初級經(jīng)濟師《金融》考前點題卷一（含答案）

初級經(jīng)濟師《金融》考前點題卷一（含答案）

［單選題］1.（）一般指由政府或銀行發(fā)行的紙幣或銀行券，代替金屬貨幣加入流

通領(lǐng)域。

A.商品貨幣

B.實物貨幣

C.金屬貨幣

D.代用貨幣

參考答案：D

參考解析：本題考查代用貨幣。代用貨幣是指代表商品貨幣在市場上流通的貨

幣，一般是指由政府或銀行發(fā)行的紙幣或銀行券，代替金屬貨幣加入流通領(lǐng)

域。

［單選題］2.下列關(guān)于信用貨幣特征的說法中，不正確的是（）。

A.信用貨幣作為一種價值符號，與黃金對等

B.信用貨幣實質(zhì)上是銀行債務的憑證

C.政府通過法律手段將信用貨幣確定為法定貨幣

D.信用貨幣具有管理貨幣的性質(zhì)

參考答案：A

參考解析：本題考查信用貨幣。信用貨幣的特征：（1）信用貨幣是一種價值符

號，與貴金屬已經(jīng)完全脫離。本身不具有十足的內(nèi)在價值。（2）信用貨幣是債

務貨幣。（3）信用貨幣有強制性。①通過法律手段確定其為法定貨幣；②中央

銀行可以通過發(fā)行貨幣，強制社會向其提供信用。（4）信用貨幣具有管理貨幣

性質(zhì)。

［單選題］3.人民幣從中國人民銀行（發(fā)行庫）直接進入商業(yè)銀行和其他金融機

構(gòu)（業(yè)務庫）的過程稱為（）。

A.現(xiàn)金發(fā)行

B.現(xiàn)金漏損

C.現(xiàn)金歸行

D.現(xiàn)金回籠

參考答案：A

參考解析：本題考查現(xiàn)金流通。人民幣從中國人民銀行（發(fā)行庫）直接進入商

業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)（業(yè)務庫）的過程，稱為現(xiàn)金發(fā)行；通過商業(yè)銀行和其

他金融機構(gòu)的'業(yè)務活動，人民幣通過不同渠道進入流通領(lǐng)域，形成企事業(yè)單位

庫存現(xiàn)金和居民手持現(xiàn)金的過程，稱為現(xiàn)金投放；隨著企事業(yè)單位和個人用現(xiàn)

金進行各種支付，流通中的現(xiàn)金又流回商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的過程，稱為

現(xiàn)金歸行；商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)將超過其業(yè)務庫存限額的現(xiàn)金送繳中國人

