2023年二級理財(cái)規(guī)劃師《理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)》核心備考題庫（含典型題、重點(diǎn)題）

2023年二級理財(cái)規(guī)劃師《理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)》核心備考題庫(含典

型題、重點(diǎn)題)

一、單選題

1.梁某本月由于擔(dān)任某公司獨(dú)立董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入5000元，可扣減

的費(fèi)用是0元。

A、0

B、800

C、1000

D、1500

答案：C

解析:個(gè)人由于擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)所取得的董事費(fèi)收入，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得性質(zhì),

按照勞務(wù)報(bào)酬所得項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。梁某獲得董事費(fèi)收入5000元，超過40

00元，可扣減的費(fèi)用為1000元(5000*20%)o

2.用獲利機(jī)會來評價(jià)績效的是()。

A、詹森指數(shù)

B、特雷納指數(shù)

C、夏普指數(shù)

D、威廉指數(shù)

答案：B

3.假定汪先生當(dāng)前投資某項(xiàng)目，期限為3年，第一年年初投資100000元。第二

年年初又追加投資50000元。年收益率為10%,那么他在3年內(nèi)每年末至少收回

()元才是盈利的。

A、33339

B、43333

C、58489

D、44386

答案：C

3

解析：普通年金A=PVAo/PVIFAi,=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)]

=58489.41(元)<)

4.夫妻雙方可以對婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，夫妻財(cái)產(chǎn)約定對第三人的效力應(yīng)當(dāng)具備的

條件錯(cuò)誤的是0。

A、夫妻可以對婚前和婚后的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定

B、約定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有

C、債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或者個(gè)人債務(wù)

D、第三人知道該約定

答案：A

解析：根據(jù)我國《婚姻法》及有關(guān)規(guī)定，夫妻雙方可以對婚后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定，但

財(cái)產(chǎn)約定限于婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)。

5.李先生和胡先生兩人進(jìn)行房屋交換。李先生房產(chǎn)價(jià)值為150萬元胡先生房產(chǎn)

價(jià)值為100萬元。當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。則下列說法正確的是()。

A、兩人均不需要繳納契稅

B、李先生應(yīng)繳納3萬元契稅，胡先生應(yīng)繳納4.5萬元契稅

C、兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應(yīng)納3.75萬元稅款

D、李先生不需繳納契稅，胡先生應(yīng)繳納1.5萬元契稅

答案：D

解析：個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換，如果交換的價(jià)格不等，由多支付貨幣的

一方就差價(jià)款的金額繳納契稅。胡先生要向李先生支付換房差價(jià)款50萬元，因

此，胡先生應(yīng)繳納契稅1.5萬元(50*3%)o

6.根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括()。

A、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)

B、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)

C、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

D、抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

答案：B

解析：擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營管理的特定財(cái)物或權(quán)利之上設(shè)

定以確保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。我國目前法律規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)只有三種：抵

押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。

7.下列關(guān)于復(fù)式記賬法的說法，錯(cuò)誤的是0。

A、按照復(fù)式記賬法，所有國際收支項(xiàng)目都可以分為資金來源項(xiàng)目和資金運(yùn)用項(xiàng)

目

B、資金來源項(xiàng)目的借方表示資金來源(即收入)增加，貸方表示資金減少

C、引進(jìn)運(yùn)用項(xiàng)目的貸方表示資金占用(即支出)減少，借方表示資金占用增加

D、有利于國際收支逆差增加的資金占用增加記入借方

答案：B

解析：B項(xiàng)，資金來源項(xiàng)目的貸方表示資金來源(即收入)增加，借方表示資金

減少。

8,下列關(guān)于金融監(jiān)管與經(jīng)營模式選擇的說法錯(cuò)誤的是()。

A、從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來看，分業(yè)經(jīng)營相對于混業(yè)經(jīng)營具有很大優(yōu)勢

B、從效率性指標(biāo)來看，混業(yè)經(jīng)營優(yōu)于分業(yè)經(jīng)營

C、從效率性指標(biāo)來看.混業(yè)經(jīng)營模式下，避免了信息的搜尋成本

D、從效率性指標(biāo)來看，混業(yè)經(jīng)營模式下，商業(yè)銀行更容易融資

答案：A

解析：一般而言，從風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)來看，在金融業(yè)發(fā)展的初期，分業(yè)經(jīng)營相對于混

業(yè)經(jīng)營具有很大優(yōu)勢。對分業(yè)經(jīng)營模式來說，由于銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)是相互分

