《內(nèi)控合規(guī)管理》課件

內(nèi)控合規(guī)管理A大家上午好！第一部分內(nèi)部控制與合規(guī)管理9/28/20202本次培訓的相關(guān)依據(jù)文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，《商業(yè)銀行操作風險管理指引》；巴塞爾委員會《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，《增強銀行的公司治理》，《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》；財政部:《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》國資委:《中央企業(yè)全面風險管理指引》合規(guī)的定義9/28/20204合規(guī)是銀行的經(jīng)營與法律、法規(guī)和規(guī)則相一致。－－銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》合規(guī)是使一家公司的活動與法律、法規(guī)（外規(guī)）和內(nèi)部規(guī)則（內(nèi)規(guī)）相一致。－－瑞士銀行家協(xié)會2002年《內(nèi)部審計指導》核心詞:活動/流程、外規(guī)、內(nèi)規(guī)、一致流程/過程:一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動。內(nèi)部控制的定義9/28/20205內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。－－摘自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。－－摘自財政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三條商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系9/28/20206商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標,通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對（市場、信用、操作以及合規(guī)等各類）風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。－－摘自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》第三條巴塞爾協(xié)議“三大風險”9/28/20207信用風險:合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)及在結(jié)算過程中的交易對手違約帶來損失的風險。市場風險:因市場波動而使得投資者不能獲得預期收益的風險，包括價格或利率、匯率因經(jīng)濟原因而產(chǎn)生的不利波動。操作風險:由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。合規(guī)風險的定義9/28/20208合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。－－摘自《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條1:合規(guī)風險是產(chǎn)生銀行其他風險的一個重要誘因，特別是導致銀行操作風險產(chǎn)生的主要和直接的誘因之一。2:銀行的合規(guī)風險是沒有經(jīng)濟資本補償機制的。合規(guī)風險與三大風險的區(qū)別9/28/20209信用、市場、操作風險可以用資本去覆蓋,而合規(guī)風險無法用資本覆蓋。信用、市場、操作風險可以設(shè)定各自的容忍度,而合規(guī)風險的容忍度是零。合規(guī)風險強調(diào)銀行自身行為的主導原因；而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而造成的風險或損失,在很大程度上受制于外部環(huán)境因素的偶然性和異動特征。合規(guī)與內(nèi)控9/28/202010合規(guī)是內(nèi)部控制和風險管理的基礎(chǔ)；合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。商業(yè)銀行應綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關(guān)聯(lián)性,確保各項風險管理政策和程序的一致性。－－摘自《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第四條合規(guī)是“活動/流程”與“規(guī)”一致內(nèi)部控制是通過控制以實現(xiàn)目標控制活動要素9/28/202011控制活動是指確保管理層的要求得以實施的政策及程序。企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果,通過這些政策和程序確保采取必要的措施以應對影響企業(yè)目標實現(xiàn)的風險,將風險控制在可承受度之內(nèi)。