民銀行的過程，稱為現(xiàn)金回籠。

［單選題］4.（）指各企業(yè)之間，以及企業(yè)、行政機關(guān)、事業(yè)單位之間，由于提供

或獲得勞務而引起的費用收付。

A.商品價款收付

B.勞務費用收付

C.貨幣資金撥繳的收付

D.信貸資金的發(fā)放和回收

參考答案：B

參考解析：本題考查存款貨幣流通。根據(jù)不同的經(jīng)濟內(nèi)容，存款貨幣流通渠道

可分為以下幾種。（1）商品價款收付（商品交易結(jié)算）。這是指各生產(chǎn)企業(yè)和

商業(yè)企業(yè)內(nèi)部及相互之間由丁購買生產(chǎn)資料和消費資料而引起的貨幣收付。

（2）勞務費用收付（勞務費用結(jié)算）。這是指各企業(yè)之間，以及企業(yè)、行政機

關(guān)、事業(yè)單位之間，由于提供或獲得勞務而引起的費用收付。（3）貨幣資金撥

繳的收付（財政收支結(jié)算）。這是指各單位上繳國家的財政資金，以及財政部

門撥付給企業(yè)、行政機關(guān)和事業(yè)單位的貨幣資金與經(jīng)費所引起的資金撥付。

（4）信貸資金的發(fā)放與回收（銀行信貸結(jié)算）。這是指銀行向國民經(jīng)濟各部

門、各企業(yè)發(fā)放各種貸款及貸款到期收回所引起的貨幣收付，具體包括貸款的

發(fā)放和回籠及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的辦理和兌付等。

［單選題］5.無論是現(xiàn)金還是存款貨幣，都是由銀行信貸渠道提供的，只要銀行

系統(tǒng)資金運用量減少，如收回貸款，票據(jù)到期兌現(xiàn)，賣出金銀、外匯和證券，

流通中貨幣總量都會相應（），由此形成廣義的貨幣流通過程。

A.不變

B.增加

C.減少

D.不確定

參考答案：C

參考解析：本題考查廣義貨幣流通。無論是現(xiàn)金還是存款貨幣，都是由銀行信

貸渠道提供的，只要銀行系統(tǒng)運用資金，如發(fā)放貸款，票據(jù)貼現(xiàn)，買入金銀、

外匯和證券，流通中貨幣總量都會隨著這些資金運用量的增加而等量增加。只

要銀行系統(tǒng)資金運用量減少，如收回貸款，票據(jù)到期兌現(xiàn)，賣出金銀、外匯和

證券，流通中貨幣總量都會相應減少，由此形成廣義的貨幣流通過程。

［單選題］6.假設(shè)全社會待銷售商品價格總額為1000億元，該時期賒銷商品價格

總額為50億元，到期應支付的價格總額為10億元，相互抵消的價格總額為50

億元，若貨幣流通速度為10次，則貨幣需求量為0億元。

A.86

B.90

C.91

D.100

參考答案：C

參考解析：本題考查馬克思的貨幣需求理論。一定時期內(nèi)作為流通手段和支付

手段的貨幣需求量=（待銷售商品價格總額一賒銷商品價格總額+到期應支付

的價格總額一相互抵消的價格總額)/同名貨幣流通次數(shù)=(1000-50+10-

50)/10=91(億元)。

［單選題］7.下列關(guān)于費雪方程式和劍橋方程式區(qū)別的說法中，錯誤的是()。

A.費雪方程式強調(diào)的是貨幣的交易手段功能，而劍橋方程式側(cè)重貨幣作為一種

資產(chǎn)的功能，側(cè)重于收入的需求

B.費雪方程式為現(xiàn)金交易說，劍橋方程式為現(xiàn)金余額說

C.劍橋方程式把貨幣需求和支出流量聯(lián)系在一起，重視存量占收入的比例

D.費雪方程是從宏觀角度用貨幣數(shù)量的變動來解稗價格，而劍橋方程式則從微

觀角度進行分析，認為人們對保有貨幣有一個滿足程度的問題

參考答案：C

參考解析：本題考查劍橋方程式與費雪方程式的區(qū)別。根據(jù)費雪方程式M=PT/V

和劍橋方程式Md=kPY,若丫=丁，k=l/V,則兩個方程式在形式上基本相同，但

在內(nèi)容上則有本質(zhì)的區(qū)別。第一，對貨幣需求分析的側(cè)重點不同。費雪方程式

強調(diào)的是貨幣的交易手段功能，而劍橋方程式側(cè)重貨幣作為一種資產(chǎn)的功能，

側(cè)重于收入的需求。第二，費雪方程式把貨幣需求和支出流量聯(lián)系在一起，重

視貨幣支出的數(shù)量和速度，側(cè)重于貨幣流量分析，而劍橋方程式是從用貨幣形

式擁有資產(chǎn)存量的角度考慮貨幣需求，重視存量占收入的比例。所以稱費雪方

程式為現(xiàn)金交易說，劍橋方程式為現(xiàn)金余額說。第三，對貨幣需求的分析角度

和所強調(diào)的貨幣需求決定因素有所不同。費雪方程是從宏觀角度用貨幣數(shù)量的

變動來解釋價格，而劍橋方程式則從微觀角度進行分析，認為人們對保有貨幣

有一個滿足程度的問題。

［單選題］8?按照弗里德曼的貨幣需求理論，在個人總財富中，人力財富所占比

例越大，貨幣需求將0。

A.越多

B.不變

C.越少

D.變化莫測

參考答案：A

參考解析：本題考查弗里德曼的貨幣需求理論。弗里德曼把財富分為人力財富

和非人力財富兩類。他認為，對大多數(shù)財富持有者來說，他的主要資產(chǎn)是其個

人能力。在個人總財富中，人力財富所占比重越大，貨幣需求就越多，而非人

力財富所占比例越大，對貨幣需求則相對較少。

［單選題］9.下列行為不會導致貨幣供應量增加的是()。

A.某居民王某購買國債

B.向銀行借款彌補財政赤字

C.國庫透支銀行信貸資金，彌補財政赤字

D.某商業(yè)銀行用信貸資金購買國債

參考答案：A

代價”。借用勞動力所付出的代價是工資，借用土地所付出的代價是地租，借

用資本所付出的代價就是利息。（3）節(jié)欲等待論，強調(diào)資本是儲蓄形成的，而

增加儲蓄就要減少目前消費。（4）利息時差論，利息時差論又稱時間偏好論，

這種理論認為利息的產(chǎn)生和利息水平的高低取決于人們對同一?等量商品在現(xiàn)在

和將來兩個不同時點內(nèi)主觀評價的差異。（5）靈活偏好論，又稱流動偏好論，

這種理論認為利息是人們在特定時期內(nèi)放棄貨幣周轉(zhuǎn)靈活性的報酬。

［單選題］13.在借貸期間可根據(jù)市場變化情況進行相應調(diào)整的利率是（）。

A.官定利率

B.市場利率

C.公定利率

D.浮動利率

參考答案：D