離的，因此風(fēng)險(xiǎn)傳遞性較小，有利于金融體系的穩(wěn)定和安全；進(jìn)入金融業(yè)發(fā)展的

高級階段，混業(yè)經(jīng)營模式可以更好地發(fā)揮資產(chǎn)分散化和用多種投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

管理的優(yōu)勢，相對分業(yè)經(jīng)則更具安全性。

9.()可以用來衡量投資組合價(jià)值波動(dòng)的幅度。

A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B、單位風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率

C、標(biāo)準(zhǔn)差

D、決定系數(shù)

答案：C

解析：標(biāo)準(zhǔn)差可以用來衡量投資組合價(jià)值波動(dòng)的幅度，它反映的是投資組合面臨

的全部風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，單位風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率即夏普指數(shù),

反映的是投資組合單位風(fēng)險(xiǎn)的獲利能力。

10.根據(jù)資金時(shí)間價(jià)值理論，在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1,系數(shù)加1

的計(jì)算結(jié)果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔?)。

A、遞延年金現(xiàn)值系數(shù)

B、期末年金現(xiàn)值系數(shù)

C、期初年金現(xiàn)值系數(shù)

D、永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)

答案：C

11.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每

人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的

獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、1496.2

B、1669.2

C、1696.2

D、2096.2

答案：C

解析：在年終一次性獎(jiǎng)金的籌劃中，對年終獎(jiǎng)金適用稅率采取“先將雇員當(dāng)月內(nèi)

取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，

然后以獎(jiǎng)金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)稅。故每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)

人所得稅為：18012*10%-105=1696.2(元)，選項(xiàng)C正確。

12.關(guān)于速動(dòng)比率計(jì)算中扣除存貨原因的說法錯(cuò)誤的是()。

A、在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速度最快

B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報(bào)廢還沒做處理

C、部分存貨可能已抵押給債權(quán)人

D、存貨估價(jià)還存在著成本與合理市價(jià)相差懸殊的問題

答案：A

解析：速動(dòng)比率二(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債，在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速

度最慢。

13.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括00

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

答案：D

解析：企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)

表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

14.當(dāng)個(gè)人取得的月收入為0元時(shí)，作為勞務(wù)報(bào)酬所得的稅負(fù)與作為工資、薪金

所得課稅的稅負(fù)相等。

A、15375

B、17375

C、20889

D、21375

答案：C

解析：假設(shè)此時(shí)作為工資、薪金所得時(shí)，收入為X元，且應(yīng)納所得額在5000?2

0000元。如果作為勞務(wù)報(bào)酬所得，由于其應(yīng)納所得額小于20000元，不適合加

成征收。那么,可得：(x-3500)*25%-1005=x*(1-20%)*20%0求得，x=20889

(元)。

15.某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5%

的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報(bào)率為15%,則該股票當(dāng)前價(jià)格為。元。

A、36

B、54

C、58

D、64

答案：B

解析：根據(jù)多元增長模型可得該股票當(dāng)前價(jià)格為：

(■I

=10/(1+15%)4-10/(1+15%)2+5/(1+15%)5+5x(1+5%)/(15%-5%)x

(1+15%/=54(元)

16.短周期又稱()。

A、基欽周期

B、康德拉耶夫周期

C、朱格拉周期

D、霍夫曼周期

答案：A

解析：短周期又稱短波，指一個(gè)周期平均長度約為40個(gè)月，它由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家

基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。

17.下列指標(biāo)中，最能直接反映企業(yè)的短期償債能力的是()。

A、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

B、(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債

C、現(xiàn)金余額/流動(dòng)負(fù)債

D、(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動(dòng)負(fù)債

答案：C

解析：現(xiàn)金比率是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例，計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率

二現(xiàn)金余額/流動(dòng)負(fù)債。由于現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，這一比率最能直接反映企

業(yè)的短期償債能力。

18.葉女士持有的短期國債收益率為每年4%,目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為

每年9%,她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在觀察某只股票，并

剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%,價(jià)格為100元，而該股票的B值

為0.8,那么她應(yīng)該0該股票。

A、迅速賣出

B、持倉不動(dòng)

C、繼續(xù)買入

D、無法判斷

答案：C

解析：該股票的理論收益率為：4%+0.8*(9%-4%)二8%,小于該股票的年預(yù)期收

益率10%,所以該股票價(jià)格被低估，應(yīng)該買入。

19.理財(cái)規(guī)劃建議書的前言不包括()。

A、致謝

B、理財(cái)規(guī)劃建議書所用資料的來源

C、理財(cái)規(guī)劃機(jī)構(gòu)簡介

D、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

答案：C

解析：除ABD三項(xiàng)外，理財(cái)規(guī)劃建議書的前言還包括：理財(cái)規(guī)劃建議書的由來、

公司義務(wù)、客戶義務(wù)、免責(zé)條款。

20.個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事

業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)

