湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄

1湖南柏安家電有限公司基本情況......................................1

1.1公司簡(jiǎn)介......................................................1

1.2公司組織結(jié)構(gòu)..................................................1

2湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度現(xiàn)狀..............................1

2.1公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度..........................................2

2.2公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程..............................................2

3湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度存在的問(wèn)題........................3

3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方式不合理............................................3

3.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度不全面........................................3

3.3缺乏對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理制度......................................3

3.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程不規(guī)范........................................4

4湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)..........................4

4.1制定合理的費(fèi)用預(yù)算管控方案....................................4

4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定優(yōu)化方案..........................................5

4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度優(yōu)化方案......................................6

4.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程優(yōu)化方案......................................7

5湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)小結(jié)......................9

參考資料...........................................................10

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

1湖南柏安家電有限公司基本情況

1.1公司簡(jiǎn)介

湖南柏安家電有限公司，成立于2019年1月，注冊(cè)資本1000萬(wàn)，員工人

數(shù)300多人，現(xiàn)位于湖南省邵陽(yáng)市雙清區(qū)寶慶工業(yè)園，是一家以電器的制造、

銷(xiāo)售、服務(wù)于一體的企業(yè)。主要服務(wù)對(duì)象是20-45歲之間的女性群體，以榨汁

機(jī)為主打產(chǎn)品，包括手動(dòng)榨汁機(jī)、電動(dòng)榨汁機(jī)、高速離心式果汁機(jī)、低速擠壓

式榨汁機(jī)等等。其核心價(jià)值是“專(zhuān)注品質(zhì)，用心服務(wù)”，故多年來(lái)贏(yíng)得眾多顧客

的信賴(lài)獲得一致好評(píng)，同時(shí)還建立了許多的商品售后網(wǎng)站，保障產(chǎn)品的質(zhì)量根

本解決顧客問(wèn)題使其沒(méi)有后顧無(wú)憂(yōu)，所以在近年來(lái)得到了越來(lái)越多的顧客信任

和青睞，導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)量日漸增加，成本支出越來(lái)越高。

1.2公司組織結(jié)構(gòu)

圖1-1湖南柏安家電有限公司組織結(jié)構(gòu)圖

2湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度現(xiàn)狀

1

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

2.1公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度

湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行現(xiàn)報(bào)現(xiàn)銷(xiāo)，即報(bào)銷(xiāo)人憑報(bào)銷(xiāo)單就可予

以報(bào)銷(xiāo)，具體報(bào)銷(xiāo)規(guī)定如下：

（1）原始單據(jù)的要求。有關(guān)人員必須要按照相關(guān)制度的規(guī)定對(duì)原始單據(jù)

的內(nèi)容進(jìn)行審查，保證原始單據(jù)的實(shí)際金額與單據(jù)上面的金額一致，內(nèi)容必須

是真實(shí)發(fā)生存在的，如果發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)的內(nèi)容和金額不一致或者不真實(shí)不合法

的，有權(quán)利不予以受理，并且可以讓報(bào)銷(xiāo)人按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充或者修

改。

（2）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的要求。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須內(nèi)容完全，字跡清楚工整，中

文大寫(xiě)和數(shù)字金額要一致，并由相關(guān)人員簽字后才能報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不能

用任何方式修改，單據(jù)粘貼之后要檢查好單據(jù)的金額、內(nèi)容，如果不相符，不

能予以報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須使用黑色書(shū)寫(xiě)筆書(shū)寫(xiě)，不能使用其他顏色的書(shū)寫(xiě)

筆書(shū)寫(xiě)。

（3）借款單據(jù)要求。個(gè)人借款，在經(jīng)過(guò)相關(guān)人員的審核后，就可以找出納

領(lǐng)取借款，但是必須要在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，逾期者下次不允許借款。因公借

款，需要填寫(xiě)借款單據(jù)，保證真實(shí)發(fā)生，不虛報(bào)金額，標(biāo)注用途，在規(guī)定期限

內(nèi)回來(lái)報(bào)銷(xiāo)。

（4）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，每一筆報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)都必須有一個(gè)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，我們需要遵

守“先申請(qǐng)，后支付，再報(bào)銷(xiāo)”的原則，報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單需要內(nèi)容清楚完整，日期

和金額應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確，如果日期籠統(tǒng)的寫(xiě)2022年，財(cái)務(wù)人員可以退回重寫(xiě)或者不予

受理

（5）其他。

2.2公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

湖南柏安家電有限公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程如下：

第一步，經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并出具相關(guān)證明，如：原始憑證、借款單、報(bào)

