廣州愛薩信息科技有限公司貨幣資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)目錄 1廣州愛薩信息科技有限公司基本信息 廣州愛薩信息科技有限公司貨幣資金管理優(yōu)化設(shè)計(jì)1廣州愛薩信息科技有限公司基本信息1.1廣州愛薩信息科技有限公司簡介公司名稱：廣州愛薩信息科技有限公司（以下簡稱為“愛薩科技公司”）公司類型：有限責(zé)任公司法人代表：高麗薩注冊資金:500萬元經(jīng)營范圍：軟件開發(fā)，信息系統(tǒng)集成服務(wù)，數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)服務(wù)等注冊地址：廣州市天河區(qū)桃園西路637號(hào)公司電話景及理念：公司成立于2006年8月，坐落于廣州市天河區(qū)桃園西路637號(hào)，自開業(yè)以來專注閱卷機(jī)、答題卡、數(shù)據(jù)采集服務(wù)。一直恪守十六字公司文化：對人感恩，對己克制；對物珍惜，對事盡心。為一千多家學(xué)校與政企單位提供高品質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)，是全國首家倡導(dǎo)光標(biāo)閱讀機(jī)“三年全保，備機(jī)候保”,堅(jiān)持第一次上門培訓(xùn)與終身維護(hù)，開創(chuàng)業(yè)界領(lǐng)先的一對一服務(wù)模式。公司經(jīng)過十余載的歷練和發(fā)展，不斷探討企業(yè)的優(yōu)化組合構(gòu)架，建立健全了一整套服務(wù)流程體系。1.2愛薩科技公司組織架構(gòu)（見下圖1-1）董事長董事長總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部開發(fā)部行政部工程部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部開發(fā)部行政部工程部業(yè)務(wù)部出納人員辦公室人事部采購中心工廠技術(shù)研發(fā)部財(cái)務(wù)管理倉管中心售后服務(wù)部施工部銷售部出納人員辦公室人事部采購中心工廠技術(shù)研發(fā)部財(cái)務(wù)管理倉管中心售后服務(wù)部施工部銷售部圖1-1愛薩科技公司組織架構(gòu)1.3愛薩科技公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)（見下圖1-2）圖1-2愛薩科技公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)2愛薩科技公司的貨幣資金管理存在的問題2.1內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制不完善企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中，缺乏一系列科學(xué)的制度，導(dǎo)致生產(chǎn)消耗過高，造成資金的無效使用。有內(nèi)部控制制度但沒有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致各自為政，沒有環(huán)節(jié)的連接性。2.2資金成本高企業(yè)運(yùn)行中的資金來源渠道廣泛，但不論何種渠道都會(huì)產(chǎn)生成本，由于對機(jī)會(huì)成本、轉(zhuǎn)換成本等方面考慮不周，會(huì)使得企業(yè)資金成本升高，進(jìn)而造成損失。2.3現(xiàn)金和銀行存款管理不合規(guī)業(yè)務(wù)員商洽業(yè)務(wù)的時(shí)候收了部分款項(xiàng)，但是并沒有將收取的資金存入公司的銀行賬戶，反而自己私下處理，又因?yàn)楣鹃_設(shè)的銀行賬戶過多導(dǎo)致難以有效的控制和清查這部分現(xiàn)金。公司未明確地制定票據(jù)的管理辦法，而且未專門設(shè)置備查票據(jù)賬簿，這樣極有可能導(dǎo)致空白票據(jù)的管理不當(dāng)，出現(xiàn)遺失等情況。2.4人員素質(zhì)欠缺由于某些高管的“任人唯親”滋生出的賄賂現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致崗位人員和職位所需不匹配，法律意識(shí)淡薄，沒有凝聚力。2.5公司票據(jù)印章管理不妥善企業(yè)財(cái)務(wù)部門未建立嚴(yán)格的使用登記制度，隨意擺放使用印章，使不法分子趁虛而入。3愛薩科技公司貨幣資金管理優(yōu)化方案設(shè)計(jì)3.1建立規(guī)范的資金收付程序原有資金收付程序見下圖3-1：圖3-1公司原有收付程序過于單一，由單人便可進(jìn)行收支活動(dòng)，很大幾率引起現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，從個(gè)人方面出發(fā)，如果發(fā)生坐支現(xiàn)金，就容易使得記賬不準(zhǔn)確，進(jìn)而使企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤，也是導(dǎo)致賬實(shí)不符的原因之一。