的應(yīng)納稅所得額的()的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A、20%

B、30%

C、50%

D、100%

答案：B

21.以下關(guān)于理財(cái)合同的簽訂程序說法錯(cuò)誤的是0。

A、簽訂合同之前，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)準(zhǔn)備好合同文本

B、將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做詳細(xì)解釋

C、審查客戶身份，確認(rèn)客戶具有簽訂合同的行為能力

D、如客戶對合同內(nèi)容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當(dāng)面在相應(yīng)的位置簽

字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字

答案：D

解析：如客戶對合同內(nèi)容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當(dāng)面在相應(yīng)的位置

簽字。如合同為多頁，則要求客戶在每一頁上都要簽字。簽字完畢后，將合同收

回蓋章，然后將一份交給客戶，并開具交費(fèi)通知單，通知客戶到收款部門交費(fèi),

并告知客戶在交費(fèi)完畢后將其中一聯(lián)交回。

22.下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)(CAPM)模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是()。

A、存在許多投資者

B、所有投資者行為都是理性的

C、投資者的投資期限相同

D、市場環(huán)境是有摩擦的

答案：D

解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)：①存在許多投資者，并且與整個(gè)市場相比每位

投資者的財(cái)富份額都很??；②所有的投資者都有相同的投資期限；③投資者只能

交易那些公開交易的金融工具，并假設(shè)投資者可以不受限制地以固定的無風(fēng)險(xiǎn)利

率借入或貸出資金；④市場環(huán)境是無摩擦的；⑤所有投資者的行為都是理性的,

都遵循馬科維茨的投資組合選擇模型優(yōu)化自己的投資行為；⑥所有的投資者都以

相同的觀點(diǎn)和分析方法來對待各種投資工具，他們對所交易的金融工具未來的收

益現(xiàn)金流的概率分布、預(yù)期收益率和方差等都有相同的估計(jì)。

23.某歌手與卡拉0K廳簽約，2008年1年內(nèi)每天到歌廳演唱一次，每次付酬10

0元，則對其征收個(gè)人所得稅應(yīng)按()納稅。

A、天

B、周

C、月

D、季

答案：C

解析：在勞務(wù)報(bào)酬所得的確認(rèn)中，屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以1個(gè)月取得

的收人為1次，據(jù)以確定應(yīng)納稅所得。

24.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙由兩個(gè)以上()個(gè)以下合伙人設(shè)立，但是

法律另有規(guī)定的除外。

A、50

B、100

C、30

D、20

答案：A

解析：有限合伙是指由對合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的有限合伙人和對合伙債務(wù)承擔(dān)

無限責(zé)任的普通合伙人共同組成的企業(yè)合伙形式。一般由兩個(gè)以上50個(gè)以下合

伙人設(shè)立，但是，法律另有規(guī)定的除外。

25.對于和子女分開居住的老年人夫婦來說，小戶型住宅是養(yǎng)老的較佳選擇，其

原因不包括()o

A、地處市區(qū)，方便子女探訪和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使老人不致有

“與世隔絕”之感

B、周圍配套完善、醫(yī)療機(jī)構(gòu)齊全且設(shè)備先進(jìn)，萬一身體不適，需要醫(yī)療救護(hù)可

以做到及時(shí)、方便

C、面積不大，不易使老人因家里空曠而產(chǎn)生恐懼感，且易于清潔衛(wèi)生

D、由于大戶型住房總價(jià)高，老年人工作時(shí)間尚短、經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對不強(qiáng)，一般難

以承受

答案：D

解析:對于和子女分開居住的老年人夫婦來說,小戶型住宅也是養(yǎng)老的較佳選擇。

目前我國已進(jìn)入老齡化社會，再加上年輕人紛紛自立，老人們迫切需要尋找一個(gè)

適宜自己養(yǎng)老的居所。但受傳統(tǒng)觀念的限制，相當(dāng)多的老人不愿意住進(jìn)專門的養(yǎng)

老機(jī)構(gòu)，小戶型恰好迎合了他們的需要，原因包括：①地處市區(qū)，方便子女探訪

和舊街坊、親友等相互往來和聚會，使老人不致有“與世隔絕”之感；②周圍配

套完善、醫(yī)療機(jī)構(gòu)齊全且設(shè)備先進(jìn)，萬一身體不適，需要醫(yī)療救護(hù)可以做到及時(shí)、

方便；③面積不大，不易使老人因家里空曠而產(chǎn)生恐懼感，且易于清潔衛(wèi)生。

26.關(guān)于現(xiàn)值和終值，下列說法錯(cuò)誤的是0。

A、隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，實(shí)際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

