財務(wù)會計報表附注

財務(wù)會計報表附注一、行社基本情況本社注冊地：寧化縣城關(guān)北大街13號，組織形（一）式：股份合作制。本社是由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股（二）組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。主要從事吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；代理收付款項；代理保險等業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。3.本社財務(wù)報告于2017年4月28日經(jīng)寧化縣農(nóng)村信合作聯(lián)社理事會批準報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部2006年頒布的《企業(yè)會計準則》（包括基本準則、具體準則、應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定）的相關(guān)規(guī)定編制。此外，本社的財務(wù)報表同時符合《商業(yè)銀行信息披露辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年7號令）有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本社聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本社的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策和會計估計會計年度（一）本社的會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日記賬本位幣（二）本社記賬本位幣是人民幣。編制財務(wù)報表所采用的貨幣為人民幣，除有特別注明外，財務(wù)報表均以人民幣萬元為單位列示。記賬基礎(chǔ)和計價原則（三）會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，均以歷史成本為計價原則。資產(chǎn)如發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。根據(jù)財務(wù)報表列報準則的規(guī)定，本社應(yīng)當(dāng)披露采用（四）的重要會計政策和會計估計，不重要的會計政策和會計估計可以不披露。1.重要會計政策的說明本社執(zhí)行的會計制度是《企業(yè)會計準則》和《福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行財務(wù)管理基本規(guī)范》。2.重要會計估計的說明（1）資產(chǎn)減值準備按五級分類法計提：按當(dāng)年末貸款余額，正常類1.5%；關(guān)注類3%；次級類30%；可疑類60%；損失類100%。（2）應(yīng)付利息定期存款應(yīng)付利息按逐筆計算方式計提。（3）固定資產(chǎn)折舊方法為分類折舊率，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物為20年；輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年；與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等為5年；輪船以外的運輸工具為4年；電子設(shè)備為3年。五、本社重要項目說明：現(xiàn)金及存放中央銀行款項（一）項目期末賬面余額年初賬面余額40,845,764.43現(xiàn)金50,591,734.49業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金250,459,758.00323,691,869.00存放中央銀行法定準備金1,190,361,778.741,005,664,285.28存放中央銀行超額存款準備金存放中央銀行特種存款繳存中央銀行財政性存款1,481,667,301.171,379,947,888.77合計存放其他同業(yè)款（二）項目期末賬面余額年初賬面余額存出保證金385,139,071.18529,203,883.16存放系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)款項存放系統(tǒng)外同業(yè)款項存放農(nóng)信銀款項減：壞賬準備385,139,071.18合計529,203,883.16應(yīng)收利息（三）項目期末賬面余額年初賬面余額6,825,100.097,254,996.231、貸款類應(yīng)收利息437,697.2621,319,650.00、非貸款類應(yīng)收利息減：壞賬準備7,262,797.35合計8,574,646.23貸款和墊款按擔(dān)保方式分布情況（四）項目期末賬面余額年初賬面余額貸款和墊款51,634,234.72--信用貸款218,593,422.86353,670,772.45--保證貸款478,365,791.231,353,381,982.281,253,174,200.67-抵押貸95,000.00284,500.00-質(zhì)押貸-其1,758,781,989.45貸款和墊款總1,950,417,914.76115,779,621.67145,054,664.26減：貸款損失準1,643,002,367.78貸款和墊款賬面價1,805,363,250.50貸款和墊款按行業(yè)分布情況（五）（金額單位：人民幣萬元）行業(yè)分比比年初賬面余期末賬面余33,161.445,935.323.55農(nóng)、林、牧、漁18.85采礦0.11107.3220.00.066.3312,352.9制造11,988.76.821,546.00.791.121,978.0電力、燃氣及水的生產(chǎn)的供應(yīng)3.492