控制活動在整個企業(yè)內(nèi)部的各個級別、各個職能展開?？刂苹顒涌砂ㄒ幌盗袃?nèi)容,如審批、授權(quán)、核查、協(xié)調(diào)、經(jīng)營業(yè)績審查、財產(chǎn)保全和責任劃分等。控制活動要素評價原則9/28/202012原則一控制活動應成為企業(yè)日常運作中不可缺少的一部分。高級管理層必須建立適當?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)，以確保有效的內(nèi)部控制，并對各級業(yè)務部門的控制活動進行界定。這些內(nèi)部控制活動包括:最高管理層的審查、對各個部門的活動進行適當控制，實物控制，對符合承受風險限度情況進行定期檢查，審批和授權(quán)系統(tǒng)，核對和對賬系統(tǒng)。高級管理層必須定期審查以確保企業(yè)的所有活動符合已制定的政策和程序?？刂苹顒右卦u價原則（續(xù)）9/28/202013原則二高級管理層應確保責任劃分明確,避免讓同一工作人員承擔相互沖突的職責。應識別出存在潛在利益沖突的情況,并使其沖突最小化并進行嚴密監(jiān)管?？刂苹顒右卦u價要點9/28/202014內(nèi)部控制活動包括一系列政策及相關(guān)實施程序,它有助于確保管理層命令得以實施。同時,控制活動還有助于保證為應付影響企業(yè)目標實現(xiàn)的風險而采取的行動得以實施。－－是否為企業(yè)的每一次經(jīng)營活動都制定相應政策及實施程序風險評估過程應確認企業(yè)重大經(jīng)營活動的適用目標及相關(guān)風險。對一般經(jīng)營活動提供說明性目標、風險以及“行動和控制活動要點”,可以幫助管理層確定采取何種措施以應付風險?？刂苹顒右卦u價要點（續(xù)）9/28/202015－－現(xiàn)有控制活動是否得到充分實施例如，考慮:政策手冊這描述的控制活動是否確實得到實施，是否按照所要求的方式實施。對于例外情況和需要后續(xù)措施的信息，是否采取恰當、及時的行動。主管人員是否評估控制活動的效果?？刂苹顒右貙嵤┮c9/28/202016控制措施企業(yè)應當結(jié)合風險評估結(jié)果,通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法,運用相應的控制措施,將風險控制在可承受度之內(nèi)?？刂苹顒右貙嵤┮c（續(xù)）9/28/202017控制措施一般包括:不相容職務分離控制授權(quán)審批控制會計控制財產(chǎn)控制運營控制信息控制績效控制應急控制內(nèi)部監(jiān)督要素9/28/202018內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應當及時加以改進。內(nèi)部控制體系必須受到監(jiān)督,這是一個隨時評估內(nèi)部控制體系運行情況的過程。監(jiān)督通過連續(xù)的監(jiān)督活動,專項評估或兩者同時采用來實現(xiàn)。連續(xù)的監(jiān)督是經(jīng)營過程的一部分,包括日常管理和監(jiān)督活動,以及員工在履行職責過程中從事的其他活動。專項評估的范圍和頻率主要取決于風險評估及連續(xù)的監(jiān)督程序的有效性。內(nèi)部控制中的缺陷應向上報告,重大問題要報告給最高管理層和董事會。巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則解讀9/28/202019原則一:銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該核準銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風險的程度。原則二:銀行高級管理層負責銀行合規(guī)風險的有效管理巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則解讀（續(xù)）9/28/202020原則三:銀行高級管理層負責制定和傳達合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合規(guī)風險管理向董事會報告。原則四:作為銀行合規(guī)政策的組成部分，高級管理層負責組建一個常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門原則五:獨立性。銀行的合規(guī)部門應該是獨立的。巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則解讀（續(xù)）9/28/202021原則六:資源。銀行合規(guī)部門應該配備能有效履行職責的資源。原則七:合規(guī)部門職責。銀行合規(guī)部門的職責應該是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風險。銀行合規(guī)部門的具體職責如下所述。如果其中的某些職責是由不同部門的職員履行，那么每個部門的職責應該界定清楚。原則八:與內(nèi)部審計的關(guān)系。合規(guī)部門的工作范圍和廣度應受到內(nèi)部審計部門的定期復查巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則解讀（續(xù)）9/28/202022原則九:跨境問題。