參考解析：本題考查利率的種類。利率的種類：（1）年利率、月利率與日利

率。①年利率（分，百分之幾表示％）;②月利率（厘，千分之幾表示％。）;③

日利率（毫，萬分之幾表示%oo）。（2）名義利率與實際利率。實際利率=名

義利率一通貨膨脹率。（3）市場利率與法定利率。市場利率是借貸雙方在金融

市場上通過競爭而形成的利率。（4）固定利率與浮動利率。①固定利率是在借

貸業(yè)務發(fā)生時，由借貸雙方共同確定的、整個借款期內(nèi)都固定不變的利率。②

浮動利率是在借貸期間可根據(jù)市場變化情況進行相應調(diào)整的利率。（5）短期利

率與長期利率。短期利率是指融資時間在一年以內(nèi)的利率。長期利率是指融資

時間在一年以上的利率。（6）存款利率與貸款利率。

［單選題］14.在利潤率一定的情況下，借入者和貸出者之間的競爭決定利率的高

低，競爭的結(jié)果是由0決定的。

A.借貸者的經(jīng)濟實力

B.借貸資本供求狀況

C.借貸資金的來源

D.借貸資金的用途

參考答案：B

參考解析：本題考查影響利率的因素。影響利率的因素?：（1）平均利潤率。利

息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利率的基本因素。平均利潤率是利

率水平的上限。（2）借貸成本。（3）資金供求狀況。利潤率一定的情況卜，

借入者和貸出者之間的競爭決定利率的高低，競爭的結(jié)果是由借貸資本供求狀

況決定的：借貸資本的供給大于需求，利率下降；借貸資本的需求大于供給，

利率上升。（4）借貸期限。（正比）（5）借貸風險。（正比）（6）國家宏觀

經(jīng)濟政策：緊縮的貨幣政策，提高利率；擴張的貨幣政策，降低利率。（7）國

際利率水平。

［單選題］15,單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為（）。

A.1次

B.2次

C.3次

D.只要賬戶上有錢就可以隨便支取

參考答案：A

參考解析：本題考查中國人民銀行對單位存款利息計算的有關(guān)規(guī)定。（1）單位

定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇到利率

調(diào)整，不分段計息。（2）單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前

支取一次。全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息；部分提

前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，其余部分

如不低于起存金額由金融機構(gòu)按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日掛牌

公告的同檔次定期存款利率計息，不足起存金額予以清戶。

［單選題］16.金融機構(gòu)通過吸收存款或發(fā)行各種金融工具，從不同部門集聚資

金，積少成多、續(xù)短為長，然后再通過一定的專業(yè)化運作將資金提供給需求

者，促進儲蓄向投資轉(zhuǎn)化并最終實現(xiàn)資金價值的增值，這體現(xiàn)了它的0職能。

A.轉(zhuǎn)移風險

B.信用中介

C.資本聚集

D.支付中介

參考答案：B

參考解析：本題考查金融機構(gòu)的職能。金融機構(gòu)的職能：（1）充當信用中介，

便利資金融通。金融機構(gòu)通過吸收存款或發(fā)行各種金融工具，從不同部門集聚

資金，積少成多、續(xù)短為長，然后再通過一定的專業(yè)化運作將資金提供給需求

者，促進儲蓄向投資轉(zhuǎn)化并最終實現(xiàn)資金價值的增值。（2）充當支付中介，便

利支付結(jié)算。（3）提供金融服務，降低交易成本。（4）獲得較完整信息，改

善信息不對稱。（5）運用技術(shù)和經(jīng)驗，轉(zhuǎn)移和管理風險。

［單選題］17.金融機構(gòu)按照按（）劃分為-一般金融機構(gòu)和金融調(diào)控、監(jiān)管機構(gòu)。

A.職能作用

B.業(yè)務特征

C.活動領(lǐng)域

D.資金來源

參考答案：A

參考解析：本題考查金融機構(gòu)的分類。金融機構(gòu)的分類包括：（1）按活動領(lǐng)域

劃分為直接金融機構(gòu)和間接金融機構(gòu)。投資銀行、證券公司等屬于直接金融機

構(gòu)。商業(yè)銀行是典型的間接金融機構(gòu)。（2）按職能作用劃分為一般金融機構(gòu)和

金融調(diào)控、監(jiān)管機構(gòu)。（3）按、業(yè)務特征劃分為銀行和非銀行金融機構(gòu)，非銀行

金融機構(gòu)主要包括證券公司（投資銀行）、保險公司、信托投資公司、金融租

賃公司等。（4）按是否承擔政策性業(yè)務劃分為政策性金融機構(gòu)與商業(yè)性金融機

構(gòu)。（5）按資金來源方式劃分為存款類金融機構(gòu)、契約型儲蓄機構(gòu)、投資性中

介機構(gòu)。①存款類金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行、儲蓄與貸款協(xié)會、互助儲蓄協(xié)會、

信用合作社等。②契約型儲蓄機構(gòu)包括人壽保險公司、養(yǎng)老基金等。③投資性

中介機構(gòu)包括金融公司、共同基金、貨幣市場基金等。

［單選題］18.投資業(yè)務屬于商業(yè)銀行的（）。

A.資產(chǎn)業(yè)務

B.負債業(yè)務

C.中間業(yè)務

D.表外業(yè)務

參考答案：A

參考解析：本題考查商業(yè)銀行的業(yè)務。商業(yè)銀行的業(yè)務：（1）負債業(yè)務。商業(yè)

銀行的負債（資金來源）：自有資金和吸引外來資金。外來資金的渠道：存款

負債（被動型負債，是商業(yè)銀行最基本和最重要業(yè)務）和非存款負債。（2）資

產(chǎn)業(yè)務（運用資金）。包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務、票據(jù)貼現(xiàn)和投資業(yè)務。（3）