B、期限越長，利率越高，終值就越大

C、貨幣投資的時(shí)間越早，在一定時(shí)期期末所積累的金額就越高

D、當(dāng)給定利率及終值時(shí)，取得終值的時(shí)間越長，該終值的現(xiàn)值就越低

答案：A

解析：現(xiàn)值是與終值對應(yīng)的概念，是未來收益按一定貼現(xiàn)后的當(dāng)前價(jià)值，或者說

是為取得將來一定本利和現(xiàn)在所需要的成本。復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：P=s/(1+

i)n,在該公式中可以看到，現(xiàn)金流量與復(fù)利的計(jì)算頻率呈反比關(guān)系，也就是說，

隨著復(fù)利計(jì)算頻率的增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值在減小。

27.GDP的變動(dòng)可能是由于價(jià)格變動(dòng)，也可能是由于數(shù)量表動(dòng)，因此需要區(qū)分名

義GDP和實(shí)際GDP,名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的價(jià)格計(jì)算的全部最終

產(chǎn)品的價(jià)值。而實(shí)際GDP是用的價(jià)格為基準(zhǔn)計(jì)算出來的全部最終產(chǎn)品的市

場價(jià)值。0

A、前一年；當(dāng)年

B、當(dāng)年；從前某一年

C、從前某一年；當(dāng)年

D、當(dāng)年；前一年

答案：B

解析：GDP的變動(dòng)可能是由于價(jià)格變動(dòng)，也可能是由于數(shù)量變動(dòng)。因此，需要區(qū)

分名義GDP和實(shí)際GDPo名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的全部最

終產(chǎn)品的市場價(jià)值。實(shí)際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價(jià)格計(jì)算出來的全部最

終產(chǎn)品的市場價(jià)值。

28.同一作品先在報(bào)刊上連載三個(gè)月，然后再出版，應(yīng)視為()稿酬所得征稅。

A、一次

B、兩次

C、三次

D、四次

答案：B

解析：同一作品先在報(bào)刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的,

應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次。

29.某上市公司預(yù)計(jì)一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股利水平將保

持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則該股票當(dāng)前的價(jià)

格應(yīng)該為0元/股。

A、10.5

B、11.5

C、12.5

D、13.5

答案：C

解析：根據(jù)股票穩(wěn)定增長紅利貼現(xiàn)模型公式：P=D/(k-g)=1/(15%-7盼=12.5(元)o

30.煤炭開采、自行車、鐘表等行業(yè)正處于行業(yè)生命周期的()。

A、幼稚期

B、成長期

C、成熟期

D、衰退期

答案：D

解析：通常，行業(yè)的生命周期可以分為創(chuàng)業(yè)階段、成長階段、成熟階段和衰退階

段。衰退階段里，廠商數(shù)目逐漸減少，市場不斷萎縮，利潤額下降。當(dāng)正常利潤

無法維持時(shí)，或者當(dāng)現(xiàn)有投資折舊回收之后，整個(gè)行業(yè)便逐漸解體。煤炭開采、

自行車、鐘表等行業(yè)已進(jìn)入衰退期。

31.甲和乙登記結(jié)婚后買了一套房子，房產(chǎn)證上載明了兩人的財(cái)產(chǎn)份額分別是30%

和70%,后來甲乙之間感情發(fā)生變故，經(jīng)常吵架，最終二人協(xié)商離婚，但是對于

房子如何分割始終無法達(dá)成協(xié)議，根據(jù)規(guī)定，你認(rèn)為該房屋應(yīng)當(dāng)()。

A、夫妻均分

B、雙方應(yīng)當(dāng)協(xié)商確定

C、按照房產(chǎn)證上約定的比例進(jìn)行分割

D、由法院確認(rèn)分割的方法

答案：C

解析：本案中，產(chǎn)權(quán)證上記載的產(chǎn)權(quán)份額說明男女雙方對夫妻這一特定的財(cái)產(chǎn)即

房屋已經(jīng)事先有約定，是夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議的體現(xiàn)。既然夫妻雙方已經(jīng)有房產(chǎn)協(xié)議,