.91建筑5,685.06,131.20.61交通運輸、倉儲和郵政1197.70.45790.7250.0375.00.21軟件業(yè)和信息服務(wù)信息傳輸0.13批發(fā)和零售46.2581,336.037.0272,196.7住宿和餐飲3.005,283.13.146,130.4金融00房地產(chǎn)0.48931.00.39租賃和商務(wù)服務(wù)685.0科學(xué)研究和技術(shù)服00202.00195.500.10水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)0.11居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)7,180.595.099,936.184.080.0478.100.0125.10教育180.000.03衛(wèi)生和社會工作55.000.09文化、體育和娛樂業(yè)30.0020.000.020.0100社會保障和社會組織0公共管理、0國際組織0019.5726,558.9638,176.8715.10其他195,041.79貸款和墊款總額175,878.20減：貸款損失準備11,577.9614,505.47貸款和墊款賬面價值164,300.24180,536.32貸款損失準備（六）本期金額上期金額項目91,029,872.17期初余額115,779,621.6785,000,000.00本期計提83,506,000.00本期因貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)本期已減值貸款確認收益轉(zhuǎn)其他轉(zhuǎn)64,258,900.53本期核61,873,564.94本期轉(zhuǎn)回4,008,650.037,517,975.51-收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)-貸款和墊款因折現(xiàn)價值上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)124,632.02-其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)115,779,621.67145,054,664.26期末余可供出售金融資產(chǎn)（七）被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1、可供出售金融資產(chǎn)300,000.00300,000.00減：可供出售金融資產(chǎn)減值準備計合300,000.00300,000.00固定資產(chǎn)（八）（金額單位：人民幣萬元）年初賬面余額本期減少額本期增加額期末賬面余額項目金額數(shù)量金額數(shù)量數(shù)量金額金額數(shù)量一、原價合計2744565.43144563.322522.022859106.73其中：房屋、建筑物293393.524439.501307833.02器具、工具、家具類129258.7662.50123256.26107.204運輸工具107.204電子設(shè)備112805.9524123.828910.2512819.52持有待售二、累計折舊合計2441.0027425450.79142871.0120.78285291551.35其中：房屋、建筑物1292.951844.3030129器具、工具、家具類150.82615.11163.472.46123運輸工具93.0510.204482.85電子設(shè)備112655.988132.5324770.1912818.32持有待售455.45三、固定資產(chǎn)減值準備累計金額合計455.45其中：房屋、建筑物器具、工具、家具類運輸工具電子設(shè)備持有待售四、2691984.35固定資產(chǎn)賬面價值合計2856235.7229其中：房屋、建筑物1842.17305988.73器具、工具、家具類16.5312931.68123運輸工具14.15424.354112226.22電子設(shè)備216.31128持有待售借入中央銀行款項（九）類別向中央銀行借款期末賬面余額年初賬面余額借入支農(nóng)再貸款5,000,000.00101,000,000.00合計5,000,000.00101,000,000.00同業(yè)、其他金融機構(gòu)存放款項（十）別類期末賬面余額年初賬面余額省聯(lián)社存放款項00系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)存放款項00系統(tǒng)外同業(yè)存放款項00上存省聯(lián)社清算款項00合計00吸收存款按性質(zhì)分析（十一）項目期末賬面余額年初賬面余額活期存款其中：單位客戶719,349,629.20632,335,196.87個人客戶1,257,857,235.571,125,907,581.72定期存款（含通知存款）其中：單位客戶156,250,125.7043,234,562.421,208,299,257.971,426,705,597.00個人客戶結(jié)構(gòu)性存款財政性存款保證金存款31,081,173.9029,674,947.41應(yīng)解匯款匯出匯款計合3,591,243,761.373,039,451,546.39應(yīng)付利息（十二）項目期末賬面余額年初賬面余額存款類應(yīng)付利息36,346,708.2433,241,075.95非存款類利息合計36,346,708.2433,241,075.95股金（十三）目項職工股非職工自然人股期末賬面余額31,153,135.00年初賬面余額31,981,113.00101,403,336.00100,575,358.00法人股合計75,023,638.00207,580,109.0075,023,638.00207,580,109.00資本公積（十四）項目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額股本溢價3,085,115.