銀行應該遵守所有開展業(yè)務所在國家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門的職責應符合當?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。原則十:外包。合規(guī)應被視為銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動。合規(guī)部門的具體工作可能被外包，但外包仍必須受到合規(guī)負責人的適當監(jiān)督。合規(guī)是銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動9/28/202023法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度的立法過程是立法機構(gòu)通過立法的方式對各類已識別的風險進行防范的過程；合規(guī)風險是三大風險特別是操作風險存在和表現(xiàn)的重要誘因；三大風險的存在使得合規(guī)風險更趨復雜多變而難于管控；合規(guī)是防范其他風險的底線。合規(guī)環(huán)境與文化的現(xiàn)狀9/28/202024合規(guī)現(xiàn)狀分析合規(guī)容忍度方面:結(jié)果導向立規(guī)方面:尚未形成良規(guī)體系違規(guī)方面:違規(guī)成本低合規(guī)文化方面:合規(guī)職能權(quán)威尚未確立國家立法精神的轉(zhuǎn)變9/28/202025我國《公司法》、《證券法》、《刑法》、《物權(quán)法》等相繼制訂、修改、完善，彰顯著法律從“效益優(yōu)先”回歸到“公平正義”的立法精神變化《刑法》的修改最大限度的體現(xiàn)了這種立法精神的變化:刑法不僅是懲治犯罪的工具，也體現(xiàn)了國家價值取向《刑法修正案（六）》的價值取向9/28/202026我國現(xiàn)行刑法于1997年3月由第八屆全國人民代表大會第五次會議進行修訂,在此之后,全國人大常委會又先后六次對刑法進行修訂,其中2006年6月29日的第六次修正案（以下簡稱“《刑法修正案（六）》”）是1997年以來規(guī)模最大的一次修改。刑法修正案（六）》的價值取向（續(xù)）9/28/202027《刑法修正案（六）》修改、補充了破壞金融管理秩序、商業(yè)賄賂、洗錢等犯罪的規(guī)定,降低了違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪等犯罪的構(gòu)成要件,增加了虛假破產(chǎn)罪、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪等,加大了對侵害銀行權(quán)益不法行為的打擊力度,為銀行抵制犯罪提供了法律武器。這些一方面表明了國家維護金融穩(wěn)定和安全、保障金融環(huán)境健康發(fā)展的決心,另一方面也對本行全面合規(guī)辦理各項業(yè)務、提高合規(guī)管理水平提出了更高的要求。法律標準與合規(guī)要求9/28/202028《刑法修正案（六）》第十三條規(guī)定：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。重大變化：1、把“違反法律和行政法規(guī)”改成了“違反國家規(guī)定”；2.原刑法規(guī)定構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪的要件是“造成較大損失”，現(xiàn)在修改為“發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失”。合規(guī)風險管理的內(nèi)涵9/28/202029合規(guī)的基礎(chǔ):流程立規(guī)合規(guī)的依據(jù):外部法律法規(guī)合規(guī)的載體:內(nèi)部制度及與“外規(guī)”的映射關(guān)系合規(guī)風險管理機制:合規(guī)風險的識別與管理合規(guī)職能:內(nèi)控的第二道防線（三道防線:條線、合規(guī)與審計）合規(guī)三項制度:激勵考評、問責、誠信舉報全面合規(guī)風險管理體系:基于流程的合規(guī)/風險/內(nèi)控/崗責/績效的系統(tǒng)整合風險管理的三道防線9/28/202030具備條件的企業(yè)可建立風險管理（內(nèi)部控制）的三道防線，即:各有關(guān)職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設(shè)的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線－－－（摘自《中央企業(yè)全面風險管理指引》第十條）全面風險管理的第一道防線9/28/202031商業(yè)銀行全面風險管理第一道防線建設(shè)要點:（一）明確管理職能，清晰管理工作流程。（二）清晰業(yè)務條線流程:前臺接單－－加強服務；中臺審單－－統(tǒng)一授權(quán)；后臺下單－－集中處理。全面風險管理的第一道防線（續(xù)）9/28/202032（三）建立完善風險的自我評估機制、清晰報告路線。