房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照房產(chǎn)證上的約定來分割。

32.關(guān)于Ginsberg,Ginsburg,AxeIredandHerma理論認(rèn)為個(gè)體職業(yè)選擇所經(jīng)過

的三個(gè)階段，下列敘述不準(zhǔn)確的是0。

A、在幻想階段，兒童自由地幻想各種職業(yè)選擇

B、試驗(yàn)階段是一個(gè)過渡的過程，通過這個(gè)階段的努力和積累，青少年們開始了

他們職業(yè)選擇的過程，并意識到這種選擇的結(jié)果和責(zé)任

C、在現(xiàn)實(shí)階段的探索階段，一個(gè)具體的職業(yè)選擇被確定

D、在探索階段，青年們開始將他們的職業(yè)選擇限制在個(gè)人喜好、技術(shù)和能力上

答案：C

解析：現(xiàn)實(shí)階段包括三個(gè)階段：探索階段、具體化階段和實(shí)施階段。在具體化階

段，一個(gè)具體的職業(yè)選擇被確定。在接下來的實(shí)施階段，開始選擇能夠?qū)崿F(xiàn)這個(gè)

職業(yè)目標(biāo)的教育。

33.以下各項(xiàng)年金中，只有現(xiàn)值而沒有終值的年金是0。

A、普通年金

B、先付年金

C、永續(xù)年金

D、即付年金

答案：C

解析：永續(xù)年金是指無限期發(fā)生的等額系列收付款項(xiàng)，其特點(diǎn)為只有現(xiàn)值沒有終

值。

34.人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用形式的優(yōu)缺

點(diǎn)敘述不正確的一項(xiàng)是()。

A、以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的優(yōu)勢在于可由專業(yè)的受

托人管理信托財(cái)產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)產(chǎn)利益，以及省去逐期繳納保

險(xiǎn)費(fèi)的繁瑣手續(xù)

B、以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)要由投保人另付方式的優(yōu)點(diǎn)在于：保險(xiǎn)金

作為信托財(cái)產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運(yùn)作，能確保人壽保險(xiǎn)受益人依照委托人的意思

享受信托利益

C、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺點(diǎn)包括：

其一，信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；其二，保險(xiǎn)受益人必須有能力管理保險(xiǎn)

金

D、保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)方式最大的好處在于信托

財(cái)產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨(dú)立性特征，無論是投保人的債權(quán)人或是任何

人，都不能再對信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行

答案：C

解析：C項(xiàng)，以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)的方式存在的缺

點(diǎn)包括：①信托委托人必須有財(cái)產(chǎn)可供信托；②保險(xiǎn)受益人必須有能力管理保險(xiǎn)

金0

35.劉先生為某公司的業(yè)務(wù)代表，2015年12月公司根據(jù)業(yè)績提成發(fā)給劉先生全

年一次性獎(jiǎng)金8萬元，劉先生12月的工資為4500元，則劉先生8萬元的年終獎(jiǎng)

金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

A、15445

B、29625

C、9625

D、9265

答案:A

解析：納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅,

并按以下計(jì)稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時(shí)代扣代繳。先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年

一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。即商數(shù)二800

00/12=6666.67（元）,應(yīng)納稅額=80000*20%-555=15445（元）。

36.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，那么會使社會的信

用0。

A、等量擴(kuò)張

B、收縮

C、成倍擴(kuò)張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購

買公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當(dāng)于將社會公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對信用沒有影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當(dāng)于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購買力；同時(shí)也增加商業(yè)銀行的存款，這相當(dāng)于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

37.依照有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律或具有法律效應(yīng)的各種規(guī)章制度，對產(chǎn)業(yè)活動(dòng)進(jìn)行

行政干預(yù)的行為屬于0。

A、產(chǎn)業(yè)政策的直接干預(yù)手段

B、產(chǎn)業(yè)政策的間接干預(yù)手段

C、財(cái)政政策的直接干預(yù)手段

D、金融政策的間接干預(yù)手段

答案：A

解析：產(chǎn)業(yè)政策是政府為彌補(bǔ)“市場失靈”，或?yàn)榱嗽谀承╊I(lǐng)域趕超國際先進(jìn)水

平，增強(qiáng)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)競爭力，而采取的有限的干預(yù)政策的總稱。產(chǎn)業(yè)政策的手段包

括如下兩種：①間接干預(yù)手段；②直接干預(yù)手段。其中，直接干預(yù)手段主要是指

依照有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律或具有法律效應(yīng)的各種規(guī)章制度，對產(chǎn)業(yè)活動(dòng)進(jìn)行行政

干預(yù)。

38.如果事件A不出現(xiàn)，則事件B一定出現(xiàn)，那么這兩個(gè)事件0。

A、不相關(guān)

B、不能確定

C、互補(bǔ)