中間業(yè)務。

［單選題］19.國家不單獨設(shè)立專司中央銀行職能的中央銀行機構(gòu)，而是由一家集

中央銀行與商業(yè)銀行職能于一身的國家大銀行兼行中央銀行職能的中央銀行制

度，這種模式稱為（）制度。

A.復合中央銀行

B.單一式中央銀行

C.準中央銀行

D貨幣局

參考答案：A

參考解析：木題考查商業(yè)銀行的業(yè)務。中央銀行的類型：（1）單一中央銀行制

度。單一中央銀行制度是指國家單獨建立中央銀行機構(gòu)，使之全面、純粹行使

中央銀行的制度。①一元式中央銀行制度。目前世界上絕大部分國家的中央銀

行都實行這種體制，如英國、日本、法國、印度等，我國也是如此。②二元式

中央銀行制度。這是一種帶有聯(lián)邦式特點的中央銀行制度，采用這種制度類型

的國家有美國。（2）復合中央銀行制度。復合中央銀行制度是指國家不單獨設(shè)

立專司中央銀行職能的中央銀行機構(gòu)，而是由一家大銀行集中央銀行與商業(yè)銀

行職能于一身的制度。1983年前的中國、前蘇聯(lián)和1990年前的多數(shù)東歐國家即

實行這種制度。（3）準中央銀行制度。準中央銀行制度是指一個國家或地區(qū)不

設(shè)通常完整意義上的中央銀行，而由政府授權(quán)幾個機構(gòu)或商'也銀行履行有限的

央行職能。實行這種制度的國家和地區(qū)是新加坡、中國香港特區(qū)。（4）跨國中

央銀行制度。

［單選題］20.以下屬于中央銀行負債業(yè)務的是0。

A.再貼現(xiàn)

B.國債買賣

C.貨幣發(fā)行

D.儲備占款

參考答案：C

參考解析：本題考查中央銀行的業(yè)務活動。中央銀行的業(yè)務活動可分為：①為

執(zhí)行貨幣政策而開展的業(yè)務，體現(xiàn)為中央銀行對貨幣政策工具的運用。②為金

融機構(gòu)提供服務的'業(yè)務，包括開立賬戶、提供結(jié)算和清算服務等。③為政府部

門和其他機構(gòu)提供服務的業(yè)務，包括經(jīng)理國庫和代理證券服務。根據(jù)業(yè)務活動

性質(zhì)不同中央銀行的業(yè)務活動可分為負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務。負債業(yè)務主要有集

中存款準備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國庫，資產(chǎn)業(yè)務主要有貸款、再貼現(xiàn)、國債買

賣與儲備占款等。

［單選題］21.（）是證券公司最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務活動。

A.基金管理

B.證券經(jīng)紀業(yè)務

C.項目融資

D.證券承銷

參考答案：D

參考解析：本題考查證券公司的主要業(yè)務。證券公司的主要業(yè)務：（1）證券承

銷一一最本源、最基礎(chǔ)的業(yè)務。（2）證券經(jīng)紀交易。證券公司在二級市場中扮

演著做市商、經(jīng)紀商和交易商三重角色。（3）私募發(fā)行。（4）兼并與收購。

（5）項目融資。（6）財務顧問與投資咨詢。

［單選題］22.保險公司與被保險人之間訂立保險合同，由保險公司在被保險人發(fā)

生保險事故時進行賠付，體現(xiàn)了保險公司的（）職能。

A.分攤損失

B.經(jīng)濟補償

C.投資管理

D.防災防損

參考答案：B

參考解析：本題考查保險公司的職能。保險公司的職能：（1）基本職能：①分

攤經(jīng)濟損失職能（投保人平均分攤）。②經(jīng)濟補償職能（保險公司給予經(jīng)濟補

償）。（2）派生職能：①投資職能。②防災防損職能。

［單選題］23.按交易中介作用的不同進行劃分，金融市場可分為0。

A.即期市場和遠期市場

B.直接金融市場和間接金融市場

C.場內(nèi)交易市場和場外交易市場

D.貨幣市場和資本市場

參考答案：B

參考解析：本題考查金融市場分類。金融市場分類：（1）按融資期限長短進行

劃分，可將金融市場分為貨幣市場和資本市場。（2）按金融交易性質(zhì)不同進行

劃分，可將金融市場分為發(fā)行市場和流通市場。（3）按金融交易場所不同進行

劃分，可將金融市場分為交易所交易市場和場外交易市場。（4）按金融交易交

割時間不同進行劃分，可將金融市場分為即期市場和遠期市場。（5）按金融交

易涉及的地域不同進行劃分，可將金融市場分為國內(nèi)金融市場和國際金融市

場。（6）按成交與定價方式的不同進行劃分，金融市場可分為公開市場和議價

市場。（7）按交易中介作用的不同進行劃分，金融市場可分為直接金融市場和

間接金融市場。

［單選題］24.關(guān)于我國同業(yè)拆借市場的說法，不正確的是0。

A.參加同業(yè)拆借的機構(gòu)包括銀行業(yè)和非銀行業(yè)金融機構(gòu)

