2024年國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（2篇）

2024年國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文內(nèi)部審計(jì)工作制度范本目的：本制度旨在規(guī)范并推動(dòng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施，確保企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全與高效運(yùn)行，有效維護(hù)企業(yè)利益，并促進(jìn)整體管理水平的提升。同時(shí)，本制度亦致力于保障企業(yè)的合規(guī)性、透明度及公正性，為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。一、內(nèi)部審計(jì)的定義與職責(zé)1.1內(nèi)部審計(jì)定義：內(nèi)部審計(jì)系指國(guó)有企業(yè)內(nèi)部為全面評(píng)估其內(nèi)部控制體系而開(kāi)展的獨(dú)立、客觀評(píng)估與咨詢服務(wù)活動(dòng)，旨在助力企業(yè)達(dá)成既定目標(biāo)。1.2內(nèi)部審計(jì)職責(zé)：評(píng)估并監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)及有效性；提供關(guān)于潛在風(fēng)險(xiǎn)與改進(jìn)機(jī)會(huì)的專(zhuān)業(yè)建議；確保企業(yè)遵循內(nèi)部控制政策、法規(guī)及法律要求，維護(hù)合規(guī)性；協(xié)助企業(yè)監(jiān)督審計(jì)推薦措施及改進(jìn)措施的落實(shí)情況；向企業(yè)高層管理層提交獨(dú)立、客觀的報(bào)告與建議。二、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的設(shè)立與組織2.1內(nèi)部審計(jì)部門(mén)由企業(yè)內(nèi)具備專(zhuān)業(yè)審計(jì)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員組成，直接向企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。2.2部門(mén)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)涵蓋審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)員及輔助人員等崗位，確保職責(zé)明確、分工合理。2.3審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人需具備豐富的審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作承擔(dān)全面責(zé)任。2.4部門(mén)應(yīng)制定清晰的工作職責(zé)與分工，并建立高效的工作流程，以確保審計(jì)工作的有序進(jìn)行。三、內(nèi)部審計(jì)的程序與方法3.1根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的要求，制定科學(xué)合理的審計(jì)工作計(jì)劃與程序。3.2深入了解企業(yè)業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控制制度，采用恰當(dāng)?shù)臏y(cè)試方法實(shí)施審計(jì)。3.3運(yùn)用抽樣、比較、分析、交叉驗(yàn)證等多種方法，全面評(píng)估內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行效果。3.4及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性的建議與改進(jìn)措施，并跟蹤整改落實(shí)情況。四、內(nèi)部審計(jì)的保密與獨(dú)立性4.1嚴(yán)格遵守保密原則，確保企業(yè)商業(yè)機(jī)密與敏感信息的安全，防止泄露。4.2審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)守職業(yè)道德，保持獨(dú)立思考與判斷，不受任何外部干擾或影響。4.3禁止審計(jì)人員參與企業(yè)其他部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，以確保審計(jì)工作的客觀性與公正性。五、內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告與追蹤5.1定期向企業(yè)總經(jīng)理提交審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)、建議及改進(jìn)措施。5.2對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的建議與改進(jìn)措施進(jìn)行持續(xù)追蹤，確保問(wèn)題得到有效解決與整改。5.3及時(shí)向企業(yè)董事會(huì)及相關(guān)管理層報(bào)告審計(jì)報(bào)告與改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，保持審計(jì)工作的透明度與有效性。六、內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與培訓(xùn)6.1接受企業(yè)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，定期提交審計(jì)材料與報(bào)告以供審閱。6.2定期組織審計(jì)人員參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)與考核，提升其專(zhuān)業(yè)能力與素質(zhì)。6.3鼓勵(lì)審計(jì)人員積極參與行業(yè)內(nèi)的培訓(xùn)研討會(huì)與學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，拓寬視野并提升專(zhuān)業(yè)水平。七、內(nèi)部審計(jì)的自評(píng)與評(píng)估7.1定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的自評(píng)與評(píng)估活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正工作中的不足與問(wèn)題。7.2接受獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)與評(píng)估監(jiān)督，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性與公正性。7.3積極配合內(nèi)外部審計(jì)、法律及監(jiān)管部門(mén)的審計(jì)與調(diào)查工作，提供必要的支持與協(xié)助。本制度為國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的基本框架與指導(dǎo)原則，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整與完善。企業(yè)應(yīng)制定符合自身規(guī)模與特點(diǎn)的內(nèi)部審計(jì)制度并嚴(yán)格執(zhí)行之，以確保企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行與合規(guī)性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2024年國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（二）第一章總則第一條為強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制，確保國(guó)有資產(chǎn)安全，規(guī)范經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，推動(dòng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第二條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，系指國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督、檢查、評(píng)估，并提出改進(jìn)建議的專(zhuān)門(mén)性機(jī)構(gòu)。第三條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)秉持全面性、客觀性、公正性及獨(dú)立性原則，嚴(yán)守保密紀(jì)律，依據(jù)法律法規(guī)，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)部門(mén)提供忠誠(chéng)且有效的服務(wù)。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)第四條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立，須遵循國(guó)家法律法規(guī)及規(guī)章制度要求，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層提議并經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后設(shè)立。第五條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)包括：（一）審計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類(lèi)決策、制度及規(guī)范制定情況；（二）監(jiān)督并檢查企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性及效益性；（三）評(píng)估并預(yù)警企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（四）評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與實(shí)施情況；（五）針對(duì)企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議及措施。第三章審計(jì)工作的實(shí)施第六條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定審計(jì)工作計(jì)劃及年度預(yù)算，并按計(jì)劃、預(yù)算要求執(zhí)行。第七條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向及效益導(dǎo)向原則，提升審計(jì)工作的科學(xué)性及針對(duì)性。第八條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)充分發(fā)揮審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力，堅(jiān)持獨(dú)立判斷，運(yùn)用科學(xué)方法及先進(jìn)技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)。第九條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)注重對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)及改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制體系的完善。第四章審計(jì)結(jié)果的處理與運(yùn)用第十條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，明確列出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議，報(bào)送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)部門(mén)，并按規(guī)定程序處理。第十一條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，必要時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)交司法機(jī)關(guān)或相關(guān)監(jiān)督部門(mén)。第十二條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的處理與運(yùn)用應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果采取相應(yīng)措施，推動(dòng)問(wèn)題解決及改進(jìn)落實(shí)。第五章保密與懲處第十三條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格保守秘密，審計(jì)人員在履行職責(zé)過(guò)程中，不得泄露與審計(jì)工作有關(guān)的任何信息。第十四條國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告人事部門(mén)、紀(jì)委或相關(guān)司法機(jī)關(guān)，并協(xié)助