風險管理第一道防線的風險控制目標:以流程為基礎(chǔ)識別風險；以遵循作業(yè)崗責要求避免風險；以自我評估為機制控制風險“小我”評估:操作者的自我評估“中我”評估:條線組織的自我評估以風險事件為引擎報告風險風險管理第二道防線的“三大招數(shù)”9/28/202033合規(guī)與內(nèi)部控制（管理改進）風險精算與對沖機制資本覆蓋及持續(xù)經(jīng)營計劃風險管理第三道防線9/28/202034企業(yè)應當加強內(nèi)部審計工作,保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)應當結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督,對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,應當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷,有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。－－摘自《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）第十五條商業(yè)銀行風險管理的外部防線9/28/202035第四道防線:外部審計第五道防線:外部監(jiān)管第二部分9/28/202036內(nèi)控評價與合規(guī)政策內(nèi)控評價的定義9/28/202037內(nèi)部控制評價（簡稱“內(nèi)控評價”）,是根據(jù)內(nèi)部控制的理想模式,對現(xiàn)行內(nèi)部控制制度的恰當性和有效性,進行分析及價值的評定工作,其實質(zhì)是評價內(nèi)部控制制度的設(shè)計與執(zhí)行情況。分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價是對分支機構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展調(diào)查、測試、分析,形成評價結(jié)論,出具評價報告的過程。內(nèi)控評價的組織方式9/28/202038合規(guī)部門是履行內(nèi)部控制評價職能,是從事測定、評價內(nèi)部控制的專門機構(gòu)。內(nèi)部控制評價由總行統(tǒng)一安排,總行內(nèi)控合規(guī)部門直接組織實施一級分行內(nèi)部控制評價,一級分行內(nèi)控合規(guī)部門負責組織實施二級分行和縣級支行內(nèi)部控制評價。內(nèi)部控制評價每年開展一次。內(nèi)控評價遵循的原則9/28/202039風險導向原則。評價應當以風險評估為基礎(chǔ),根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務、重要的業(yè)務領(lǐng)域或環(huán)節(jié)。一致性原則。評價應當采用統(tǒng)一的方法和標準,保證評價結(jié)果的可比性。公正性原則。評價結(jié)果應有相應的證據(jù)支持,應以事實為基礎(chǔ),以法律法規(guī)、監(jiān)管要求和規(guī)章制度為準則,做到客觀公正,實事求是。內(nèi)控評價遵循的原則（續(xù)）9/28/202040分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價應從內(nèi)部控制的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個方面進行,重點是對風險控制力和政策制度執(zhí)行力的評價。內(nèi)控評價評價體系和內(nèi)容9/28/202041分支機構(gòu)內(nèi)部控制評價設(shè)置管理行和經(jīng)營行兩套評價操作規(guī)程。管理行評價操作規(guī)程適用于一級分行和二級分行。經(jīng)營行評價操作規(guī)程適用于一級分行直管的支行和縣級支行等。內(nèi)控評價評價體系和內(nèi)容（續(xù)）9/28/202042管理行評價包括管理行本部評價、所轄分支機構(gòu)評價和內(nèi)部控制結(jié)果評價三部分。其中:管理行本部評價，包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個內(nèi)部控制要素評價系統(tǒng)。內(nèi)控評價評價體系和內(nèi)容（續(xù)）9/28/202043經(jīng)營行評價包括過程評價和內(nèi)部控制結(jié)果評價兩部分。其中:經(jīng)營行評價包括過程評價，也包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個內(nèi)部控制要素評價系統(tǒng)。評價計分9/28/202044每個評價點定性評級分為“完善”、“較強”、“一般”、“較弱”和“失控”5個檔次,分別對應該評價點設(shè)定分值的100%、75%、50%、25%和0。