B.金融機構(gòu)可以直接進入同業(yè)拆借市場進行融資活動

C.同業(yè)拆借主要用于調(diào)劑資金的臨時余缺

D.同業(yè)拆借單筆交易金額一般很大

參考答案：B

參考解析：本題考查同業(yè)拆借市場。同業(yè)拆借市場是指具有法人資格的金融機

構(gòu)或經(jīng)過法人授權(quán)的金融分支機構(gòu)之間進行的短期資金頭寸調(diào)節(jié)、融通的市

場。同業(yè)拆借市場的主要特征有：（1）同業(yè)性。參加同業(yè)拆借的成員，都是經(jīng)

營金融業(yè)務的銀行和非銀行金融機構(gòu)。（2）市場準入性。非金融機構(gòu)和未經(jīng)金

融管理當局許可的金融機構(gòu)不得進入該市場進行融資活動。（3）短期性。同業(yè)

拆借市場屬于短期金融市場，主要用于調(diào)劑資金的臨時余缺。（4）大額交易。

同業(yè)拆借適應金融機構(gòu)間的需要，單筆交易一般數(shù)量很大。（5）不提交存款準

備金。通過拆借市場借入的資金按規(guī)定可以免交存款準備金。

［單選題］25.關(guān)于證券回購市場的說法，不正確的是（）。

A.實際上是一筆以證券為質(zhì)押品而進行的短期資金融通

B.回購交易只需要支付利息

C.參與者包括工商企業(yè)

D.證券回購期限短、風險小

參考答案：B

參考解析：本題考查證券回購市場。①從表面上看，證券回購是一種證券買

賣，但實際上它是一筆以證券為質(zhì)押品而進行的短期資金融通。②證券的賣方

以一定數(shù)量的證券為抵押進行短期借款，條件是在規(guī)定期限內(nèi)再購回證券。③

證券回購市場的參與者包括商業(yè)銀行、證券公亙、工商企業(yè)及政府。④證券回

購期限短、風險小。⑤每一筆回購交易完成后，除利息外，交易雙方還需付給

負責代理交易和結(jié)算的證券公司和證券交易所一定的傭金。

［單選題］26.證券市場上主要的機構(gòu)投資者是（）。

A.政府部門

B.企事業(yè)單位

C.金融機構(gòu)

D.社會公益基金

參考答案：C

參考解析：本題考查證券市場概述。證券市場的參與者：（1）證券市場的主

體。證券市場的主體包括證券發(fā)行人和證券投資者。①證券發(fā)行人，指為籌集

資金而發(fā)行股票和債券等證券的政府、金融機構(gòu)或工商企業(yè)。②證券投資者，

指以獲取利息、股息等為目的而持有證券的機構(gòu)和個人。機構(gòu)投資者主要有政

府部門、企事業(yè)單位、金融機構(gòu)和社會公益基金，其中金融機構(gòu)是證券市場上

主要的機構(gòu)投資者。（2）證券市場中介機構(gòu)，連接籌資者和投資者的橋梁，包

括證券經(jīng)營機構(gòu)和證券服務機構(gòu)。a.證券經(jīng)營機構(gòu)：①證券承銷商：包銷或代

銷證券的機構(gòu)。②證券經(jīng)紀商：接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的

機構(gòu)。③證券自營商：自行買賣證券的經(jīng)營機構(gòu)。b.證券服務機構(gòu)：從事證券

服務.業(yè)務的機構(gòu)，包括證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、會計師事務

所、律師事務所、信用評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)等。（3）自律性組織：證券業(yè)

協(xié)會，有時也將證券交易所視為自律性組織。（4）證券監(jiān)管機構(gòu)（證監(jiān)會）。

［單選題］27.（）是指在股東名冊上登記了持有人的姓名或名稱及住址，并在股票

上同時注明持有人姓名或名稱的股票。

A.優(yōu)先股

B.普通股

C.記名股票

D.不記名股票

參考答案：C

參考解析：本題考查證券股票的分類。股票的分類：（1）按照股東權(quán)利不同，

股票可分為普通股和優(yōu)先股。①普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是

指對股東不加以特別的限制而享有平等權(quán)利，并隨公司利潤大小而取得相應收

益的股票。②優(yōu)先股是股份公司發(fā)行的，在分配公司收益和剩余財產(chǎn)時比普通

股具有優(yōu)先權(quán)的股票。優(yōu)先股的優(yōu)點是收益有保障，因為它的股息是固定的，

但缺點是不能像普通股一樣參與公司的經(jīng)營管理。（2）按照是否上市交易，股

票可分為上市股票和非上市股票。（3）根據(jù)記名與否，股票可分為記名股票與

不記名股票。①記名股票是指在股東名冊上登記了持有人的姓名或名稱及住

址，并在股票票面上同時注明持有人姓名或名稱的股票。②不記名股票是指股

票票面和股份公司股東名冊上均不記載股東姓名的股票。（4）根據(jù)是否在股票

上標明金額，股票可分為有面額股票與無面額股票。

［單選題］28.某企業(yè)持面額100萬元、尚有4個月到期的銀行承兌匯票到某銀行

申請貼現(xiàn)，該銀行扣收1萬元貼現(xiàn)利息后，將99萬元付給該企業(yè)，則這筆貼現(xiàn)