D、獨(dú)立

答案：C

解析：對立事件，又稱互補(bǔ)事件，指事件A不出現(xiàn)，則事件B一定會出現(xiàn)。

39.理財(cái)規(guī)劃師為王總設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅方案，風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的()，

它與絕對節(jié)稅原理、相對節(jié)稅原理并行不悖。

A、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

B、收益性

C、成本性

D、無風(fēng)險(xiǎn)收益

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅是指一定時(shí)期和一定環(huán)境條件下，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度去獲取

超過一般稅收籌劃所節(jié)減的稅額。風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，它與

絕對節(jié)稅原理、相對節(jié)稅原理并行不悖。

40.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如具必要收益率為8%,

則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D

解析：債券的發(fā)行價(jià)格二100*7%*(P/A,8%,3)+100*(P/F,8%,3)=97.42(元)。

41.王先生想購買人壽保險(xiǎn)，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時(shí)有限，針對這種情況，

理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該建議王先生選擇()。

A、定期壽險(xiǎn)

B、人壽保險(xiǎn)

C\人身保險(xiǎn)

D、意外傷害保險(xiǎn)

答案：A

解析：定期壽險(xiǎn)是指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為固定年限的人壽保

險(xiǎn)。由于該產(chǎn)品以死亡保障為主，防止由于被保險(xiǎn)人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)

濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，特別是家庭惟一收入來源者。

由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

42.關(guān)于證券市場線，下列說法正確的是0。

A、價(jià)值被低估的證券將處于證券市場線上方

B、資本市場線為評價(jià)預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)

C、證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合

D、資本市場線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

答案：A

解析：資本市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合而非證券市場線;

證券市場線為評價(jià)預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)，同時(shí)也表明證券的預(yù)期收益率與其

B系數(shù)之間的線性關(guān)系。

43.在客戶財(cái)務(wù)比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平能力的是()。

A、結(jié)余比率

B、投資與凈資產(chǎn)比率

C、流動(dòng)性比率

D、負(fù)債收入比率

答案：A

解析：A項(xiàng)，結(jié)余比率反映的是個(gè)人提高其凈資產(chǎn)水平的能力；B項(xiàng)，投資與凈

資產(chǎn)比率反映客戶投資意識的強(qiáng)弱，是衡量客戶能否實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的重要指標(biāo);

C項(xiàng)，流動(dòng)性比率反映的是客戶支出能力的強(qiáng)弱；D項(xiàng)，負(fù)債比率反映的是客戶

的綜合償債能力。

44.年金的終值是指0。

A、一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B、一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付款的終值之和

C、某特定時(shí)間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量

D、一系列等額收款的現(xiàn)值之和

答案：B

45.當(dāng)投資者買進(jìn)某種資產(chǎn)的看跌期權(quán)時(shí)，（）。

A、投資者預(yù)期該資產(chǎn)的市場價(jià)格上漲

B、投資者的最大損失為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

C、投資者的獲利空間為執(zhí)行價(jià)格減權(quán)利金之差

D、投資者的獲利空間將視市場價(jià)格上漲的幅度而定

答案：C

解析：當(dāng)投資者買進(jìn)某種資產(chǎn)的看跌期權(quán)時(shí)，其預(yù)期該資產(chǎn)的價(jià)格將下降，其最

大損失為全部權(quán)利金，標(biāo)的物價(jià)格小于（執(zhí)行價(jià)格-權(quán)利金）時(shí)，期權(quán)交易會帶

來凈盈利，標(biāo)的物價(jià)格越低，盈利越大。

46.理財(cái)規(guī)劃師為客戶制訂綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用不包括（）。

A、認(rèn)識當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況

B、明確現(xiàn)有問題

C、體現(xiàn)理財(cái)專業(yè)化程度

D、改進(jìn)不足之處

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的作用包括認(rèn)識當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況、明確現(xiàn)有問題和改進(jìn)

不足之處三個(gè)方面，不包括選項(xiàng)C。

47.中金投資公司目前擁有的股票組合市值為75000萬元，該股票組合的P值為

1.2,現(xiàn)在該公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)為市場將在未來三個(gè)月內(nèi)走弱，因此需要將公司股

票組合的B值下調(diào)，并且制訂出目標(biāo)B值為0.9。而目前三個(gè)月到期的滬深300

股指期貨的價(jià)格為150萬元，B值為0.96,那么，計(jì)算該投資公司應(yīng)當(dāng)交易三

個(gè)月到期的滬深300股指期貨合約的數(shù)量為()。(取整數(shù))