從企業(yè)方面出發(fā)，坐支現(xiàn)金對企業(yè)財(cái)務(wù)管理是有嚴(yán)重影響的，也很有可能為企業(yè)偷稅漏稅創(chuàng)造各方面的機(jī)會(huì)，進(jìn)而違反法律，使企業(yè)走向一條不明亮的道路。從社會(huì)方面出發(fā)，這樣不利于債權(quán)人、投資者、政府等有關(guān)部門的管控，容易使貪污犯罪的不良之風(fēng)蔓延。優(yōu)化后的資金收付程序見下圖3-1：圖3-2削弱單人的權(quán)利，做到環(huán)環(huán)相扣，使得收付流程干凈透明。收入時(shí)：1.盡可能地用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。2.盡可能地統(tǒng)一結(jié)算，分散的結(jié)算方式要在第一時(shí)間交給出納人員。3.不能坐支銷售收入等。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況，企業(yè)要準(zhǔn)備足夠的備用金。4.出納在收訖每一筆賬目之后要在收款憑證上加蓋“收訖”章。支出時(shí)：1.每一筆支出必須有審批、審核的流程，且由有此權(quán)力的人員負(fù)責(zé)。2.出納在付出每一筆賬款時(shí)都要由相關(guān)手續(xù)證明，付完款項(xiàng)后一定要在付款憑證上加蓋“付訖”章。3.必須在允許的范疇使用現(xiàn)金，不允許的范疇則采用轉(zhuǎn)賬的方式。3.2降低資金使用成本3.2.1根據(jù)企業(yè)需求，選擇合適的銀行及貸款方式3.2.1.1根據(jù)貸款成本高低不同進(jìn)行選擇銀行和公司的貸款關(guān)系是一種互利互惠的合作關(guān)系，因此，申請公司貸款時(shí)完全可以“貸比三家”，許多地方信用社最高上浮系數(shù)為貸款基準(zhǔn)利率的2.3倍，所以盡量選擇利率上浮幅度較小的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款。不僅要利率基點(diǎn)，還要對手續(xù)的支出費(fèi)用、證券市場流動(dòng)性以及國家政策等引起貨幣成本上升的另外因素來對比評估計(jì)量。3.2.1.2根據(jù)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同進(jìn)行選擇由于每個(gè)銀行的創(chuàng)設(shè)目的不同，所以各具各自的貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因此企業(yè)在與銀行合作前要充分了解其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，再根據(jù)企業(yè)自身的需求確定。3.2.2合理選擇貸款期限銀行貸款期限分為短期貸款和中長期貸款。就短期貸款而言：它屬于商業(yè)銀行對債務(wù)人發(fā)放期限為三個(gè)月到一年（不包括三個(gè)月含一年）的資金貸款；就中長期貸款而言：它是商業(yè)銀行對債務(wù)人發(fā)放期限為一年到三年（不包括一年含三年）的資金貸款。由于貸款期限與利息成正比關(guān)系，在此前提下如果是資金需要的時(shí)間在一年內(nèi)，就盡可能地選取短期貸款來減少利息；如資金需要的時(shí)間長于一年，則反之。3.2.3對客戶資源定期進(jìn)行審查客戶資源管理是在客戶價(jià)值和潛在評估系統(tǒng)的基礎(chǔ)上完成的。對于回款速度慢，信譽(yù)度低的客戶應(yīng)盡可能的拒絕?？蛻糍Y源管理步驟流程圖如下圖3-3：建立客戶價(jià)值體系制定客戶管理流程和職能對接單開展客戶管理管理業(yè)績反饋與管理流程優(yōu)化建立客戶價(jià)值體系制定客戶管理流程和職能對接單開展客戶管理管理業(yè)績反饋與管理流程優(yōu)化圖3-33.3加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的清查(1)企業(yè)要在按期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，來核對銀行存款余額與銀行對賬單有無差異。銀行對賬單的審理核查要有專業(yè)和統(tǒng)一的人員進(jìn)行，在每期結(jié)束的時(shí)候，企業(yè)專人將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬進(jìn)行核對，假如存在差異，必須在一定時(shí)間內(nèi)核實(shí)導(dǎo)致未達(dá)賬項(xiàng)發(fā)生的情況，檢查是不是有存在錯(cuò)誤漏記的地方，檢查后立馬進(jìn)行相關(guān)處理。(2)現(xiàn)金的使用要嚴(yán)格遵守國家《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》條例。在允許使用現(xiàn)金的范疇內(nèi)按條例辦法支付現(xiàn)金，在不允許使用現(xiàn)金的范疇，堅(jiān)決不使用現(xiàn)金，可以通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行支付。