業(yè)務制定的年貼現(xiàn)率為（）。

A.5%

B.7%

C.3%

D.20%

參考答案：C

參考解析：本題考查貼現(xiàn)率的計算。貼現(xiàn)率是辦理貼現(xiàn)時貼付利息的比率，年

貼現(xiàn)率=(14-100)X(3604-120)=396。

［單選題］29.如果某投資者以100元的價格買入債券面值為100元、到期期限為

5年、票面利率為8%、每年付息一次的債券，并在持有滿一年后以101元的價

格賣出，則該投資者的持有期收益率是0。

A.1%

B.4%

C.5%

D.9%

參考答案：D

參考解析：本題考查持有期收益率的計算公式。持有期收益率=［債券持有期間

的利息收入+(債券賣出價一債券買入價)］+債券買入價X10096=［(101-

100)+8］+100X10096=9%。

［單選題］30.假定某股票當期的股價為15元，上一年度的每股稅后利潤為0.5

元，每股凈資產(chǎn)為1元，則該股票的市盈率是()，市凈率是()。

A.60；20

B.12；15

C.30；15

D.24；20

參考答案：C

參考解析：本題考查市盈率的計算。市盈率=股價/每股稅后利潤=15/0.5=

30o市凈率=每股股價/每股凈資產(chǎn)=15/1=15。

［單選題］31.下列不屬于商業(yè)銀行一級資木的是0。

A.超額貸款損失準備

B.資本公積

C.一?般風險準備

D.盈余公積

參考答案：A

參考解析：本題考查資本的構(gòu)成。商業(yè)銀行的資本分為核心一級資本、其他一

級資本和二級資本。(1)核心一級資本：①實收資本、普通股；②資本公積；

③盈余公積；④未分配利潤；⑤少數(shù)股東資本可計入部分；⑥一般風險準備。

(2)其他一級資本：其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分。

(3)二級資本：①二級資本工具(次級債、可轉(zhuǎn)債，二級資本債)及其溢價

(我國只有前兩個)；②超額貸款損失準備；③少數(shù)股東資本可計入部分。一

級資本=核心一級資本+其他一級資本；資本=一級資本+二級資本。

［單選題］32.按()，存款可以分為個人存款(私人存款)、單位存款(機構(gòu)存

款)和人民幣同業(yè)存款等。

A.存款的產(chǎn)生方式不同

B.存款期限不同

C.存款幣種不同

D.存款所有權(quán)人的不同

參考答案：D

參考解析：本題考查商業(yè)銀行存款的種類。根據(jù)不同的性質(zhì)和標準，商'業(yè)銀行

存款可以劃分為不同的類別。①按存款的產(chǎn)生方式不同，存款可以分為原始存

款和派生存款。②按存款期限不同，存款可以分為活期存款和定期存款。③按

存款幣種不同，存款可以分為本幣存款和外幣存款。④按存款所有權(quán)人的不

同，存款可以分為個人存款（私人存款）、單位存款（機構(gòu)存款）和人民幣同

業(yè)存款等。

［單選題］33.關(guān)于個人定期存款中的整存整取，下列說法錯誤的是（）。

A.整存整取最為常見，是定期存款的典型代表

B.本金整筆存入到期一次支取本息

C.起存金額為1000元

D.適合于儲戶擁有長期閑置資金時的情況

參考答案：C

參考解析：本題考查個人存款業(yè)務。定期存款種類

存存

款款起存

收款方式存取期類別樣點

種方金額

類式

整整

存蜜到期一次支取本三個月、六個月、一年、

50元長期閑置資金

整存息二年、三年、五年

取入

&

月

零存

存人到期一次支取本利率低于整存整取定期存款，高于活

5元一年、三年、五年

整固息明存款

取定

金

額

整整

存款期分為一年、三年、本金可全部提前支取，不可部分提前

存至固定期限分期支1000

五年，支取期分為一個支?。焕⒂谄跐M結(jié)清時支?。焕?/p>

季存取元

月、三個月或半年一次高于活期存款

取入

整約定取息期到期本金可全部提前支取，不可部分提前

存期分為一年、三年、

第一次性支取本5000支?。蝗∠⑷瘴吹讲坏锰崆爸±?，

五年，可以一個月或幾

存金、分期支取利元雙息日未取息，以后可隨時取息，但

個月取息一次

人息不計復利

［單選題］34.商業(yè)銀行對對公存款實行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不

超過()的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

A.1天

B.2天

C.3—5天

D.7天

參考答案：C

參考解析：本題考查對公存款的現(xiàn)金管理。對公存款的現(xiàn)金管理，一個開戶單

位只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。(1)庫存現(xiàn)金

限額。一般不得超過本單位3—5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。交通不便地

區(qū)或邊遠地區(qū)的單位，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

(2)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當日送存開戶銀行。(3)開戶單位支付現(xiàn)金，