A、126

B、137

C、148

D、156

答案：D

解析：N尸(B1-B$)/BB(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。

48.由于預(yù)期人民幣持續(xù)升值，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動(dòng)屬于()。

A、貿(mào)易資金流動(dòng)

B、保值性資本流動(dòng)

C、銀行資金流動(dòng)

D、投機(jī)性資本流動(dòng)

答案：D

解析：投機(jī)性資本流動(dòng)是由于各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使得在一

種貨幣轉(zhuǎn)換為另一種貨幣或一國資本向另一國轉(zhuǎn)移有利可圖時(shí)發(fā)生的資本流動(dòng)。

該種形式的資本流動(dòng)具體情形之一就是由于一國國際收支出現(xiàn)暫時(shí)不平衡，人們

預(yù)期匯率水平不久會向相反方向變動(dòng)，因此低價(jià)買入該種貨幣而在高價(jià)時(shí)賣出。

49.甲乙夫妻雙方共同經(jīng)營一商店，在2001年因受經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊而倒閉，整個(gè)

家庭的經(jīng)濟(jì)狀況急轉(zhuǎn)直下，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于()。

A、夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)

B、家庭經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C、離婚或者再婚風(fēng)險(xiǎn)

D、家庭成員的去世

答案：B

解析：對于其成員從事經(jīng)營的家庭來講，無論從事何種經(jīng)營形式，一旦該經(jīng)營實(shí)

體受到商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，整個(gè)家庭的經(jīng)濟(jì)狀況就有可能急轉(zhuǎn)直下，嚴(yán)重的甚至威

脅到家庭成員的正常生活、工作、教育等各個(gè)方面。

50.下列關(guān)于遺囑撤銷和修訂的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、遺囑撤銷后沒有設(shè)立新的遺喔的，前一個(gè)遺囑依然有效

B、遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作了修訂、

撤銷

C、遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D、遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實(shí)施

答案：A

解析：遺囑人將遺囑撤銷后，遺囑就失去了其法律效力，如果遺囑人沒有設(shè)立新

的遺囑，相當(dāng)于遺囑人沒有立遺囑。

51.從理論上來說，()是中央銀行調(diào)整貨幣供給量最簡單的辦法，但卻因效果十

分猛烈，并不輕易使用。

A、公開市場操作

B、調(diào)整再貼現(xiàn)率

C、調(diào)整國債利率

D、變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率

答案：D

解析：變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率會使貨幣供給量成倍地變化，不利于貨幣供給和經(jīng)

濟(jì)穩(wěn)定。同時(shí)，中央銀行如果頻繁地改變法定存款準(zhǔn)備金率也不利于它對銀行的

管理，會使商業(yè)銀行和所有金融機(jī)構(gòu)因其正常信貸業(yè)務(wù)受到干擾而感到無所適從。

所以，變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率是一個(gè)強(qiáng)有力但又不常用的貨幣政策工具。

52.在建立客戶關(guān)系的過程中，理財(cái)規(guī)劃師的溝通技巧中正確的是()。

A、建立客戶的方式是單一的

B、要懂得運(yùn)用各種非語言的溝通技巧

C、在與客戶交談時(shí)要盡量避免使用專業(yè)化的語言

D、涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，應(yīng)該給出確定的承諾讓客戶放心

答案：B

解析：A項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師建立客戶關(guān)系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話

交談、互聯(lián)網(wǎng)溝通、書面交流和面對面會談等；C項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃師作為專業(yè)人士,

在與客戶交談時(shí)應(yīng)盡量使用專業(yè)化的語言；D項(xiàng)，在涉及投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)

方面，不應(yīng)該給出過于確定的承諾,避免因達(dá)不到目標(biāo)而承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

53.王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。找到理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行咨

詢。理財(cái)規(guī)劃師建議他們購買。比較合適。

A、最后生存者年金保險(xiǎn)

B、共同生存年金保險(xiǎn)

C、最后死亡者年金保險(xiǎn)

D、共同死亡年金保險(xiǎn)

答案：A

解析：最后生存者年金是指聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付,

并不減少，直到全部被保險(xiǎn)人死亡之后才停止。

54.某商場以“買一贈(zèng)一”方式銷售貨物。本期銷售A商品50臺，每臺售價(jià)（含

稅）23400元，同時(shí)贈(zèng)送B商品50件（B商品不含稅，單價(jià)為1200元/件）。A、

B商品適用稅率均為17%0該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額是（）元。

A、170000

B、178718

C、180000

D、180200

答案：D

解析：“買一贈(zèng)一”活動(dòng)中的贈(zèng)品視同銷售貨物行為，應(yīng)繳納增值稅。銷項(xiàng)稅額

=[23400/(1+17%)+1200]*50*17%=180200(元)。

55.為了在約定的未來某一時(shí)點(diǎn)清償某筆債務(wù)或積累一定數(shù)額資金而必須分次等

額提取的存款準(zhǔn)備金是指0。

A、償債基金

B、預(yù)付年金

C、遞延年金

D、永續(xù)年金

答案：A

解析：B項(xiàng)，預(yù)付年金也稱為先付年金，是指在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都在每

