強村公司財務(wù)管理制度

強村公司財務(wù)管理制度

為進一步規(guī)范強村公司財務(wù)管理，強化監(jiān)督機制，嚴肅財經(jīng)紀律，確保強村公司資金安全高效使用，根據(jù)**，特制定本制度。一、管理機制強村公司的所有收支業(yè)務(wù)均納入公司財務(wù)統(tǒng)一核算管理，只準開設(shè)一個銀行基本結(jié)算賬戶，非必要不開設(shè)一般賬戶，確因業(yè)務(wù)需要的，須報股東會討論決策，并報**鄉(xiāng)政府班子會備案同意后開設(shè)。嚴禁公款私存和私設(shè)小金庫。二、管理職責1.強村公司設(shè)法人代表（兼執(zhí)行董事）、監(jiān)事、會計、出納各一名（不得交叉任職），會計可委托專業(yè)財務(wù)代理公司負責，法人代表（兼執(zhí)行董事）對公司本級財務(wù)工作負主要領(lǐng)導責任，監(jiān)事負責對公司的業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查，會計負責及時規(guī)范入賬并進行財務(wù)指導，出納負責辦理貨幣資金相關(guān)業(yè)務(wù)。公司不得僅由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，不得由一人管理收付款項所需的全部印章（包括網(wǎng)銀U盾、印鑒等）。鼓勵有條件的向社會公開招聘職業(yè)經(jīng)理人。2.監(jiān)事、會計、出納等財務(wù)人員應(yīng)認真落實財務(wù)管理制度，具備良好的職業(yè)道德和工作責任心，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和本公司內(nèi)部財務(wù)管理制度及預(yù)算安排情況，具備一定的財會業(yè)務(wù)知識，掌握執(zhí)行本公司財務(wù)報銷、審批制度等規(guī)定。3.凡涉及本公司財務(wù)的各項收支，必須符合國家有關(guān)規(guī)定，如實反映收支狀況。4.原始票據(jù)必須按規(guī)定的格式、內(nèi)容逐項填寫齊全，不得遺漏。每張原始票據(jù)經(jīng)手人需注明用途、時間并簽字，經(jīng)財務(wù)審核人員審核，對憑證不符合財務(wù)要求、支出不符合財務(wù)管理規(guī)定或手續(xù)不全的，財務(wù)人員不得支付。三、審批權(quán)限及程序（一）支出審批流程1.單次申請支付金額低于100000元（含100000元），由經(jīng)手人簽字后，經(jīng)**鄉(xiāng)政府分管領(lǐng)導審核，法人代表（兼執(zhí)行董事）批準后由出納支付，由會計進行財務(wù)審核記賬。2.單次申請支付金額在100000元以上的，由經(jīng)手人簽字后，經(jīng)**鄉(xiāng)政府分管領(lǐng)導及主要領(lǐng)導審核，并報**鄉(xiāng)政府班子會備案，經(jīng)法人代表（兼執(zhí)行董事）批準后，由出納支付，由會計進行財務(wù)審核記賬。3.收支情況每年向股東至少公布一次，并向縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局備案，重要事項應(yīng)及時向縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局請示報告。（二）生產(chǎn)經(jīng)營支出由公司法人代表（兼執(zhí)行董事）審簽支出。但必須有股東會或相關(guān)部門聯(lián)合等會議，形成會議記錄、會議紀要、抄告單或文件等材料作為支付依據(jù)。有合同（協(xié)議）、上級文件規(guī)定的按其規(guī)定執(zhí)行。（三）收益分配支出探索建立利潤分配方案備案管理制度，收益分配方案由公司執(zhí)行董事提出，經(jīng)股東會應(yīng)到會成員三分之二以上決議通過，報**鄉(xiāng)政府備案同意后方可實行，由公司執(zhí)行董事審簽支出，向股東所在股份經(jīng)濟合作社社員（股東）公示。四、銀行存款及票據(jù)管理1.出納要認真核對銀行往來賬目，做到日清月結(jié)，對未達賬款要及時催要清理；要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。2.嚴肅票據(jù)管理。票據(jù)由代理出納專人保管，不得外借，并保證票據(jù)的完整性。在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，杜絕白條入賬或收入不開票、不入賬現(xiàn)象的發(fā)生。批準后由出納支付，由會計進行財務(wù)審核記賬。五、會計檔案管理1.做好會計憑證、賬簿、報表等會計檔案管理，移交清冊等歷史資料立卷登記，集中保管，以防遺失，并嚴肅查閱紀律，做好登記。2.會計檔案保管人員如遇工作調(diào)動或因故離職，須與接替人員辦理交接手續(xù)，移交人員要編制移交清冊，接替人員要逐項核對驗收，如有短缺，要追查原因，并在移交清冊上注明，交接時必須有其它人員在場監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人員要在清冊上簽名蓋章，移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。六、財務(wù)審計強村公司應(yīng)當委托第三方專業(yè)機構(gòu)定期開展財務(wù)審計或者接受各級審計部門的內(nèi)部專項審計，至少每三年對本公司經(jīng)濟活動開展一次審計工作。七、嚴肅財經(jīng)紀律本公司人員務(wù)必自覺遵守財務(wù)制度，如有違反者，將嚴格按有關(guān)規(guī)定處理。八、附則本指導意見從印發(fā)之日起執(zhí)行，如國家和財政等有關(guān)部門另有新規(guī)定的，按新規(guī)定執(zhí)行。

附件1強村公司財務(wù)支付審批流程圖100000元以下100000元以上注意事項：1.公司財務(wù)章、U盾、印鑒等不得由同一人保管，需明確保管職責。2.銀行資金支出短信通知，除出納之外，還需設(shè)置同時通知公司法人代表（執(zhí)行董事）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導。附件2強村公司組織架構(gòu)負責掌管公司事務(wù)（決策經(jīng)營）負責掌管公司事務(wù)（決策經(jīng)營）法人（執(zhí)行董事）監(jiān)事會計出納職業(yè)經(jīng)理人負責管理公司日常運營、制定并執(zhí)行公司戰(zhàn)略、負責團隊建設(shè)與人員管理、優(yōu)化公司流程、提高公司效益等。負責管錢，資金、銀行存款的賬務(wù)記錄和資金收付（定期進行盤庫）負責管賬，記賬和做報表，并用賬來監(jiān)督出納（定期進行盤庫）負責對公司的業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查負責管理公司日常運營、制定并執(zhí)行公司戰(zhàn)略