銷(xiāo)發(fā)票等。第二步，部門(mén)負(fù)責(zé)人確定業(yè)務(wù)是否真實(shí)，審核無(wú)誤并簽字。第三步，

會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證。第四步，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)檢查報(bào)銷(xiāo)單和原始單據(jù)是否無(wú)

誤，最后審核并簽字。如果金額在10000元以上需要總經(jīng)理審批。第五步，出

納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單上面金額予以報(bào)銷(xiāo)。第六步，經(jīng)辦人領(lǐng)取款項(xiàng)并簽字。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

流程簡(jiǎn)圖如圖2-1所示：

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圖2-1湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖

3湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度存在的問(wèn)題

3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方式不合理

第一，企業(yè)采用的報(bào)銷(xiāo)方式是實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，這種方式?jīng)]有事先的規(guī)劃，只要

有相關(guān)人員的簽字實(shí)際發(fā)生多少費(fèi)用就能報(bào)銷(xiāo)多少費(fèi)用，這種情況很容易造成

鋪張浪費(fèi)和挪用公款。比如，總經(jīng)理在省外因公出差，住宿費(fèi)200元，但是餐

飲費(fèi)高達(dá)2000塊錢(qián)。這種不合理的消費(fèi)方式，導(dǎo)致的財(cái)務(wù)部門(mén)每個(gè)月的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)

用支出巨大。第二，出現(xiàn)許多人員虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用的情況，因?yàn)椴捎脤?shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

的報(bào)銷(xiāo)方式，所以有很多的員工相互造假，比如，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額為800元，但

是因?yàn)橄嗷ニ酵ň徒o多報(bào)銷(xiāo)200元，這種沒(méi)有依據(jù)的報(bào)銷(xiāo)情況不只發(fā)生了一次。

第三、導(dǎo)致財(cái)務(wù)在做賬時(shí)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用不能列明。比如，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)了1000元，

但是報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)上面只有800元，還有200元的余缺，不能標(biāo)明原因?yàn)榇?/p>

造成公司的財(cái)務(wù)損失和做賬的困擾。

3.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度不全面

第一，在報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等日常費(fèi)用時(shí)候，

沒(méi)有統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。比如，在員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)和管理層報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)是不同的，

員工的相對(duì)于管理層來(lái)說(shuō)費(fèi)用開(kāi)支沒(méi)有那么大，所以員工的報(bào)銷(xiāo)限額要比管理

層的報(bào)銷(xiāo)限額要低。第二，沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定。員工可以在任何一個(gè)時(shí)間段

來(lái)選擇報(bào)銷(xiāo)，有時(shí)候員工報(bào)銷(xiāo)不夠及時(shí)導(dǎo)致財(cái)務(wù)在月末做賬的時(shí)候缺少原始憑

證。例如，員工李某在12月1日購(gòu)買(mǎi)了幾臺(tái)電腦，為企業(yè)增加了固定資產(chǎn)，但

是在12月31日還沒(méi)有來(lái)報(bào)銷(xiāo)，就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員在做賬的時(shí)候沒(méi)有原始憑證

無(wú)法確定這個(gè)固定資產(chǎn)的價(jià)值。第三，沒(méi)有將費(fèi)用劃分為個(gè)人消費(fèi)和企業(yè)消費(fèi)，

造成計(jì)稅混亂。比如，企業(yè)為招待客戶(hù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這類(lèi)費(fèi)用就屬于個(gè)

人消費(fèi)不應(yīng)該歸類(lèi)于集體福利，而給員工發(fā)放的福利，就屬于集體福利，不包

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括在個(gè)人消費(fèi)中。

3.3缺乏對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理制度

第一，內(nèi)部人員工作太散慢。由于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要經(jīng)過(guò)幾個(gè)審批人審批，報(bào)

銷(xiāo)人要經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間才可以報(bào)銷(xiāo)，為了解決這個(gè)問(wèn)題出現(xiàn)了越級(jí)審批，比

如原來(lái)是由會(huì)計(jì)主管審批到財(cái)務(wù)人員審批再到出納審批付款，變成了會(huì)計(jì)主管

審批直接到出納審批，雖然提高了工作效率但是違反了公司的規(guī)章制度。第二，

對(duì)報(bào)銷(xiāo)制度認(rèn)知不全面，公司員工沒(méi)有一個(gè)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度清楚的認(rèn)知，導(dǎo)致

了有很多以權(quán)謀私，還有些不知道現(xiàn)在的行為是公司不允許的，出現(xiàn)以上行為

就需要一個(gè)統(tǒng)一的職工管理培訓(xùn)。第三，沒(méi)有獎(jiǎng)懲機(jī)制。如果對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的

