河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度的優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄

1河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司簡(jiǎn)介.................................1

2河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司的往來(lái)賬管理制度的現(xiàn)狀...............2

3河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度存在的問(wèn)題.............3

3.1催收方式單一..................................................3

3.2應(yīng)付支付流程不完善............................................3

3.3往來(lái)賬戶處理不規(guī)范............................................3

4河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度優(yōu)化設(shè)計(jì)...............4

4.1建立合理且多樣化的催收程序....................................4

4.2對(duì)應(yīng)付賬款還款時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃....................................4

4.3招聘專業(yè)財(cái)務(wù)人員..............................................5

5總結(jié)...............................................................6

參考資料.............................................................7

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度

的優(yōu)化設(shè)計(jì)

1河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司簡(jiǎn)介

河源恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理公司成立于2004年2月，法定代表人為李雪桃，注

冊(cè)資本為500萬(wàn)元人民幣，注冊(cè)地為河源市市區(qū)東城西片區(qū)越王大道，主要經(jīng)

營(yíng)范圍包含：勞動(dòng)事務(wù)代理、家政服務(wù)、勞務(wù)承包、物業(yè)管理等。河源市恒宇

勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司以雄厚的實(shí)力、較為合理的價(jià)格、優(yōu)良的服務(wù)與多家用

工企業(yè)建立了長(zhǎng)期的合作關(guān)系，穩(wěn)步發(fā)展。河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司

不僅擁有一支專業(yè)性強(qiáng)、文化水平高、年輕積極的職業(yè)隊(duì)伍，能準(zhǔn)確、及時(shí)地

協(xié)助合作單位辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，處理各類勞資糾紛和提供優(yōu)質(zhì)的人力資源管理服

務(wù)。企業(yè)內(nèi)部員工342人，公司組織架構(gòu)圖如圖1所示。

圖1-公司組織架構(gòu)圖

2河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司的往來(lái)賬管理制度的現(xiàn)狀

河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司屬于小規(guī)模企業(yè)，公司主要經(jīng)營(yíng)收入來(lái)

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

源于人力資源服務(wù)，例如家政服務(wù)和勞務(wù)承包。公司規(guī)模比較小，往來(lái)賬項(xiàng)目

不多，主要涉及的往來(lái)賬是有應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款。

公司應(yīng)收賬大部分是來(lái)源于家政服務(wù)、勞務(wù)承包等業(yè)務(wù)，公司的賒銷對(duì)象

主要是無(wú)時(shí)間或無(wú)能力收拾家里的衛(wèi)生的白領(lǐng)階層。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的部門有財(cái)

務(wù)部門和市場(chǎng)部門，財(cái)務(wù)部張波的負(fù)責(zé)是利用支付寶對(duì)這些客戶的資信情況進(jìn)

行分析，確定客戶的信用度等級(jí)，公司把客戶的信用度等級(jí)分成了ABCD四個(gè)等

級(jí)，每個(gè)客戶享受不同的賬款回收期限。公司的賒銷制度顯示：支付寶芝麻信

用分在700分以上的為A級(jí)享受賬款拖欠期限180天，支付寶芝麻信用分在600

分以上700分以下的為B級(jí)享受賬款拖欠期限為100天，支付寶芝麻信用分在

500分以上600分以下的為C級(jí)客戶享受賬款拖欠期限為60天，支付寶芝麻信

用分在500分以下的為D級(jí)客戶享受賬款拖欠期限為30天。由于賒銷額度較小，

故賒銷制度對(duì)此無(wú)規(guī)定。公司會(huì)計(jì)李偉在接到市場(chǎng)部關(guān)于客戶的賒銷文字通知

開(kāi)始做電子賬，但是由于其不是會(huì)計(jì)專業(yè)且沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)致做賬緩慢。每個(gè)

月初5號(hào)由李偉與顧客進(jìn)行對(duì)賬，公司市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，催

收期限一般在賬款到期日后推遲15天開(kāi)始催收，按照信用度等級(jí)每半個(gè)月催收

一次，催收方式包括電話催收、微信催收。

公司應(yīng)付賬款大部分為因采購(gòu)部門購(gòu)買勞務(wù)服務(wù)所需的工具和所需物資如

拖把、抹布、擦窗神器等不能馬上支付貨款而產(chǎn)生的賒購(gòu)賬款，由采購(gòu)部劉明

與財(cái)務(wù)部對(duì)接，公司具體負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的人是公司財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)孫梅，由孫梅

進(jìn)行審核，無(wú)誤后計(jì)入應(yīng)付賬款。供貨單位為了快速回籠資金與公司制定了類

似2/30,1/45,n/60的規(guī)定，在采購(gòu)部劉明進(jìn)行付款申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)部孫梅會(huì)審批

