湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程優(yōu)化設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄

1湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司簡(jiǎn)介........................................2

2湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的現(xiàn)狀分析..................3

3湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的問(wèn)題......................2

3.1憑證填制不規(guī)范..............................................3

3.2憑證審核流程不完善..........................................4

3.3財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)低..........................................5

3.4憑證監(jiān)督審核不健全..........................................4

4湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的優(yōu)化......................5

4.1增加會(huì)計(jì)憑證及審核的相關(guān)知識(shí)的優(yōu)化設(shè)計(jì)......................5

4.2規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審核內(nèi)容的優(yōu)化設(shè)計(jì)..............................6

4.3規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審核工作流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)..........................6

4.4增加會(huì)計(jì)憑證常態(tài)化考核的優(yōu)化設(shè)計(jì)............................7

5總結(jié)..............................................................7

參考資料............................................................8

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司的會(huì)計(jì)憑證審核流程優(yōu)化

設(shè)計(jì)

1湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司簡(jiǎn)介

2018年03月28日成立湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司。法定代表人蔣運(yùn)成，

公司經(jīng)營(yíng)范圍包括：生產(chǎn)、銷(xiāo)售：電機(jī)及其配送機(jī)，電子產(chǎn)品，金屬制品：貨

物進(jìn)出口，技術(shù)進(jìn)出口等。在全球降低能耗的背景下，歐盟及法國(guó)、德國(guó)等國(guó)

家地區(qū)推出高效節(jié)能的政策，推動(dòng)全球工業(yè)電機(jī)行業(yè)加速發(fā)展。根據(jù)公布的數(shù)

據(jù)，2021年全球電機(jī)市場(chǎng)規(guī)模約為1139億美元。據(jù)公開(kāi)資料顯示，在2021

年，世界范圍內(nèi)，交流型工業(yè)電機(jī)的市場(chǎng)規(guī)模約為164.6億美元，在全球范圍

內(nèi)，交流型工業(yè)電機(jī)的市場(chǎng)份額約為81%，直流型工業(yè)電機(jī)的市場(chǎng)份額約為

19%。從這一點(diǎn)來(lái)看，目前以交流型工業(yè)用電機(jī)為主?；谶^(guò)去電機(jī)市場(chǎng)的成

長(zhǎng)率，我們初步預(yù)計(jì)到2022年，全球馬達(dá)市場(chǎng)將達(dá)到1219億美元左右。公司

的人員結(jié)構(gòu)見(jiàn)圖1-1，人員構(gòu)成見(jiàn)表1-1。

總經(jīng)理

銷(xiāo)售財(cái)務(wù)總經(jīng)辦

銷(xiāo)售A出納員工A

銷(xiāo)售B會(huì)計(jì)員工B

員工C

圖1-1湖南運(yùn)弘達(dá)有限公司人員結(jié)構(gòu)圖

表1-1湖南運(yùn)弘達(dá)有限公司人員比例表

性別人數(shù)比例（%）

男3078.95

女821.05

合計(jì)38100

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

2湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的現(xiàn)狀分析

湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)頻繁，票據(jù)種類(lèi)繁多。湖南運(yùn)

弘達(dá)電機(jī)有限公司，通常只有2-3個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員，而發(fā)票的粘貼工作又很

復(fù)雜，不能全靠財(cái)務(wù)人員，特別是隨著財(cái)務(wù)信息共享系統(tǒng)的應(yīng)用，很多項(xiàng)目都

是靠業(yè)務(wù)人員來(lái)黏貼完成的。財(cái)務(wù)人員在認(rèn)真做好票據(jù)業(yè)務(wù)解釋、宣傳工作的

同時(shí)，特別是做好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的憑證裝訂等管理工作，也要利用好項(xiàng)目資

源。介紹湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司項(xiàng)目部如何利用自有資源，對(duì)會(huì)計(jì)憑證裝訂

工作進(jìn)行創(chuàng)新。一是財(cái)務(wù)管理工作普遍采用信息化手段，加之極多的重復(fù)工

作，如文書(shū)整理、記賬憑證錄入、資料核對(duì)等，占用了財(cái)務(wù)人員大量的精力，

工作效率不高，各種單據(jù)都是從各自的管理系統(tǒng)中產(chǎn)生并打印出來(lái)的。二是檔

案材料使用不便。在使用會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候，只能夠查閱原始文件和紙質(zhì)憑證，