工作有獎(jiǎng)有罰，職員就不會(huì)怠慢工作，比如，財(cái)務(wù)人員明知制度的規(guī)定不可以

偽造報(bào)銷(xiāo)憑證，但是還是明知故犯?jìng)卧炝藞?bào)銷(xiāo)憑證，如果這個(gè)時(shí)候有懲罰制度

就會(huì)杜絕這類(lèi)事情發(fā)生。

3.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程不規(guī)范

第一，由于職工對(duì)職責(zé)劃分不清楚，所以會(huì)導(dǎo)致審批流程不規(guī)范，比如應(yīng)

該找財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的但是去找了總經(jīng)理審批，職責(zé)分工不明確，分不清楚是

屬于誰(shuí)的問(wèn)題。第二，審批人員工作混淆在一起，因?yàn)楣疽?guī)定的10000元以

上的報(bào)銷(xiāo)是由總經(jīng)理審批的，但是由于報(bào)銷(xiāo)人數(shù)少所以都是經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審

批，總經(jīng)理并不知道發(fā)生了這些支出。這導(dǎo)致了報(bào)銷(xiāo)審批工作很容易就完成了，

不必要的支出就越來(lái)越多，企業(yè)的利潤(rùn)就會(huì)減少，最后影響企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。

4湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)

4.1制定合理的費(fèi)用預(yù)算管控方案

為實(shí)現(xiàn)公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)，我們應(yīng)該實(shí)行預(yù)算管理制度，提高資金使用效

率，明確各部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。一部分是為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，合理控制費(fèi)用支

出，提高公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另一部分是為了規(guī)范公司的規(guī)

章制度，使權(quán)責(zé)分明，各部門(mén)分級(jí)實(shí)施，希望各部門(mén)嚴(yán)格遵守費(fèi)用預(yù)算方案，

清楚的認(rèn)識(shí)到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)存在的問(wèn)題，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員的在崗工作履行情況進(jìn)行

監(jiān)督。結(jié)合公司實(shí)際費(fèi)用發(fā)生情況，特制定以下費(fèi)用預(yù)算流程，如圖4-1所示：

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

圖4-1湖南柏安家電有限公司費(fèi)用預(yù)算管控方案

4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定優(yōu)化方案

湖南柏安家電有限公司要提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的工作效率應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：第

一，各部門(mén)應(yīng)該在每月的15號(hào)派專(zhuān)人提交本部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部門(mén)，25

號(hào)之前財(cái)務(wù)部門(mén)完成審核，在經(jīng)過(guò)各部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批之后，出納審

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

核并付款，如果逾期一律不可受理，各部門(mén)要及時(shí)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單送至財(cái)務(wù)部。

第二，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)該要在回公司一個(gè)月內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)，一個(gè)月以上兩個(gè)月以?xún)?nèi)需

要處以報(bào)銷(xiāo)金額15％的罰款并由總經(jīng)理審批同意后才能予以報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)兩個(gè)

月以上（含兩個(gè)月）沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用視為自動(dòng)放棄報(bào)銷(xiāo)，公司不予以報(bào)銷(xiāo)。具

體報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用制度如表4-1所示：

表4-1湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

員工應(yīng)公出差而發(fā)生的差旅費(fèi)在部門(mén)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)可以實(shí)報(bào)

實(shí)銷(xiāo)，超出費(fèi)用規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的要自行承擔(dān)。出差發(fā)生的住宿費(fèi)必須

提供發(fā)票，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)單人間，超出標(biāo)準(zhǔn)間范圍的公

司不予以報(bào)銷(xiāo)。員工在報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需要出具出差清單列明出

差旅費(fèi)差的時(shí)間、到達(dá)的時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)的金額、出差的地點(diǎn)、出差的原因

等，如果發(fā)生住宿費(fèi)用，需要貼上住宿發(fā)票。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的時(shí)間

為回公司的一個(gè)星期內(nèi)，需繳還多余借款，否則視為挪用公款。

各部門(mén)因公發(fā)生招待費(fèi)用必須事先由總經(jīng)理批準(zhǔn)，審批同意才

業(yè)務(wù)招

可以予以報(bào)銷(xiāo)，如果有特殊原因，需要電話(huà)請(qǐng)示批準(zhǔn)，事后補(bǔ)辦

待費(fèi)

