會計做賬流程

會計做賬流程一、制定目的及范圍為確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，特制定本會計做賬流程。該流程適用于所有財務(wù)人員，涵蓋日常記賬、憑證審核、財務(wù)報表編制等環(huán)節(jié)，旨在提高工作效率，減少錯誤，確保財務(wù)信息的及時性和可靠性。二、會計原則1.會計工作應(yīng)遵循“真實、準(zhǔn)確、及時”的原則，確保所有財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。2.所有會計憑證必須具備合法性和有效性，確保憑證的來源可追溯。3.各項財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄應(yīng)遵循會計科目設(shè)置，確保分類清晰，便于后續(xù)查詢和分析。三、會計做賬流程1.日常記賬1.1收集原始憑證：財務(wù)人員需定期收集各類原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等，確保憑證的完整性。1.2審核憑證：對收集到的原始憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法性、有效性及準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問題及時與相關(guān)部門溝通。1.3錄入憑證：審核通過后，將憑證信息錄入會計軟件，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。1.4分類歸檔：將已錄入的憑證按類別進(jìn)行整理和歸檔，確保憑證的可追溯性。2.憑證審核2.1憑證復(fù)核：財務(wù)主管對已錄入的憑證進(jìn)行復(fù)核，確保憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.2憑證調(diào)整：如發(fā)現(xiàn)錯誤，及時進(jìn)行調(diào)整，確保憑證的準(zhǔn)確性。2.3憑證簽字：復(fù)核無誤后，財務(wù)主管需在憑證上簽字確認(rèn)，形成有效的審核記錄。3.財務(wù)報表編制3.1數(shù)據(jù)匯總：根據(jù)已審核的憑證，定期對各類財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，確保數(shù)據(jù)的完整性。3.2報表生成：利用會計軟件生成財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表的準(zhǔn)確性和及時性。3.3報表審核：財務(wù)主管對生成的財務(wù)報表進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.4報表發(fā)布：審核通過后，將財務(wù)報表提交給管理層及相關(guān)部門，確保信息的透明性。4.月度結(jié)賬4.1結(jié)賬準(zhǔn)備：在每月月底，財務(wù)人員需對當(dāng)月的所有憑證進(jìn)行整理，確保所有數(shù)據(jù)已錄入。4.2結(jié)賬處理：對當(dāng)月的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)賬處理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.3結(jié)賬審核：財務(wù)主管對結(jié)賬結(jié)果進(jìn)行審核，確保結(jié)賬的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.4結(jié)賬報告：生成結(jié)賬報告，記錄當(dāng)月的財務(wù)狀況，供管理層參考。5.年度審計5.1審計準(zhǔn)備：在年度審計前，財務(wù)人員需整理好所有財務(wù)資料，包括憑證、報表、合同等。5.2配合審計：在審計過程中，財務(wù)人員需積極配合審計師，提供所需的財務(wù)資料。5.3審計反饋：審計結(jié)束后，財務(wù)人員需根據(jù)審計師的反饋意見，及時進(jìn)行整改，確保財務(wù)工作的合規(guī)性。四、備案所有會計憑證、報表及相關(guān)資料需進(jìn)行妥善保存，確保在需要時能夠及時調(diào)取。財務(wù)人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行整理和備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。五、會計紀(jì)律1.會計人員職責(zé)：會計人