財務(wù)情況說明書范文8篇財務(wù)情況說明書范文3篇

[財務(wù)情況說明書范文8篇]財務(wù)情況說明書范文3篇某某某某年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，擴大開放，促進發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟?fàn)幖ち?，貨源嚴重不足，某某港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟的嚴峻考驗，現(xiàn)將年度財務(wù)情況作如下說明。一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況全年完成貨物吞吐量某某萬噸，為年計劃的某某%，超額完成了市政府下達的某某萬噸，比上年某某萬噸，減少某某萬噸;完成裝卸自然噸某某萬噸，比上年某某萬噸減少某某萬噸;完成客運量某某萬人次，比上年某某萬人次減少某某萬人次;集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱某某，為年計劃的某某%，比上年增加某某;某某外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少某某萬噸;全港完成收入某某億元，比上年某某億元減少某某萬元。上述可知，港口主要經(jīng)濟指標(biāo)除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:1.國家政策的宏觀調(diào)控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。2.貨源減少，生產(chǎn)嚴重不足。第一，港口建設(shè)費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭某某萬噸;第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，某某磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。3.港口還未走出計劃經(jīng)濟模式，機制不活，管理較差，不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的要求。二、利稅完成情況我公司某某某某年度完成利潤某某某某萬元，稅金某某某某萬元。1.利潤情況，某某某某年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因:(1)總收入大幅度減少，比上年減少某某萬元。其中:裝卸收入某某某某年為某某萬元，某某某某年為某某萬元，減少某某萬元;堆存收入某某某某年為某某萬元，某某某某年為某某萬元，減少某某萬元;其他收入某某某某年為某某萬元，某某某某年為某某萬元，減某某萬元。代理收入某某某某年為某某萬元，某某某某年為某某萬元，減少某某萬元。港務(wù)收入某某某某年為某某萬元，某某某某年為某某萬元，減少某某萬元。港務(wù)收入由于某某某某年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，某某某某年反映全年，故有所增長。(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支某某萬元，主要有:①工資及附加費增長某某萬元;②動力及照明增加某某萬元;③客運站、某某外貿(mào)碼頭、某外貿(mào)碼頭、某某散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費某某萬元;④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支某某萬元;⑤外付力資單價提高，增加開支某某萬元;⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院某某號文件精神，增加開支某某萬元;⑦挖泥費增加開支某某萬元。(3)目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于某某改征船舶港務(wù)費，收走船舶港務(wù)費某某萬元，造成港務(wù)虧損某某萬元;另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損某某萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。(4)貸款利息進成本，我公司某某某某年進財務(wù)費用的長期借款利息為某某萬元。2.稅金情況某某某某年完成流轉(zhuǎn)稅某某萬元，其中營業(yè)稅某某萬元，城建稅某某萬元，已交流轉(zhuǎn)稅某某萬元，其中營業(yè)稅為某某萬元，城建稅某某萬元。某某某某年完成行為稅某某萬元，其中房產(chǎn)稅某某萬元，車船使用稅某某萬元，土地使用稅某某萬元，印花稅某某萬元。以上稅款已全部解繳。三、利潤分配情況我公司對某某港、某某廠、某某廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補;本部虧損某某萬元，由本部進行調(diào)整。四、經(jīng)濟效益評價指標(biāo)1.收入利潤某某2.總資產(chǎn)報酬率某某3.資本收益率某某4.資本保值增值率某某5.資產(chǎn)負債率某某6.流動比率某某7.社會貢獻率某某8.社會積累率某某五、幾點說明:1.我公司是某某工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)某某某某年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴重的虧損，其主要原因某某局改征船港費某某萬元、分攤長期貸款利息某某萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院某某號文件精神增加工資某某萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部某某局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。2.我公司項目客運新站、某某外貿(mào)碼頭、某某散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達某某億元，由于各種原因，目前達不到設(shè)計能力的某分之某，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的某分之某提取。某某公司財務(wù)部某某某某年某某月某某日一、企業(yè)基本情況：我某某有限公司，具有一般納稅人資格，公司于20某某年8月30日經(jīng)中山市工商行政管理局注冊登記成立。公司經(jīng)營所在某某市某某，法人代表是某某，經(jīng)營范圍包括：加工、銷售：五金制品。二、主要會計制度：我公司執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，采用公歷年1月1日起至12月31日止為一個會計年度，存貨的增減按實際成本計價，低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次攤銷法進行攤銷，遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生的價值入帳。三、企業(yè)的財務(wù)狀況及其分析：截止20某某年12月31日止，公司的資產(chǎn)總額為5398892.18，其中：流動資產(chǎn)4704306.43，固定資產(chǎn)凈值671664.6元，流動資產(chǎn)中，貨幣資金3695436.15元，應(yīng)收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產(chǎn)2871789.5元，本年計提折舊59930.25元：公司負債總額5321763.71，全部屬流動負債，其中：應(yīng)付帳款3106606.89元，其他應(yīng)付款1439219。四、企業(yè)的經(jīng)營情況及其分析：截止20某某年12月31日止，公司全年實現(xiàn)銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年營業(yè)費用為256853.40元，本年管理費用為399419.79元，本年財務(wù)費用為199297.96元，本年的凈利潤為-117428.38元，可以看出經(jīng)濟效益不景氣，主要原因是公司的費用太大，由于受市場影響，原材料的價格有所提高，產(chǎn)成品出口價又無法提升，材料市場競爭大等原因。通過以上對20某某年度財務(wù)狀況以及各指標(biāo)的分析，在新的一年里，公司可將針對上述問題，采取相應(yīng)的措施，進一步開拓市場，擴大銷售;特別是對成本實行從采購、生產(chǎn)到銷售這一全過程的監(jiān)控，盡可能地降低成本和費用，取得更好的經(jīng)濟效益。某某有限公司20某某年06月22日一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。(合并報表單位應(yīng)說明納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況)(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等(二)成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)(四)同比影響其他收益的主要事項1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。(集團填報)(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額(執(zhí)行財稅[20某某]153號文件的影響)(九)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進行分析(集團填報)三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況(一)各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況(二)不良資產(chǎn)情況1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率(三)負債情況1、流動負債與長期負債的比重2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息情況(四)企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。(五)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動及國有資本保值增值情況(一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原