申請(qǐng)手續(xù)。

員工只有因公才能借支款項(xiàng)，但是所借金額不得超過(guò)其一個(gè)月

薪金總額，因特殊原因借支較大金額，需要有公司的擔(dān)保人，擔(dān)

借款保人必須為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人（如若借款不能按時(shí)償還，擔(dān)保人承擔(dān)連

費(fèi)用帶責(zé)任）。員工借款需要填寫(xiě)借款單，并由直接領(lǐng)導(dǎo)人審批后才能

到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，原來(lái)有報(bào)銷(xiāo)手續(xù)未完成或者未清償借款的不

允許借款。需要借支現(xiàn)金超過(guò)1000元的需要提前一天同意出納準(zhǔn)

備現(xiàn)金。

部門(mén)需要員工培訓(xùn)應(yīng)該向行政部門(mén)提供員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)

培訓(xùn)費(fèi)

間、培訓(xùn)地點(diǎn)，所需經(jīng)費(fèi)等經(jīng)行政部門(mén)批準(zhǔn)和總經(jīng)理審批后再送

至一份到財(cái)務(wù)部門(mén)登記此項(xiàng)費(fèi)用。

各部門(mén)每月所需要的辦公用品，應(yīng)在10日之前寫(xiě)一份辦公用品

請(qǐng)購(gòu)書(shū)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由行政部統(tǒng)一采購(gòu)。辦

辦公費(fèi)

公用品只能作為企業(yè)辦公用，不能做私人用品，不得私自帶回家。

個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品要妥善保管，不得外借，如果有遺失需要照

價(jià)賠償。

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4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度優(yōu)化方案

湖南柏安家電有限公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)明確工作職責(zé)，提高工作效率，員工不

僅要遵守報(bào)銷(xiāo)制度，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)還要每個(gè)月不定時(shí)對(duì)員工工作履行情況進(jìn)行抽查。

在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)審批人在報(bào)銷(xiāo)人提供的資料不全面，原始憑證不

完整、不充分，金額不真實(shí)的情況下審批通過(guò)并予以報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)審批人處

以報(bào)銷(xiāo)金額10％-60%的罰款，情況嚴(yán)重的1年內(nèi)不允許升職加薪。發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)人

弄虛作假，一經(jīng)查明不允許進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，并處以報(bào)銷(xiāo)金額15％的罰款。具體

履行責(zé)任人的工作職責(zé)如表4-2所示：

表4-2湖南柏安家電有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

履行

工作職責(zé)

人員

在發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人，部門(mén)負(fù)責(zé)人同

意之后才能進(jìn)行，在發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)管理制

經(jīng)辦人

度分類(lèi)整理好原始單據(jù)，粘貼好票據(jù)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，交

友部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性，合法性，

完整性負(fù)責(zé)，禁止無(wú)中生有、弄虛作假、先斬后奏。

審核經(jīng)辦人事項(xiàng)的真實(shí)性，以及是否是在本部門(mén)預(yù)算內(nèi)發(fā)

生，應(yīng)當(dāng)按照事項(xiàng)的輕重緩急進(jìn)行審批，不是必須發(fā)生的事

部門(mén)負(fù)責(zé)人

項(xiàng)可以先不予以審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)其事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性、

合理性負(fù)責(zé)，應(yīng)當(dāng)對(duì)金額進(jìn)行嚴(yán)格的把控。

審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的內(nèi)容是否完整，金額是否正確，對(duì)于內(nèi)

會(huì)計(jì)人員

容不完整，金額不正確的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單可以讓其改正或者不予

以受理。

根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度以及預(yù)算制度對(duì)所有費(fèi)用進(jìn)行復(fù)核，對(duì)

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

單據(jù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，不合規(guī)的單據(jù)可以予以退回。

對(duì)于單筆金額大于5000元或者當(dāng)月累計(jì)金額小于10000

總經(jīng)理元(含10000元)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理對(duì)所有

費(fèi)用具有最終審批權(quán)。

審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上面的簽字是否齊全，是否為負(fù)責(zé)人本人

簽字，對(duì)于審批流程沒(méi)有齊全的予以退回。再次復(fù)核報(bào)銷(xiāo)金

出納

額是否符合正確并且符合規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)金額錯(cuò)誤，經(jīng)辦人

應(yīng)當(dāng)重新辦理，審核通過(guò)予以付款，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)付款。

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

4.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程優(yōu)化方案

湖南柏安家電有限公司要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，對(duì)報(bào)銷(xiāo)手

續(xù)進(jìn)行優(yōu)化，首先經(jīng)辦人要知道費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的格式，并且符合企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制

度，然后審批人員要按照公司規(guī)章制度審核，把