(3)對庫存現(xiàn)金要有健全的賬目，其中現(xiàn)金日記賬要每日清理每月結(jié)算，不準(zhǔn)謊報(bào)銀行賬號(hào)用途套取現(xiàn)金?，F(xiàn)金清查流程圖如下圖3-4:財(cái)務(wù)經(jīng)理出納財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理出納財(cái)務(wù)部開始開始審核制定現(xiàn)金清查制度審核制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬登記日記賬盤點(diǎn)核對盤點(diǎn)核對查明盈虧原因查明盈虧原因?qū)徍颂瞵F(xiàn)金盤點(diǎn)表審核填現(xiàn)金盤點(diǎn)表清查組盤點(diǎn)清查組盤點(diǎn)編制盤點(diǎn)表編制盤點(diǎn)表相應(yīng)賬務(wù)處理相應(yīng)賬務(wù)處理結(jié)束結(jié)束3.4把好人員關(guān)現(xiàn)代企業(yè)員工素質(zhì)的高低，直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力。首先應(yīng)杜絕“任人唯親”的行為，企業(yè)人員要有職業(yè)意識(shí)，在特定的職業(yè)氛圍和任職實(shí)踐中形成與自己所從事的職業(yè)密切相關(guān)的思想與觀念；要有高度的工作責(zé)任心，人員的一點(diǎn)怠慢與疏忽都可能給企業(yè)造成不可挽回的損失；要有端正的勞動(dòng)態(tài)度，守紀(jì)律，聽指揮，熱愛工作；在自己的工作崗位上要掌握本崗位的專門技術(shù)，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)踐不斷突破創(chuàng)新；要有團(tuán)隊(duì)精神，單人的力量總是有限的，集大家的力量做大事，尊重彼此，互相進(jìn)步，這樣才能使企業(yè)發(fā)展得愈來愈好，進(jìn)而形成企業(yè)無形資產(chǎn)。3.5妥善保管財(cái)務(wù)印章和票據(jù)印章在一般情況下由會(huì)計(jì)主管人員或指定的專人保管，不可以隨便放置，下班前要將財(cái)務(wù)印章放入保險(xiǎn)柜或帶鎖的抽屜等安全妥善的地方，未經(jīng)許可不允許將財(cái)務(wù)印章交給他人保管或使用。如因會(huì)計(jì)主管人員或指定的專人因故不在崗或辭職等情況，應(yīng)將財(cái)務(wù)印章轉(zhuǎn)移給企業(yè)指定的接替人員，辦理好相關(guān)手續(xù)并做好移交手續(xù)。票據(jù)的保管是針對有價(jià)證券、空白支票及空白發(fā)票三類。出納負(fù)責(zé)有價(jià)證券，收到之后必須存放在專門的保險(xiǎn)柜；企業(yè)安排的專人負(fù)責(zé)空白支票，其中票據(jù)和印章必須分開進(jìn)行管理；空白發(fā)票痛空白支票一樣，由專門人員進(jìn)行管理，領(lǐng)取和發(fā)放時(shí)要完整詳盡地記錄對方所領(lǐng)發(fā)票的種類、數(shù)量等相關(guān)要素。分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理保管部門印章使用管理流程如下圖3-5：分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理保管部門用章部門/個(gè)人用章部門/個(gè)人審核登記、備案》印章歸還登記、妥善保管》用印普通印章使用用印通知填寫《圖章申請表》》重要文件用印審核審核登記、備案》印章歸還登記、妥善保管》用印普通印章使用用印通知填寫《圖章申請表》》重要文件用印審核票據(jù)使用管理流程如下圖3-6：財(cái)務(wù)銀行購買/財(cái)政領(lǐng)用票據(jù)財(cái)務(wù)銀行購買/財(cái)政領(lǐng)用票據(jù)出納編號(hào)、登記、管理出納編號(hào)、登記、管理填寫作廢支要注明“作廢”填寫作廢支要注明“作廢”會(huì)計(jì)蓋章會(huì)計(jì)蓋章使用完成后將存根聯(lián)核銷、存檔使用完成后將存根聯(lián)核銷、存檔4總結(jié)貨幣資金的科學(xué)管理對一個(gè)企業(yè)的生存發(fā)展有著密不可分的聯(lián)系。強(qiáng)化貨幣資金管理最主要是有系統(tǒng)的內(nèi)部控制條例，有效防止貪污、舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。貨幣資金即企業(yè)的生命源泉，妥善管理貨幣資金，使企業(yè)資金鏈有一個(gè)良性循環(huán)對企業(yè)來說有著舉足輕重的地位。有一個(gè)良好完善的貨幣資金的內(nèi)控制度、強(qiáng)化對貨幣資金運(yùn)作環(huán)節(jié)的管控、對每項(xiàng)制度都嚴(yán)格的執(zhí)行、采用一致的財(cái)務(wù)管理、靈活運(yùn)用資金結(jié)算工具這些方法都可以幫助企業(yè)管理好貨幣資金，使”血液”暢通。

參考資料[1]馬玲.企業(yè)營運(yùn)資金管理相關(guān)問題探討[J].財(cái)政監(jiān)督.2015，(29)：11-13.[2]顧新莉