這需要花費(fèi)很長(zhǎng)的時(shí)間。三是對(duì)資源的過(guò)度使用。當(dāng)前，各種會(huì)計(jì)憑證都需要

以紙質(zhì)形式印刷，這就導(dǎo)致了大量的材料浪費(fèi)，加之紙質(zhì)文件所占的空間很

大，對(duì)資源的浪費(fèi)也很大。湖南運(yùn)弘達(dá)有限公司財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀流程圖如圖2-1

所示：

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

原始憑證

記賬憑證

總分類(lèi)賬

會(huì)計(jì)賬簿明細(xì)分類(lèi)賬

日記賬

圖2-1湖南運(yùn)弘達(dá)有限公司財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀流程圖

3湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的問(wèn)題

3.1憑證填制不規(guī)范

湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司原始憑證表單可能有許多錯(cuò)誤。例如，證書(shū)名稱(chēng)

和記錄的信息經(jīng)常出錯(cuò)，導(dǎo)致許多原始證書(shū)和消息的內(nèi)容不匹配。賬戶上的數(shù)

量不正確，數(shù)量是任意變化的單價(jià)，數(shù)量不匹配，所以總數(shù)量不正確，其次是

證明內(nèi)容不完整。例如，關(guān)聯(lián)的名稱(chēng)不完善，填寫(xiě)日期或單位名稱(chēng)等。成交的

3

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

數(shù)量，內(nèi)容，規(guī)格，計(jì)量單位，成交的數(shù)量，成交的單價(jià)也是重點(diǎn)。三是沒(méi)有

填妥原始憑證。如果交易完成后，原始憑證不能及時(shí)處理，或者拿到原始憑證

后不能及時(shí)遞交給財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)一步的處理和退款。

首先要檢查會(huì)計(jì)憑證的資料是否完整、正確，是否存在原始憑證與會(huì)計(jì)憑

證之間的差錯(cuò)，是否與實(shí)際信息匯總相符、數(shù)量相等等情況。其次，檢查會(huì)計(jì)

憑證上的各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否符合國(guó)家有關(guān)政策、地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)行時(shí)代經(jīng)濟(jì)政策

等現(xiàn)行的各項(xiàng)規(guī)定。檢查會(huì)計(jì)證書(shū)與其相應(yīng)的通用格式是否一致，會(huì)計(jì)證書(shū)上

相應(yīng)的官方印章是否為合法權(quán)威所認(rèn)可，以及你是否擁有相應(yīng)的證書(shū)。企業(yè)還

需要進(jìn)一步核實(shí)該證書(shū)的類(lèi)型，以確定其是否能解決與之相關(guān)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。審

查會(huì)計(jì)核算憑證填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)方面的情況及交易內(nèi)容是否與有關(guān)規(guī)定相符合。其次

會(huì)計(jì)文件中的交易內(nèi)容將被審查，以確保其與相關(guān)的國(guó)家法律相一致。舉例來(lái)

說(shuō)，如果某項(xiàng)目的支付符合有關(guān)規(guī)定，如果不符合規(guī)定，則必須重新處理。第

四，對(duì)會(huì)計(jì)單據(jù)的完整性進(jìn)行檢查。

3.2憑證審核流程不完善

對(duì)某些會(huì)計(jì)憑證的處理，經(jīng)常是主管或直接負(fù)責(zé)人在多個(gè)經(jīng)濟(jì)主體存在的

情況下，沒(méi)有按照規(guī)定對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的入賬處理，很容易導(dǎo)致最后形成的會(huì)計(jì)

憑證失效。還表現(xiàn)出了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)不完善，會(huì)計(jì)憑證所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒(méi)有

嚴(yán)格按照相關(guān)審批要求履行審批手續(xù)，或者存在越權(quán)審批的現(xiàn)象等,這些都容易

造成審核時(shí)會(huì)計(jì)憑證不能通過(guò)的現(xiàn)象，這些都是會(huì)計(jì)憑證不能?chē)?yán)格履行審批手

續(xù)的原因。相關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)證件的簽署程序進(jìn)行審核。在多輪審計(jì)時(shí)，要核對(duì)