申請(qǐng)并進(jìn)行款項(xiàng)支付。由于采購(gòu)部業(yè)務(wù)繁多故采購(gòu)部劉明經(jīng)常忘記付款申請(qǐng)導(dǎo)

致錯(cuò)過(guò)優(yōu)惠政策升值導(dǎo)致貨款沒(méi)有按時(shí)支付。

3河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度存在的問(wèn)

題

3.1催收方式單一

河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司有完善的客戶信用等級(jí)制度，這對(duì)后續(xù)

的回款率打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但由于業(yè)務(wù)多，市場(chǎng)部進(jìn)行電話催收和微信催收，

殊不知，對(duì)于缺乏誠(chéng)信和缺乏償債能力的客戶來(lái)說(shuō)，電話催收和微信催收毫無(wú)

威懾力，繼而導(dǎo)致款項(xiàng)收回不及時(shí)，很多時(shí)候河源恒宇勞務(wù)公司很有可能無(wú)法

收到貨款。例如，2022年12月5日，市場(chǎng)部對(duì)花園小區(qū)業(yè)主劉世民進(jìn)行電話催

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

收和微信催收11月15日全屋打掃的服務(wù)費(fèi)用1000元，由于其為留守老人年紀(jì)

大聽(tīng)力下降以及不會(huì)使用智能手機(jī)從而沒(méi)有及時(shí)知曉催款信息導(dǎo)致催款不到位，

最后市場(chǎng)部時(shí)隔3個(gè)月聯(lián)系到其子女劉海才把費(fèi)用收回。

3.2應(yīng)付支付流程不完善

應(yīng)付賬款由于合作企業(yè)多采購(gòu)部人員業(yè)務(wù)繁忙導(dǎo)致業(yè)務(wù)跟進(jìn)不及時(shí)所以經(jīng)

常錯(cuò)過(guò)優(yōu)惠政策甚至忘記付款時(shí)間導(dǎo)致對(duì)方電話催款，繼而對(duì)企業(yè)造成較大的

信用危機(jī)。例如，2022年5月5日，河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司在世紀(jì)

制品廠購(gòu)入一批擦窗神器10000元并與其約定好2/30,1/45,n/60的規(guī)則進(jìn)行

現(xiàn)金折扣。但由于采購(gòu)部劉明業(yè)務(wù)繁忙沒(méi)有及時(shí)向財(cái)務(wù)部孫梅提出付款申請(qǐng)導(dǎo)

致錯(cuò)過(guò)200元的優(yōu)惠政策甚至導(dǎo)致貨款沒(méi)有按時(shí)支付影響到公司聲譽(yù)。

3.3往來(lái)賬戶處理不規(guī)范

由于河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司屬于小規(guī)模企業(yè)，所以財(cái)務(wù)部門的

工作人員少，且會(huì)計(jì)李偉是找關(guān)系進(jìn)入的公司就職并不是會(huì)計(jì)專業(yè)人員，沒(méi)有

會(huì)計(jì)專業(yè)證書，缺乏專業(yè)知識(shí)導(dǎo)致做賬時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤、出現(xiàn)壞賬。例如：2022年

4月12日公司向世紀(jì)制造廠購(gòu)入抹布588.69元，會(huì)計(jì)李偉在登記賬憑證時(shí)四舍

五入在金額欄寫上589元，導(dǎo)致月末做賬時(shí)賬實(shí)不符，最總一筆一筆對(duì)賬耗時(shí)

一個(gè)下午才找出來(lái)。

4河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司往來(lái)賬管理制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

4.1建立合理且多樣化的催收程序

企業(yè)要想有效地提高企業(yè)的應(yīng)收帳款回收周期，必須建立起一套合理、多

元化的資金追繳流程。

首先，河源恒宇勞務(wù)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其負(fù)責(zé)的人進(jìn)行清楚的界定，因?yàn)樗麄兣c

其有生意上的聯(lián)系，可以進(jìn)行直接的溝通和溝通，因此，可以將其作為對(duì)應(yīng)收

款項(xiàng)的追繳單位，而業(yè)務(wù)部不僅要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，還要密切注意其資金的動(dòng)

向，并對(duì)其進(jìn)行后續(xù)追收工作。河源恒宇勞務(wù)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)合理、高效的

收款制度，對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的回收，以保證其工作的有效性，并在工作中事先通

知其還款時(shí)限，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤。另外，河源恒宇勞務(wù)公司