003,085,115.00其他資本公積其中：股權(quán)投資準備以權(quán)益結(jié)算的股份支付可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動可轉(zhuǎn)換公司債券的權(quán)益部分現(xiàn)金流量套期公允價值變動原制度資本公積轉(zhuǎn)入其他合計3,085,115.003,085,115.00盈余公積（十五）目項年初賬面余額利潤分配轉(zhuǎn)入利潤分配轉(zhuǎn)出期末賬面余額24,654,457.45法定盈余公積1,508,246.4326,162,703.884,631,498.23150,824.644,782,322.87任意盈余公積其他29,285,955.68合計1,659,071.0730,945,026.75一般風(fēng)險準備（十六）項目期末賬面余額年初賬面余額計提比例提取一般風(fēng)險準備28,021,837.7226,513,591.2910%其他一般風(fēng)險準備9,946,108.249,531,475.9537,967,945.9636,045,067.24合計利潤分配（十七）項目本年數(shù)上年數(shù)1、凈利潤3,249,082.658,752,338.38加：年初未分配利潤43,032,285.8338,233,427.11一般風(fēng)險準備轉(zhuǎn)入212,479.52其他轉(zhuǎn)入2、可供分配的利潤46,281,368.4847,198,245.01減：提取一般風(fēng)險準備提取法定盈余公積1,508,246.431,508,246.43896,481.79896,481.79提取法定公益金提取勞動分紅、可供投資者分配的利潤343,264,875.6245,405,281.43減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利150,824.6489,648.18轉(zhuǎn)作資本的普通股股利4、未分配利潤43,114,050.9845,315,633.25利息凈收入（十八）項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息收入：發(fā)放貸款及墊款--144,387,417.73181,465,713.02--金融機構(gòu)往來收入50,098,257.7344,876,471.60利息支出：--吸收存款47,794,164.9847,175,001.16--發(fā)行債券--其他--金融機構(gòu)往來支出836,336.122,414,063.88176,753,119.58145,855,174.36利息凈收入手續(xù)費及傭金凈收入（十九）項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額手續(xù)費及傭金收入：--結(jié)算手續(xù)費1,160,068.151,343,534.4借記卡手續(xù)費--859,425.48747,533.85貸記卡手續(xù)費----代理手續(xù)費500,110.25599,037.16代理外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費收入--代客理財手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出：214,987.60結(jié)算手續(xù)費--247,518.8595,356.16銀聯(lián)卡手續(xù)費--296,001.89--代理手續(xù)費584,101.20785,092.16支付業(yè)務(wù)手續(xù)費--27,370.3022,865.40手續(xù)費及傭金凈收入1,168,125.581,768,290.15投資收益（二十）目項交易性金融資產(chǎn)本期發(fā)生額上期發(fā)生額持有至到期金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)30,000.00應(yīng)收款項類長期股權(quán)投資交易性金融負債30,000.00其他7,489.79計合37,489.7930,000.00業(yè)務(wù)及管理費（二十一）項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬1.31,007,600.5535,098,789.15廣告宣傳費2.1,198,509.411,913,803.503.業(yè)務(wù)招待費442,493.00481,880.804.電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費2,443,422.002,108,809.005.鈔幣運送費1,525,899.911,615,567.506.安全防衛(wèi)費320,775.20430,932.007.固定資產(chǎn)折舊費4,507,762.133,616,528.108.低值易耗品攤銷576,696.10881,342.41長期待攤費用攤銷9.10.無形資產(chǎn)攤銷11,083.56923.6311.修理費702,264.122,078,034.181,062,200.00936,900.0012.上繳管理費13.其他費用合計4,380,594.9248,054,000.904,038,712.5353,327,522.80資產(chǎn)減值損失（二十二）目項本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、貸款損失準備83,506,000.0085,000,000.00三、持有至到期投資減值損失四、可供出售金融資產(chǎn)減值損失五、應(yīng)收款項類投資減值損失300,000六、長期股權(quán)投資減值損失900,000.00七、固定資產(chǎn)減值損失八、在建工程減值損失九、投資性房地產(chǎn)減值損失十、抵債資產(chǎn)跌價損失十一、無形資產(chǎn)減值損失十二、商譽減值損失計合85,900,000.0083,806,000.00所得稅費用（二十三）目項當(dāng)期所稅費用本年累計額10,646,972.12上年累計額24,777,112.65收益遞延所得稅費用/計合10,646,972.1224,777,112.65六、或有事項,報告期末無或有事項。