原始會(huì)計(jì)憑證是否已經(jīng)加蓋了公司的印章，簽字等等。公司原始憑證必須由多

個(gè)人簽署，例如最初的代理人，業(yè)務(wù)部門(mén)的主管，主要的負(fù)責(zé)人，如經(jīng)理，會(huì)

計(jì)等。在多數(shù)案例中，程序得到充分遵守，但是在一些案例中，程序可能先登

記后實(shí)施。需要檢查帳目，看看有沒(méi)有違反規(guī)定的地方。仔細(xì)檢查放款人和放

款人的賬目，確保他們遵守有關(guān)的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。查文字是否存在違規(guī)問(wèn)題。

務(wù)必字跡清晰，字跡端正。核賬憑據(jù)數(shù)目明細(xì)。觀察資料是否正確，對(duì)照會(huì)計(jì)

證明的各方面原始證明即可。相關(guān)錯(cuò)誤示例如圖3-1和圖3-2

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

圖3-1原始憑證示例—缺少憑證附件

圖3-2錯(cuò)誤憑證示例—缺少相關(guān)人員簽章

3.3財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)低

一系列的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，如法律觀念不強(qiáng)，職業(yè)道德水平不高，財(cái)務(wù)人員

做假帳，管理單位“小金庫(kù)”，挪用公款等，近年來(lái)屢見(jiàn)報(bào)端，“小金庫(kù)”等

犯罪行為的出現(xiàn)，充分說(shuō)明了當(dāng)今財(cái)務(wù)人員法制觀念不強(qiáng)，職業(yè)操守水平不是

很高的現(xiàn)狀，這一現(xiàn)象的發(fā)生，是財(cái)務(wù)人員自我催眠被國(guó)家規(guī)定置若罔聞地說(shuō)

成是工作任務(wù)，在幫企業(yè)做假賬、管好“小金庫(kù)”時(shí)；當(dāng)自己起了貪念，挪用

公款時(shí)，又產(chǎn)生了自我催眠等僥幸心理，賺了錢(qián)就堵著窟窿，結(jié)果還是鋃鐺入

獄。由于財(cái)會(huì)人員是與企業(yè)事業(yè)單位資金流接觸最直接的人員，具有極強(qiáng)的誘

惑力和絕處逢生的獨(dú)特條件，一旦財(cái)會(huì)人員法制觀念不強(qiáng)，職業(yè)道德水平不

高，極有可能因金錢(qián)誘惑而走上違法犯罪的道路，從而使單位自身和國(guó)家蒙受

相當(dāng)大的損失。我們單位以前的一個(gè)財(cái)務(wù)人員是兼職的，同時(shí)又是檔案管理人

員，還有一些其他的崗位，他們身兼多職，甚至還有一些重要的崗位，使得會(huì)

計(jì)業(yè)務(wù)變成了附帶工作，他們的職責(zé)不明確，甚至有時(shí)候還會(huì)出現(xiàn)專(zhuān)業(yè)上的問(wèn)

題，最后影響到公司的形象，從而導(dǎo)致他們離職。

3.4憑證監(jiān)督審核不健全

原始憑證由湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司各部門(mén)相關(guān)工作人員取得并提供，該

憑證涉及整個(gè)湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司的所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，既要明確財(cái)務(wù)部門(mén)的

責(zé)任，又要其他部門(mén)的責(zé)任互相存在聯(lián)系，對(duì)原始憑證的質(zhì)量、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)

督和考核。這樣可以提高原始憑證的質(zhì)量和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。但是，目前湖

南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司各部門(mén)工作人員對(duì)原始憑證的取得和審核并不重視，對(duì)

原始憑證在財(cái)務(wù)處理中的重要作用認(rèn)識(shí)不夠充分、不夠深入，使原始憑證取得

后缺乏必要的監(jiān)督管理，可能造成原始憑證的不真實(shí)存在，對(duì)財(cái)務(wù)核算信息的

準(zhǔn)確有效性造成影響。另外，整個(gè)原始憑證的監(jiān)管和考核工作，湖南運(yùn)弘達(dá)電

機(jī)有限公司的監(jiān)管和考核制度還不健全，存在問(wèn)題。這是因?yàn)樗](méi)有根據(jù)原

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

始憑證的實(shí)際取得而產(chǎn)生的。與之相對(duì)應(yīng)的是考核管理制度，它的考核工作缺

乏針對(duì)性和實(shí)效性，工作人員對(duì)原始憑證的取得和審核更加不容易重視，導(dǎo)致

湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司原始憑證的質(zhì)量難以提高，會(huì)計(jì)工作效率難以提高。

