化管理，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)與共享，降低經(jīng)營(yíng)成本，做好內(nèi)部控制，各公司設(shè)立網(wǎng)絡(luò)公司進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)管理。四、具體改革做法：五、公司下屬各公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向定位：1、XX公司：從事經(jīng)營(yíng)。2、XX公司：從事經(jīng)營(yíng)。3、XX公司：從事經(jīng)營(yíng)。4、XX公司：從事經(jīng)營(yíng)。六、各公司在確保經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向定位的前提下，根據(jù)服務(wù)需求，等引入外機(jī)構(gòu)人員參與，分公司有權(quán)選擇產(chǎn)品銷售。七、本次管理改革考核的財(cái)務(wù)依據(jù)：八、XX公司經(jīng)營(yíng)理念：1、每個(gè)部門都是經(jīng)營(yíng)部門，成立公司，為銷售收入、利潤(rùn)負(fù)責(zé)。2、。3、。4、。5、。6、。7、九、部門公司的利益分配辦法：十、各部門統(tǒng)一在園區(qū)成立公司，公司賦予各部門公司用人權(quán)、管理權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)。十一、其他規(guī)定：1、2、3、4、XX公司部門公司化管理辦法管理考核辦法的制定原則：制定本辦法。一、本企業(yè)為有限合伙制企業(yè)。其中為普通合伙人并執(zhí)行合伙事務(wù)，其他人為有限合伙人。注冊(cè)資金萬(wàn)。每個(gè)有限合伙人萬(wàn)，其余為普通合伙人認(rèn)繳，認(rèn)繳期限為年月。注冊(cè)地：經(jīng)濟(jì)園區(qū)。二、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容：本企業(yè)嚴(yán)格按《合伙企業(yè)法》執(zhí)行。三、本企業(yè)暫由、、、、、、等人組成，出任本公司總經(jīng)理。四、本企業(yè)的分配原則：1、2、3、4、五、本企業(yè)合伙人的權(quán)利義務(wù)：1、2、3、4、六、本企業(yè)將嚴(yán)格遵守《辦法》規(guī)定及公司與本公司簽訂的協(xié)議。七、本企業(yè)決策機(jī)制：八、本企業(yè)考核從個(gè)方面進(jìn)行：1、2、3、4、九、具體考核辦法：1、2、3、4、十、本企業(yè)的分紅辦法：（一）收入來(lái)源：整體分紅比例：十一、分配的具體操作：1、2、3