財稅法律基礎習題集-教學大綱

《財稅法律基礎習題》教學大綱課程信息課程名稱：財稅法律基礎習題課程類別：素質(zhì)選修課/專業(yè)基礎課課程性質(zhì)：選修/必修計劃學時：32計劃學分：2先修課程：無選用教材：《財稅法律基礎習題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業(yè)出版社教材。適用專業(yè)：本課程適用于財政學、稅收學、會計學、審計學、財務管理等財經(jīng)類專業(yè)的學生，以及有志于從事財稅相關工作的學習者。課程負責人：二、課程簡介《財稅法律基礎習題》課程旨在幫助學生掌握財稅法律基礎知識，提高實際操作能力。課程內(nèi)容涵蓋會計法律制度、會計職業(yè)道德、支付結算法律制度、稅收法律制度和財政法律制度等方面。通過大量典型習題的講解與練習，使學生能夠熟練運用財稅法律知識解決實際問題，為未來從事財稅相關工作奠定堅實基礎。三、課程教學要求序號專業(yè)畢業(yè)要求課程教學要求關聯(lián)程度1工程知識第一篇按各章考點所涉及的不同題型提供章節(jié)經(jīng)典練習題，這些練習題是根據(jù)對應知識點的命題類型及方式精心設計的，各章節(jié)習題的參考答案和解析附于各章后面，以便于學生查看；第二篇為跨章節(jié)綜合試題，幫助考生構建知識樹，梳理知識點。H2問題分析《財稅法律基礎》是初級會計職稱考試中必考科目“經(jīng)濟法基礎”的考試內(nèi)容，考查的是有關會計工作的法律及會計從業(yè)人員在職業(yè)活動中應該遵循的行為準則。H3設計/開發(fā)解決方案由于財經(jīng)法規(guī)方面的知識分布廣泛，學生難以抓住日常學習中復習和考試時的重點與難點，因此，為了提升學生學習的能動性和輔助學生通過初級會計師考試，幫助學生在較短時間內(nèi)掌握復習要點與復習方法，提高應試能力。H4研究5使用現(xiàn)代工具6工程與社會學會將相應技術應用于實際生產(chǎn)和社會服務中，為社會做出貢獻。L7環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展8職業(yè)規(guī)范9個人和團隊10溝通11項目管理12終身學習學會進行自我學習和自我提升，不斷提高自身的專業(yè)水平和創(chuàng)新能力。H注：“課程教學要求”欄中內(nèi)容為針對該課程適用專業(yè)的專業(yè)畢業(yè)要求與相關教學要求的具體描述?！瓣P聯(lián)程度”欄中字母表示二者關聯(lián)程度。關聯(lián)程度按高關聯(lián)、中關聯(lián)、低關聯(lián)三檔分別表示為“H”“M”或“L”。“課程教學要求”及“關聯(lián)程度”中的空白欄表示該課程與所對應的專業(yè)畢業(yè)要求條目不相關。四、課程教學內(nèi)容章節(jié)名稱主要內(nèi)容重難點關鍵詞學時類型1總論經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.掌握法和法律、法律關系、法律事實、法的形式和分類；2.掌握仲裁、民事訴訟，掌握行政復議、行政訴訟；3.熟悉法律部門與法律體系，了解經(jīng)濟糾紛的概念與解決途徑。2理論+實操2會計法律制度經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.掌握會計法律制度的概念和會計法律制度的適用范圍；2.掌握會計核算的基本要求和會計憑證、賬簿的填制要求；3.掌握會計機構的設置和會計人員的工作要求，熟悉違反會計法律制度的法律責任。4理論+實操3會計職業(yè)道德經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.掌握會計職業(yè)道德的概念與功能及其與會計法律制度的關系；2.掌握會計職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容；3.了解會計職業(yè)道德教育與修養(yǎng)、了解會計職業(yè)道德建設。4理論+實操4支付結算法律制度經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.了解支付結算法律制度的規(guī)定和實際應用；2.理解支付結算法律制度的概念、特征以及原則；3.熟悉支付結算辦法的主要支付工具的開立、使用和撤銷；4.掌握支付結算法律制度的基本要求和內(nèi)部控制。4理論+實操5稅收法律制度經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.掌握增值稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；2.掌握消費稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；3.掌握企業(yè)所得稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；4.掌握個人所得稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；5.熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；6.熟悉契稅、土地增值稅征稅范圍、應納稅額計算及相關規(guī)定；7.了解其他稅種征稅范圍，應納稅額計算及相關規(guī)定。4理論+實操6財政法律制度經(jīng)典習題訓練經(jīng)典習題訓練解析1.了解預算法律制度，包括預算法的概念、構成；2.掌握國家預算的概念、作用和級次劃分與構成；3.掌握預算管理的職權，包括各級權力機關的職權，各級財政部門的職權，各部門、各單位的職權等；4.了解預算收入與預算支出的概念及構成；5.掌握預算的組織程序、決算和預決算的監(jiān)督；6.掌握政府采購法律制度的概念、功能、原則，采購的執(zhí)行模式和方式，政府采購的監(jiān)督檢查；7.掌握國庫集中收付制度的概念，包括國庫單一賬戶的構成、財政收入的收繳方式和程序、財政支付的方式和程序。4理論+實操五、考核要求及成績評定序號成績類別考核方式考核要求權重（%）備注1期末成績期末考試考試50百分制，60分為及格2平時成績課后作業(yè)540優(yōu)、良、中、及格、不及格3平時表現(xiàn)出勤情況10兩次未參加課程則無法獲得學分注：此表中內(nèi)容為該課程的全部考核方式及其相關信息。六、學生學習建議學習方法建議1.通過練習每個章節(jié)的習題，鞏固知識點。2.學生有針對性地學習課程的相關內(nèi)容。鞏固課堂上所學的知識，并勤于練習，將所學知識內(nèi)化于心，并可以學以致用。3.本課程章節(jié)經(jīng)典習題和解析，又有跨章節(jié)綜合習題和解析，以達到鞏固學習效果和提升實踐能力的作用。學生課外閱讀參考資料《財稅法律基礎習題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業(yè)出版社教材。七、課程改革與建設1.緊扣重點內(nèi)容，明確復習要點，減少學生復習時間以最新的初級會計師考試大綱和配套教材為依據(jù)，深入研究了考試真題和教材的重難點內(nèi)容，在全面覆蓋和對應知識點的基礎上分章及跨章引導學生進行練習，不僅構建了清晰的知識結構，還準確地對知識點進行考情體現(xiàn)、歸納有效學習方法，使考生能抓住復習的重點，提高復習效率。2.提供大量真題和例題，幫助學生掌握知識規(guī)律，熟悉解題思路書中整理編制了大量考試真題以及模擬考試題，并同步給出答案和