七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易報告期末，本社共有關(guān)聯(lián)交易余額3,350.92萬元，均為一般關(guān)聯(lián)交易，占用形態(tài)均為正常類貸款。其中：關(guān)聯(lián)法人交易4筆金額652萬元；聯(lián)社高管關(guān)聯(lián)交易4筆金額89.49萬元；網(wǎng)點負責(zé)人及其近親屬關(guān)聯(lián)交易21筆563.56萬元；一般員工關(guān)聯(lián)交易106筆金額1,798.93萬元。關(guān)聯(lián)交易貸款均實行有效的資產(chǎn)或有實力的保證人擔(dān)保，且貸款額較小，整體貸款風(fēng)險較小。八、其他披露項目資本充足率（一）項目期末數(shù)上期數(shù)核心資本32,269.2232,131.19核心資本扣減項核心資本凈額32,269.2232,131.19附屬資本2,624.542,120.58資本凈額34,893.7634,251.77加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)凈額244,230.89203,374.17核心資本充足率13.21%15.80%資本充足率14.29%16.84%主要財務(wù)指標（二）項目期末數(shù)上年末數(shù)資產(chǎn)利潤率1.31%1.57%資本利潤率14.73%15.25%不良貸款率2.90%2.97%存貸比54.31%57.87%74.35%流動性比例59.24%單一最大客戶貸款比率0.96%0.85%最大十家客戶貸款比率5.86%6.33%正常類貸款遷徙率9.65%29.81%關(guān)注類貸款遷徙率9.28%0.08%次級類貸款遷徙率74.65%100%可疑類貸款遷徙率63.96%1.93%撥備覆蓋率256.65%222.00%成本收入比32.55%29.87%不良貸款余額］［注：撥備覆蓋率＝貸款損失準備金余額/九、行社風(fēng)險提示（一）信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約定的義務(wù)或承擔(dān)的風(fēng)險。本社信用風(fēng)險主要存在于本社貸款業(yè)務(wù)之中?？刂瀑J款集中度風(fēng)險1.）貸款的行業(yè)分布分析（1萬元，占各項貸款的72,196.71年末，批發(fā)和零售業(yè)；23.55%萬元，占比農(nóng)、林、牧、漁業(yè)45,935.3337.02%；萬5,685.056.33%；建筑業(yè)制造業(yè)12,352.94萬元，占比；萬元，占3.14%元，占比2.91%；住宿和餐飲業(yè)6,130.41；萬元，占5.10%居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)9,936.18。萬元，占其他行業(yè)余額42,805.1721.95%）授信集中度分析（2萬元，比上年末增加11,423.88年末最大十戶貸款余額，屬正常類貸款，5.86%292.00萬元，占各項貸款總額的最大一戶貸款戶為福建大自然林業(yè)股份有限公司，貸款余額1,876萬元。2.報告期末各項資產(chǎn)損失準備金提取情況（金額單位：人民幣萬元）賣其年初余額沖銷出當(dāng)年新提取轉(zhuǎn)回期末余額他項目變資化產(chǎn)貸款損失準備11,577.961.8,350.66,187.364,505.461764.262.其他資產(chǎn)減值準備654.2030.00684.280.08可供出售金融資2.1產(chǎn)減值準備持有至到期投資2.2減值準備長期股權(quán)投資減2.3值準備2.4壞賬準備0.08159.33129.2530.00抵債資產(chǎn)減值準2.569.50備69.50455.452.6固定資產(chǎn)減值準備455.45投資性房地產(chǎn)減2.7值準備無形資產(chǎn)減值準備2.8商譽減值準備2.9其它減值準備2.10各項資產(chǎn)減值損失3.12,232.168,380.66,187.365,189.741764.34準備合計不良貸款清收、核銷、轉(zhuǎn)換情況。3.萬元，核銷貸751.80報告期內(nèi)，本社共收回不良貸款萬元?？?,187.36（二）流動性風(fēng)險：流動性風(fēng)險是指沒有足夠資金以滿足到期債務(wù)支付的風(fēng)險。本社流動性風(fēng)險主要來自存款人提前或集中提款、借款人延期償還貸款。1.日常流動性指標監(jiān)測、分析、預(yù)警。本社設(shè)立流動性管理崗位，定期對因資產(chǎn)、負債及表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進行分析，及正確預(yù)測未來特定時段的資金凈需求。除監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，定期進行壓力測試，以確保應(yīng)對各種極端、突發(fā)狀況。對于現(xiàn)金流入流出的缺口分析，在整體運營過程中可能出現(xiàn)的各種情景進行相對保守的估計，以減少流動性缺口分析的偏差。對于流動性管理過程中可能遇到的突發(fā)事件和不可預(yù)測情況制定了流動性應(yīng)急計劃，明確各部門的分工和應(yīng)采取的措施。經(jīng)營上能以定期儲蓄存款和單位定期存款等較為穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，流動性指標符合監(jiān)管要求。報告期末，本社流動性比例59.24%，大于監(jiān)管指標25%，存貸比54.31%，小于監(jiān)管指標75%，各項指標均正常，流動風(fēng)險較