評價等級一類行:綜合評分90分以上（含）二類行:綜合評分80（含）以上90分以下三類行:綜合評分70（含）以上80分以下四類行:綜合評分60（含）以上70分以下五類行:綜合評分60分以下9/28/202045評價結(jié)果的利用---四類行下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制警示通知書》,監(jiān)督其采取措施改進內(nèi)部控制狀況加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率取消當年行領(lǐng)導班子的評先資格視具體情況對領(lǐng)導班子進行誡免談話連續(xù)兩年被評為“四類行”,將按照“五類行”處理9/28/202046評價結(jié)果的利用---五類行9/28/202047加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率降低相關(guān)業(yè)務授權(quán)或責令暫停辦理相關(guān)業(yè)務取消當年行領(lǐng)導班子的評先資格和獎勵視具體情況對行長和負有直接責任的領(lǐng)導班子采取責令停職、免職、引咎辭職的措施,并對行領(lǐng)導班子進行重組。農(nóng)業(yè)銀行的合規(guī)政策《中國農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策》（《中國農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》）《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作三、五、十年發(fā)展規(guī)劃》《中國農(nóng)業(yè)銀行2010年合規(guī)文化建設(shè)實施方案》《中國農(nóng)業(yè)銀行2010年—2012年合規(guī)文化建設(shè)規(guī)劃

》9/28/202048農(nóng)行內(nèi)控合規(guī)現(xiàn)狀1、內(nèi)控合規(guī)管理基礎(chǔ)薄弱。2、規(guī)章制度執(zhí)行力普遍偏弱。3.上級行對基層行的控制力相對較弱。9/28/202049內(nèi)控合規(guī)水平不高的原因分析1、合規(guī)文化缺失。2、規(guī)章制度缺漏。3、內(nèi)控手段缺乏。4.內(nèi)控機制缺位。內(nèi)控合規(guī)的3510發(fā)展規(guī)劃9/28/202051三年規(guī)劃到2010年,力爭用3年左右的時間,基本建成與現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和流程銀行管理框架相適應的內(nèi)控合規(guī)管理體系,內(nèi)控合規(guī)的各項指標達到監(jiān)管要求,控制措施介入業(yè)務流程,全行確立合規(guī)文化基調(diào),合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力顯著提高,達到并保持國內(nèi)大型商業(yè)銀行中等以上水平,一級分行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至30%,二級分行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至35%,縣級支行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至40%。內(nèi)控合規(guī)的3510發(fā)展規(guī)劃9/28/202052五年規(guī)劃到2012年,力爭用5年左右的時間,內(nèi)控合規(guī)管理體系基本完備,內(nèi)控合規(guī)的各項指標進一步優(yōu)化,控制措施全面嵌入業(yè)務流程,全行初步形成合規(guī)文化,合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力達到國內(nèi)同業(yè)先進水平,一級分行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至40%,二級分行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至50%,縣級支行中內(nèi)控評價一類行的占比提高至60%。內(nèi)控合規(guī)的3510發(fā)展規(guī)劃9/28/202053十年規(guī)劃到2017年,力爭用10年左右的時間,內(nèi)控合規(guī)管理體系保持在同業(yè)主流地位,內(nèi)控合規(guī)的各項指標達到國際標準,業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)都能被有效控制,全行形成成熟的合規(guī)文化,合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力達到國際先進銀行水平,分支機構(gòu)內(nèi)控評價一類行的占比全部達到98%以上?！吨袊r(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策》9/28/202054五章三十六條。第一章總則；第二章合規(guī)管理組織框架；第三章合規(guī)管理程序；第四章合規(guī)資源保障；第五章附則。第一章總則9/28/202055第一條,明確制定《政策》的目的和依據(jù)。第二條、第三條,界定合規(guī)、合規(guī)風險、合規(guī)管理等概念。第四條、第五條,明確管理高層在合規(guī)管理中的職責。第二章合規(guī)管理組織框架9/28/2020561.總行層面合規(guī)管理組織框架第六條，經(jīng)營決策機構(gòu)。