最終生成事項(xiàng)見(jiàn)表3-1。

表3-1生成的事項(xiàng)憑證表

編號(hào)日期備注

銷(xiāo)售信息XS2017xx倉(cāng)儲(chǔ)信息CC2017xxx會(huì)計(jì)信息CW2017xxx

x

訂單編號(hào)倉(cāng)儲(chǔ)編號(hào)會(huì)計(jì)編號(hào)

商品名稱(chēng)型號(hào)出庫(kù)單號(hào)收款日期

商品數(shù)量出庫(kù)日期銷(xiāo)售收入

銷(xiāo)售單價(jià)出庫(kù)商品編號(hào)商品成本

發(fā)貨日期出庫(kù)商品名稱(chēng)型運(yùn)費(fèi)

號(hào)

客戶名稱(chēng)出庫(kù)商品數(shù)量收款方式

聯(lián)系方式客戶名稱(chēng)應(yīng)收賬款

收貨地址聯(lián)系方式現(xiàn)金流量

收款日期收貨地址備注

收款方式收貨人員工號(hào)

業(yè)務(wù)人員備注

備注

4湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程的優(yōu)化

?加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員再教育

增加會(huì)計(jì)憑證及

審核的相關(guān)知識(shí)?展開(kāi)知識(shí)培訓(xùn)

?制定合理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范

規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審

核內(nèi)容?根據(jù)不同內(nèi)容制定不同標(biāo)準(zhǔn)

?定期檢查情況

規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審

核工作流程?建立健全內(nèi)部管理體制

?進(jìn)行常態(tài)化考核

規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審

核工作流程?處理審批稽核以及審計(jì)職能的工作銜接

圖4-1湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司會(huì)計(jì)憑證審核流程優(yōu)化措施圖

4.1增加會(huì)計(jì)憑證及審核的相關(guān)知識(shí)的優(yōu)化設(shè)計(jì)

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

對(duì)湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況，湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司的

會(huì)計(jì)、審計(jì)人員不了解，對(duì)原始憑證及財(cái)務(wù)工作的處理存在一定困難，缺乏對(duì)

國(guó)家相關(guān)政策的認(rèn)識(shí)。因此，首先要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的繼續(xù)再教育，及時(shí)了解和

掌握最新的國(guó)家會(huì)計(jì)知識(shí)和審計(jì)知識(shí)內(nèi)容，確保財(cái)務(wù)人員在依法正確處理湖南

運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司相關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的同時(shí)，能夠規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審計(jì)工作流程，

從而使會(huì)計(jì)憑證審計(jì)管理工作的質(zhì)量得到提高。二是根據(jù)湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限

公司其他部門(mén)工作人員的具體崗位職責(zé)，還對(duì)他們進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，

了解原始憑證的合法性和樣式的正確性，從根源上對(duì)不合規(guī)的原始憑證進(jìn)行把

關(guān)和防范，確保原始憑證的質(zhì)量。要加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員會(huì)計(jì)知識(shí)的后續(xù)教育，及

時(shí)了解和掌握全國(guó)最新的會(huì)計(jì)知識(shí)和審計(jì)有關(guān)知識(shí)內(nèi)容，確保會(huì)計(jì)工作人員在

依法正確處理本單位有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的同時(shí)，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審計(jì)工作流程。增強(qiáng)

和激發(fā)湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司財(cái)務(wù)部員工的自主學(xué)習(xí)意識(shí)，緊跟時(shí)代步伐，

不適應(yīng)自己的實(shí)際情況，在工作技能和素養(yǎng)上要改進(jìn)和提高不足。并對(duì)培訓(xùn)效

果進(jìn)行定期考核，經(jīng)常考查財(cái)務(wù)工作人員的實(shí)際操作能力和憑證審核員，使他

們的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不斷得到提高。

4.2規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審核內(nèi)容的優(yōu)化設(shè)計(jì)