也要開(kāi)發(fā)多種形式的催款手段，例如，可以采用電話或信函告知，讓顧客盡快

支付，保持與顧客的良好合作，另外，可以上門催款，這樣可以更方便的與顧

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

客進(jìn)行溝通，更加精準(zhǔn)的了解顧客的狀況以及償還的意向，如果發(fā)現(xiàn)有顧客故

意拖延，或者長(zhǎng)期使用公司的錢，不肯和解，那么河源恒宇勞務(wù)公司就可以起

訴，但耗時(shí)太久，最終產(chǎn)生不良貸款的可能性很大。所以，構(gòu)建一個(gè)合理、多

元化的企業(yè)應(yīng)收帳款追繳流程，對(duì)于改善公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)，可以有效地減

少其回收期，并改善其對(duì)帳款的控制。其中按照賬款催收可以作出如下的數(shù)據(jù)

分析表。

表1-應(yīng)收賬款周期數(shù)據(jù)表

應(yīng)收賬款周期數(shù)據(jù)客戶名稱催收手段

信用期一個(gè)月以內(nèi)劉芳、蘇軾、劉洋微信催收

超過(guò)信用期一個(gè)月

劉謙、劉慧、劉明電話催收

在兩個(gè)月內(nèi)

超過(guò)信用期兩個(gè)月

文靜、李娜上門催收

以上

4.2對(duì)應(yīng)付賬款還款時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃

對(duì)于河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司存在的應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)人員孫梅應(yīng)

該根據(jù)應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的重要性、合作商對(duì)于應(yīng)付賬款的現(xiàn)金折扣、以及現(xiàn)

金折扣時(shí)間合理安排應(yīng)付賬款的還款。在具體的進(jìn)行還款時(shí)，可以將愿意對(duì)河

源恒宇勞動(dòng)派遣公司提供購(gòu)買折扣，且所提供物資設(shè)備本身質(zhì)量也較高的供應(yīng)

商可列為優(yōu)先還款對(duì)象，在還款時(shí)，財(cái)務(wù)人員還需要對(duì)貨幣資金時(shí)間價(jià)值作為

考量因素，在綜合了合作公司所能給予的現(xiàn)金折扣之后，選擇合適的還款時(shí)間

進(jìn)行還款。河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司可以綜合自身財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金折

扣以及貨幣資金時(shí)間價(jià)值三個(gè)因素，對(duì)還款時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃。這樣可以讓河源市

恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司的資金使用效率獲得提高，并且避免了企業(yè)信用受

損情況的發(fā)生。

表2-付款規(guī)劃表：

供應(yīng)商商品總類采購(gòu)時(shí)間送達(dá)時(shí)間現(xiàn)金折扣最遲付款時(shí)間

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4.3招聘專業(yè)財(cái)務(wù)人員

河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司由于要改變往來(lái)賬務(wù)處理不規(guī)范這一現(xiàn)

狀，需要財(cái)務(wù)部工作人員進(jìn)行優(yōu)化完善，其中關(guān)鍵內(nèi)容在于招聘具有會(huì)計(jì)專業(yè)

知識(shí)、專業(yè)證書的人員,數(shù)量3名，發(fā)布的信息可以如下：

河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司

招聘崗位：會(huì)計(jì)

工作職責(zé)：貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督。

任職要求：

1、會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷

2、有工作經(jīng)驗(yàn)，有一般納稅人企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先

3、認(rèn)真細(xì)致，愛(ài)崗敬業(yè)，吃苦耐勞，有良好的職業(yè)操守

4、思維敏捷，接受能力強(qiáng)，能獨(dú)立思考，善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)

5、熟練應(yīng)用財(cái)務(wù)及Office辦公軟件，對(duì)金蝶、用友等財(cái)務(wù)系統(tǒng)有實(shí)際操

作者優(yōu)先

6、具備會(huì)計(jì)初級(jí)資格證者優(yōu)先考慮。

福利待遇：

1、底薪+獎(jiǎng)金+年終獎(jiǎng)+高溫補(bǔ)貼

2、為員工購(gòu)買五險(xiǎn)一金

3、工作時(shí)間為9：00-12：00，14：00-17：30

聯(lián)系電話/p>

截至于2023年4月25日

5總結(jié)

針對(duì)河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代理有限公司的催收問(wèn)題增加了上門催收等方式

后使催收流程更合理、多元化，壞賬損失率在2023年下降了48%。資金的快速

回?cái)n以及應(yīng)付賬款流程制度的完善使公司在2023年享受到了5658.76元的現(xiàn)

金折扣，并且及時(shí)付款提高了公司的信譽(yù)和聲譽(yù)。針對(duì)河源市恒宇勞動(dòng)事務(wù)代

理公司往來(lái)賬問(wèn)題招到具有專業(yè)知識(shí)且專業(yè)證書的三名會(huì)計(jì)人員安娜、劉輝、

李鵬后，使往來(lái)賬的賬務(wù)處理更加規(guī)范、及時(shí)、準(zhǔn)確。經(jīng)過(guò)一系統(tǒng)問(wèn)題的解決，

加速了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，大大提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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