可以從木單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，一般不允許從木單位現(xiàn)金收

入中坐支。

［單選題］35.下列屬于商業(yè)銀行向中央銀行借款的是（）。

A.同業(yè)拆借

B.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C.再貸款

D.轉(zhuǎn)抵押

參考答案：C

參考解析：本題考查商業(yè)銀行的借入負債業(yè)務。商業(yè)銀行的借入負債業(yè)務主要

包括同業(yè)負債、向中央銀行借款、向國際金融市場借款、占用短期資金、發(fā)行

金融債券等。同業(yè)負債，指商'業(yè)銀行相互間進行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨

時性的資金周轉(zhuǎn)。同業(yè)負債包括：①同業(yè)拆借；②轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；③轉(zhuǎn)抵押。向中央

銀行借款包括：①再貸款；②再貼現(xiàn)；③在公開市場上出售證券；④中期借貸

便利和常備借貸便利。

［單選題］36.在銀行全部存款資金中扣除應繳存的法定存款準備金和必要的儲備

金（庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、在關(guān)聯(lián)行的存款等）之后的余額為（）。

A.資本

B.可用資金

C.營業(yè)成本

D.存款成本

參考答案：B

參考解析：本題考查存款成本管理。存款成本相關(guān)概念：（1）利息成本。

（2）營業(yè)成本：也稱為服務成本，指除利息以外的其他成本，包括銀行職員的

工資和薪金、廣告宣傳費用、設(shè)備折舊應攤計提、辦公費用以及其他服務費用

等。（3）資金成本：銀行為吸收存款而支付的所有費用，即利息成本與營業(yè)成

本之和。資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/全部存款資金X100%。（4）可

用資金成本。可用資金是指商業(yè)銀行可以實際用于貸款和投資的資金，即在商

業(yè)銀行全部存款資金中扣除應繳存的法定存款準備金和必要的儲備金（庫存現(xiàn)

金、在中央銀行的存款、在關(guān)聯(lián)行的存款等）之后的余額?？捎觅Y金成本率=

（利息成本+營業(yè)成本）/（全部存款資金一法定存款準備金一儲備金）X

100%。

［單選題］37.基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金，它由（）構(gòu)成。

A.法定準備金和庫存現(xiàn)金

B.超額準備金和同業(yè)拆借資金

C.超額準備金和庫存現(xiàn)金

D.法定準備金和中央銀行借入資金

參考答案：C

參考解析：本題考查商業(yè)銀行頭寸構(gòu)成。商業(yè)銀行頭寸構(gòu)成：（1）基礎(chǔ)頭寸：

商業(yè)銀行隨時可用的資金，是商業(yè)銀行資金清算的最終支付手段?；A(chǔ)頭寸=

庫存現(xiàn)金+超額存款準備金。(2)可用頭寸：商業(yè)銀行某一時點可以運用的資

金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款?？捎妙^寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)存款。

(3)可貸頭寸：商業(yè)銀行某一時點可以直接用于貸款和投資的資金，是形成商

業(yè)銀行盈利性資產(chǎn)的主要來源?？少J頭寸=可用頭寸一超額備付金最低限額。

［單選題］38.某商'也銀行期初在中央銀行的存款準備金為20000萬元，其中法定

存款準備金為6000萬元；期初庫存現(xiàn)金300萬元；本期同業(yè)往來清入240萬

元，清出160萬元，向中央銀行繳存現(xiàn)金100萬元；歸還中央銀行借款200萬

元；中央銀行核定其庫存現(xiàn)金限額為300萬元，經(jīng)匡算該行期末基礎(chǔ)頭寸為

()萬元。

A.14280

B.14380

C.14580

D.14780

參考答案：A

參考解析：本題考查商業(yè)銀行頭寸匡算與預測。該行期末基礎(chǔ)頭寸=(20000-

6000)+300+240-160+100-200=14280(萬元)。

［單選題］39.未經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準，不得向自然人發(fā)放的貸款是()。

A.授信貸款

B.定期貸款

C.信用貸款

D.外幣貸款

參考答案：D

參考解析：木題考查貸款關(guān)系人及其權(quán)利義務。貸款人是指提供貸款的銀行和

非銀行金融機構(gòu)。《貸款通則》規(guī)定，貸款人的義務中包含：未經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批