第七條，高級管理層。第八條，監(jiān)事會。第九條，合規(guī)負責人和合規(guī)管理部門。第十條，總行合規(guī)管理部門的職責。第二章合規(guī)管理組織框架（續(xù)）9/28/2020572.分支機構(gòu)合規(guī)管理組織框架第十一條，總體設(shè)置。第十二條，分行合規(guī)管理部門職責。第十三條，支行合規(guī)管理崗位職責。第二章合規(guī)管理組織框架（續(xù)）9/28/2020583.合規(guī)管理部門與其他部門之間的關(guān)系第十四條，與風險管理部門關(guān)系。第十五條，與審計部門關(guān)系。第十六、十七條，各業(yè)務部門在合規(guī)管理中的職責。第三章合規(guī)管理程序9/28/202059第十八條,制定合規(guī)風險管理年度計劃。第十九條,規(guī)章制度管理。第二十條,合規(guī)管理手冊。第二十一條,員工行為守則。第二十二條,合規(guī)性審核。第三章合規(guī)管理程序（續(xù)）9/28/202060第二十三條,合規(guī)檢查和評價制度。第二十四條,合規(guī)風險監(jiān)控、報告制度。第二十五條,違規(guī)整改制度。第二十六條,關(guān)聯(lián)交易管理制度。第三章合規(guī)管理程序（續(xù)）9/28/202061第二十七條,反洗錢制度。第二十八條,合規(guī)績效考核制度。第二十九條,合規(guī)問責制度。第三十條,誠信舉報制度。第三十一條,監(jiān)管溝通制度。第四章合規(guī)資源保障9/28/202062第三十二條,獨立性保障。第三十三條,資源保障。第三十四條,權(quán)力保障。第五章附則9/28/202063第三十五條,本政策由總行負責解釋。第三十六條,本政策自公布之日起施行。反洗錢業(yè)務9/28/202064反洗錢的新形勢機遇與挑戰(zhàn)上市后的反洗錢工作第一部分:反洗錢的新形勢9/28/202065一、反洗錢的定義二、反洗錢進入新的階段

三、更高標準的反洗錢要求四、反洗錢風險防控效能一、反洗錢的定義9/28/202066什么叫洗錢？洗錢就是把所得臟款轉(zhuǎn)化為合法經(jīng)營收入，以“偽造交易”的辦法“漂白”贓款。再把這個定義延伸一下，所謂洗錢，是指通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪，黑社會性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪，恐怖活動犯罪，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)，使其形式合法化的行為。二、反洗錢進入新階段9/28/202067全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的2%至5%,介于1.5萬億到3萬億美元之間。我國非法洗錢數(shù)額每年不少于2000億人民幣,約占我國GDP的2%左右。全世界大約有10000億毒品美元在國際金融系統(tǒng)中流通,且這一數(shù)字又以每年800～1000億美元的速度遞增。二、反洗錢進入新階段（續(xù)）9/28/202068國際上目前主要的洗錢特點:一是利用法律空隙跨國轉(zhuǎn)移清洗犯罪收入，已是現(xiàn)代洗錢犯罪最突出的特點。二是利用便利的金融工具和支付渠道清洗資金。三是洗錢專業(yè)化。二、反洗錢進入新階段（續(xù)）9/28/202069案例:陳水扁家族洗錢事件門據(jù)報道，陳水扁洗錢轉(zhuǎn)移到瑞士的資產(chǎn)就達到30多億新臺幣，他洗錢的方式共有以下幾種:第一個渠道是，通過臺灣當?shù)氐膬稉Q店或地下錢莊。第二個渠道是珠寶買賣。國際金融行動特別工作組正在制定的非金融行業(yè)反洗錢特別指引中，珠寶買賣首當其沖。渠道之三是注冊一個用于洗錢的空殼公司，虛構(gòu)業(yè)務，虛報納稅，完成洗錢。另外，就是通過海外的代理人，如“扁友會”“挺扁組織”等方式進行洗錢也是途徑之一。此外，通過人頭戶洗錢也被陳水扁運用得淋漓盡致。二、反洗錢進入新階段（續(xù)）9/28/202070我國大陸的洗錢特點第一、職務犯罪洗錢較為突出。我國公職人員貪污、受賄或者挪用公款利用各種渠道洗錢的現(xiàn)象十分嚴重,與腐敗相關(guān)聯(lián)的洗錢活動可能大大超過毒品、走私、恐怖活動和黑社會組織的洗錢活動。目前,我國的“資本外逃”數(shù)額已經(jīng)排世界第4位,僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷第二,在我國用現(xiàn)金結(jié)算習慣還很普遍,容易被利用洗錢。二、反洗錢進入新階段（續(xù)）9/28/202071重慶打黑案揭出了8個洗錢手法：1、以他人名義投資辦廠洗錢。2、通過他人銀行賬戶轉(zhuǎn)移黑錢；3、通過虛構(gòu)交易掩蓋黑錢來源；4、通過親屬窩藏贓款；5、通過金融投資洗錢；6.通過放高利貸邊洗錢邊賺錢；7、通過購買房地產(chǎn)掩飾非法所得；8、通過出國旅游、留學洗錢。三、更高標準的反洗錢要求9/28/202072監(jiān)管力度逐漸增大2004年美國當局對3家違反反洗錢規(guī)定的銀行進行了嚴厲處罰。其中,有2家銀行分別被處以1億美元和2500萬美元罰款,中行紐約分行也被處罰1000萬美元。2010年美聯(lián)銀行因為反洗錢問題被罰款1.6億美元。