單位在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并取得原始憑證的情況下，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)票

上的有關(guān)資料進(jìn)行核對(duì)，并制定合理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，由湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)

有限公司負(fù)責(zé)核算；核對(duì)無(wú)誤后，簽收票據(jù)者在票據(jù)下方寫(xiě)明，確保原始憑證

的有效及時(shí)取得。同時(shí)，根據(jù)原始憑證的不同內(nèi)容制定不同的標(biāo)準(zhǔn)，突出會(huì)計(jì)

憑證的標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)內(nèi)容，使財(cái)務(wù)審計(jì)人員在工作過(guò)程中，能夠按照標(biāo)準(zhǔn)辦事，

保證審計(jì)工作的順利開(kāi)展，促進(jìn)審計(jì)工作效率的提高，同時(shí)也使會(huì)計(jì)憑證的規(guī)

范化審計(jì)內(nèi)容得到了更好的發(fā)揮，使財(cái)務(wù)審計(jì)人員在工作過(guò)程中能夠此外，加

強(qiáng)事業(yè)單位記帳憑證的管理，對(duì)已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記帳，在處理時(shí)仍要派專(zhuān)人

進(jìn)行審核，看所附原始憑證的內(nèi)容和數(shù)量是否正確，避免出現(xiàn)賬對(duì)賬不對(duì)、賬

對(duì)賬多的情況，出現(xiàn)對(duì)賬不對(duì)、賬對(duì)賬不對(duì)的現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)采取措施。

4.3規(guī)范會(huì)計(jì)憑證審核工作流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)

對(duì)涉及簽約的業(yè)務(wù)，為保證各項(xiàng)收支及時(shí)入賬，需將合同等相關(guān)資料及時(shí)

報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)作為賬務(wù)處理依據(jù)。與未收項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的是，要摸清情況、明確

責(zé)任主體、落實(shí)催收責(zé)任，對(duì)收入完成進(jìn)度情況，財(cái)政部門(mén)要定期進(jìn)行檢查。

湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司要建立完善的內(nèi)部支出管理制度，明確湖南運(yùn)弘達(dá)電

機(jī)有限公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的支出標(biāo)準(zhǔn)，明晰支出的報(bào)銷(xiāo)程序，并按照有關(guān)規(guī)定

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湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)

進(jìn)行支出管理。合理地設(shè)置崗位，對(duì)相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行明確，確保不相

容的崗位相互分離，比如開(kāi)支申請(qǐng)與內(nèi)部審批，繳費(fèi)核準(zhǔn)與繳費(fèi)執(zhí)行，業(yè)務(wù)處

理與核算等。

4.4增加會(huì)計(jì)憑證常態(tài)化考核的優(yōu)化設(shè)計(jì)

由于湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司員工崗位不同，業(yè)務(wù)能力不同，部分員工對(duì)

繼續(xù)再教育缺乏重視，對(duì)會(huì)計(jì)憑證的規(guī)范審核實(shí)行常態(tài)化考核，加大考核力度

就變得異常重要。常態(tài)化考核的全面實(shí)施，一方面能夠端正員工工作態(tài)度，促

進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)效的提高，最大限度地避免和約束湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司不必

要的經(jīng)濟(jì)損失。在常態(tài)考核下，能及時(shí)對(duì)事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況進(jìn)行分

析總結(jié)，發(fā)現(xiàn)考核中存在的不足和問(wèn)題，使湖南運(yùn)弘達(dá)電機(jī)有限公司各項(xiàng)管理

制度得到健全和監(jiān)督。另一方面，建立規(guī)范機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全方位監(jiān)管制度，

使監(jiān)管考核工作取得實(shí)效，對(duì)審批、稽核、稽核職能之間的工作銜接，也要在

常態(tài)化的評(píng)估中予以辦理。加大會(huì)計(jì)憑證的審核和考核力度，針對(duì)不同的崗位

職責(zé)，制定不同的考核獎(jiǎng)罰制度，根據(jù)失職情節(jié)輕重，對(duì)失職瀆職人員給予一

定的處理，促進(jìn)全局職工素質(zhì)的提高，并及時(shí)查明原因，對(duì)失職瀆職人員的內(nèi)

容進(jìn)行了嚴(yán)