準，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。

［單選題］40.下列商業(yè)銀行貸款類別中，不屬于按照貸款保障條件分類的是()。

A.短期貸款

B.信用貸款

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.擔保貸款

參考答案：A

參考解析：本題考查貸款種類。貸款種類：(1)按貸款期限不同進行分類，商

業(yè)銀行貸款可以分為短期貸款、中期貸款與長期貸款三大類。短期貸款期限小

于等于1年，中期貸款期限大于1年小于等于5年，長期貸款期限大于5年。

(2)按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。擔保貸款按照

擔保方式的不同，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。(3)按借款人性

質(zhì)不同，商業(yè)銀行貸款可分為公司貸款和個人貸款兩大類。①公司貸款又稱法

人貸款，根據(jù)借款人性質(zhì)不同，可進一步細分為一般企業(yè)法人貸款、事業(yè)法人

貸款和小企業(yè)法人貸款等。按照貸款資金用途和風險特征的不同，公司貸款可

細分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資貸款、貿(mào)易融資貸款、貼現(xiàn)貸

款、透支貸款、保理貸款等。②按照貸款資金用途和風險特征的不同，個人貸

款可細分為個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款等，其中個人消費貸款包括住房貸

款、汽車貸款、助學貸款和其他消費貸款等。（4）按貸款的償還方式不同進行

分類，商業(yè)銀行貸款可以分為一次性償還貸款和分期償還貸款兩大類。

［單選題］41.我國貸款五級分類中的可疑類貸款是指（）。

A.借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還

B.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在對償還產(chǎn)生不利影響的因素

C.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，但是只要執(zhí)行擔保就不會出現(xiàn)損失

D.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失

參考答案：D

參考解析：本題考查貸款風險分類。貸款風險分類是指商業(yè)銀行按照風險程度

將貸款劃分為不同級別的過程，其實質(zhì)是判斷債務人及時足額償還貸款本息的

可能性。商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類

合稱為不良貸款。（1）正常類貸款，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑

貸款本息不能按時足額償還。（2）關(guān)注類貸款，盡管借款人目前有能力償還貸

款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級類貸款，借款

人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本

息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑類貸款，借款人無法足

額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失。（5）損失類貸款，

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收

回極少部分口

［單選題］42.通過建立系列的風險基金，當貸款發(fā)生風險損失時，可以通過風險

基金彌補，這種貸款風險的控制措施稱為（）。

A.風險回避

B.風險分散

C.風險轉(zhuǎn)移

D.風險補償

參考答案：D

參考解析：本題考查貸款風險控制。貸款風險控制包括：（1）風險回避：指商

業(yè)銀行的決策者已經(jīng)意識到高風險的存在，主動放棄某些貸款業(yè)務，拒絕承擔

該風險的一種事前控制的管理決策。（2）風險分散：是指通過多元化資產(chǎn)組合

來分散或降低風險的措施。（3）風險轉(zhuǎn)移：是指在貸款風險發(fā)生之前，通過各

種手段，把可能發(fā)生的風險轉(zhuǎn)移給其他人，從而保證商業(yè)銀行貸款安全的一種

管理方法，也是一種事前控制風險的手段。（4）風險補償：是通過建立系列的

風險基金，當貸款發(fā)生風險損失時，可以通過風險基金進行彌補。風險補償機

制是一種事后控制措施，對于確保商業(yè)銀行的安全經(jīng)營具有重要的意義。貸款

風險補償主要包括強化貸款擔保（含保證、抵押、質(zhì)押）、提取足夠的貸款準

備金和保持較高的資本充足率等。

［單選題］43.在（）前提下，企業(yè)將按原定的用途和目標使用現(xiàn)有的經(jīng)營資源，并

按原定的承諾條件清償各種債務。

A.持續(xù)經(jīng)營

B.會計期間

C.會計主體

D.貨幣計量

參考答案：A

參考解析：本題考查會計核算的基本前提。會計核算的基本前提：（1）會計主

體假設(shè)。會計主體是指會計為之服務的特定單位，它規(guī)定了會計活動的空間范

圍。一方面規(guī)定了本單位的會計主體不能與其他會計主體混同，另一方面規(guī)定

了本單位的會計主體不能與投資者在單位以外的經(jīng)濟活動相混同。（2）持續(xù)經(jīng)

營假設(shè)。在可預見的未來，不考慮停業(yè)破產(chǎn)、清算的因素。在此前提下，企業(yè)

將按原定的用途和目標使用現(xiàn)有的經(jīng)營資源，并按原定的承諾條件清償各種債

務。（歷史成本+折舊）（3）會計分期假設(shè)。是指企業(yè)將持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營

活動分割為連續(xù)、相等的會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務會計報告。（4）

貨幣計量假設(shè)。

［單選題］44.下列會計項目中，對營業(yè)利潤具有影響的是0。

A.營業(yè)外收入

B.營業(yè)外支出

C.所得稅

D.營業(yè)收入

參考答案：D

參考解析：本題考查會計核算要素。

營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)支出

營業(yè)收入=利息凈收入+手續(xù)費及傭金凈收入+投資收益+公允價值變動收益

+匯兌收益+其他業(yè)務收入

營業(yè)支出=稅金及附加+業(yè)務及管理費+資產(chǎn)減值損失+

其他業(yè)務支出

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出

凈利潤=利潤總額一所得稅費用

［單選題］45.金融企業(yè)會計實務中，現(xiàn)金收入憑證傳遞的要求是（）。

A.先收款后記賬

B.先記賬后收款

C.先借后貸，他行票據(jù)，收妥抵用

D.先內(nèi)后外

參考答案：A

要

如下

達到

必須

傳遞

證的

計憑

法。會

核算方

行會計

商業(yè)銀

題考查

析：本

參考解

先

后緩、

、先急

嚴密

、手續(xù)

確及時

到準

遞，做

組織傳

算程序

會計核

①按照

求：

或銀

郵局

通過

，一律

定者外