我省2009年和2010年,分別有一家二級分行因漏報反洗錢可疑交易情況等,被人民銀行行政處罰20萬元。我省的其他金融機構(gòu)也因為存在較為客戶身份識別及可疑交易報告報送等方面的問題被處罰。三、更高標準的反洗錢要求（續(xù)）9/28/202073我國反洗錢法律規(guī)章日臻完善法律:《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)章:1、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》2、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》3、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》4.《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》金融機構(gòu)反洗錢任務更復雜、繁重四、反洗錢風險防控效能9/28/202074明知而協(xié)助犯罪分子進行洗錢?！度A盛頓郵報》報道,2004年,里格斯銀行高層管理人涉嫌隱瞞了皮諾切特銀行賬戶,并命令雇員為該賬戶的真實戶主保密,必要時可以用假名字,后被處以2500萬美元的罰款。最終PNC賓西法尼亞金融服務集團以價值7億7千9百萬美元的股票和現(xiàn)金購買丑聞纏身的里格斯銀行。根據(jù)該收購協(xié)議,里格斯銀行退出現(xiàn)在的業(yè)務市場,轉(zhuǎn)向為華盛頓地區(qū)的小企業(yè)提供金融服務。里格斯旗下的50個分支機構(gòu)全部更名為PNC。四、反洗錢風險防控效能（續(xù)）9/28/202075日本金融服務廳（FSA）2004年9月30日關(guān)閉了花旗銀行在日本的私人銀行運作部門。因為內(nèi)部控制措施不到位,對有些交易未能有效監(jiān)制。第二部分:機遇與挑戰(zhàn)9/28/202076一、農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中的反洗錢工作二、反洗錢實踐中的難點和問題中國農(nóng)業(yè)銀行反洗錢工作內(nèi)部職責規(guī)定、本外幣支付交易反洗錢工作規(guī)程、境外營業(yè)機構(gòu)反洗錢指引、反洗錢協(xié)查工作規(guī)程、反洗錢信息管理系統(tǒng)管理辦法、客戶盡職調(diào)查操作規(guī)程、客戶風險等級分類管理暫行辦法、黑名單監(jiān)測管理辦法一、農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中的反洗錢工作（一）組織架構(gòu)基本確立（二）制度框架趨于完善（三）隊伍建設(shè)不斷加強（四）培訓教育取得成效（五）檢查力度不斷加大（六）反洗錢技術(shù)處理能力不斷增強（七）反洗錢數(shù)據(jù)報告質(zhì)量穩(wěn)步提升（八）逐步推進客戶風險等級分類一、農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中的反洗錢工作（續(xù)）取得成果（一）風險防范取得成效（二）協(xié)查工作取得成果業(yè)務流程處理不規(guī)范或者不通過相應賬戶處理的交易數(shù)據(jù):如收匯后直接結(jié)匯、售匯后直接付匯、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金買保險、現(xiàn)金匯款、個人跨境外匯交易等業(yè)務，二、反洗錢實踐中的難點和問題（一）客戶身份識別制度執(zhí)行存在問題（二）大額交易報告質(zhì)量有待提高（三）可疑交易報告人工識別缺位第三部分:農(nóng)業(yè)銀行上市后的反洗錢工作一、新的反洗錢監(jiān)管導向和要求二、反洗錢下一步工作安排一、新的反洗錢監(jiān)管導向和要求風險為本的反洗錢監(jiān)管導向構(gòu)建國家反恐怖融資網(wǎng)絡(luò)

全面提高可疑交易報告質(zhì)量強化客戶風險等級管理一、新的反洗錢監(jiān)管導向和要求（續(xù)）風險為本的反洗錢監(jiān)管導向在開展風險評估基礎(chǔ)上,推行風險為本的監(jiān)管模式,提升金融機構(gòu)對洗錢風險的認識程度,指導金融機構(gòu)確立和執(zhí)行風險為本的反洗錢制度,切實提高反洗錢的有效性。一、新的反洗錢監(jiān)管導向和要求（續(xù)）構(gòu)建國家反恐怖融資網(wǎng)絡(luò)1、完善反恐怖融資相關(guān)司法解釋，打擊為恐怖活動募集資金的行為。2、建立涉恐資產(chǎn)凍結(jié)機制。3、加強涉恐資金監(jiān)測，建立全國性預防恐怖融資網(wǎng)絡(luò)。4、研究跟蹤恐怖組織和恐怖分子的活動特點，提升對涉嫌恐怖融資可疑交易報告的監(jiān)測分析水平，逐步形成符合中國國情的反恐怖融資監(jiān)測指標和分析模型。5.加強對金融機構(gòu)、非營利性組織有關(guān)跨境恐怖融資的監(jiān)督檢查，提高金融機構(gòu)及全社會對反恐怖融資的認識，遏制和截斷恐怖組織和恐怖分子的融資渠道。在判斷金融機構(gòu)可疑交易報告工作是否合規(guī)時,人民銀行會結(jié)合相關(guān)記錄,考察我們是否勤勉盡責。如果我們沒有報告某些應當進行人工分析的異常交易,但其