期初發(fā)生的年金；C項(xiàng)，遞延年金是指在最初若干期沒有收付款項(xiàng)的情況下，隨

后若干期發(fā)生等額的系列收付款項(xiàng)；D項(xiàng)，永續(xù)年金是指無限期支付的年金。

56.下列關(guān)于遺囑信托的說法，錯(cuò)誤的是0。

A、遺囑信托可以是口頭形式

B、遺囑信托在委托人過世后生效

C、遺囑信托可以避免因遺產(chǎn)分配產(chǎn)生的紛爭

D、遺囑信托可以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)永續(xù)傳承

答案：A

解析：遺囑信托是指委托人預(yù)先以立遺囑的方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括設(shè)立

信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等，詳訂于遺囑中。因此必須采用書面形

式。

57.一般情況下，個(gè)人年金要比聯(lián)合生存年金的保費(fèi)()。

A\昌

B、低

G相等

D、無法確定

答案：B

解析：個(gè)人年金是以一個(gè)被保險(xiǎn)人作為年金的領(lǐng)取人的年金保險(xiǎn)；聯(lián)合生存年金

是以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人的生命作為給付年金條件的年金。從總體上看,

由于聯(lián)合生存年金要比個(gè)人年金支付的時(shí)間長，它的保費(fèi)也要比后者高得多。

58.任何一項(xiàng)退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等客觀因素的影響，下

列不屬于這一客觀因素的是()。

A、性別差異

B、人口結(jié)構(gòu)

C、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期

D、利率及通貨膨脹的短期變動(dòng)

答案：D

解析：任何一項(xiàng)退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展等客觀因素的影響,

這些不以個(gè)人意志為轉(zhuǎn)移的影響因素大致可以包括：①退休時(shí)間；②性別差異;

③人口結(jié)構(gòu)；④經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期；⑤利率及通貨膨脹的長期趨勢。

59.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3%,為了滿足退休后的

生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備0元退休基金。

A、720000

B、717405.50

G717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某應(yīng)準(zhǔn)備的退休基金額=40000*(P/A,3%,25)*(1+3%)=717415.6(元)。

60.李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6%,每半年付

息一次，如果必要收益率為8%,則該債券的發(fā)行價(jià)格為。元。

A、80.36

B、86.41

C、86.58

D、114.88

答案：B

解析：該債券的發(fā)行價(jià)格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+-+(1+8%/2)為+100/

(1+8%/2)20=86.41(元)。

61.比較來看，定期壽險(xiǎn)對以下()人群是最必要和合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

A、收入較高、保險(xiǎn)需求較高

B、收入較高、保險(xiǎn)需求較低

C、收入較低、保險(xiǎn)需求較高

D、收入較低、保險(xiǎn)需求較低

答案：C

解析：定期壽險(xiǎn)以死亡保障為主，防止由于被保險(xiǎn)人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)

濟(jì)上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)濟(jì)來源者，其對保險(xiǎn)的需求相對較高。由

于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

62.某投資者以800元的價(jià)格購買了一次還本付息的債券，持有2年后以950元

的價(jià)格賣出，那么該投資者的持有期收益率為0。

A、9%

B、7.90%

C、10%

D、9.38%

答案：D

解析：Y二(950-800)/2/800=9.38%。

63.某股票X在未來的情況預(yù)期如表7-2所示。

畫

該股票的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差分別為()。

A、16%;24.33%

B、16%;25.65%

C、20%;24.33%

D、20%;25.65%

答案：C

解析：股票的預(yù)期收益率：E(RJ=P1R1+P2R2+-+pnR=0.2*(-20%)+0.5*18%+0.

3*50%=20%；標(biāo)準(zhǔn)差：

｛圖｝。

64.某債券面值100元，票面利率6%,期限10年，每年付息。如果到期收益率

為8%,則其發(fā)行價(jià)格()。

Ax高于100元

B、低于100元

C、等于100元

D、無法確定

答案：B

發(fā)行價(jià)格=y——----+-_皿、而=86.58(X)

解析：￡(1+8%尸(1+8%)'°o

65.下列財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，不需繳納個(gè)人所得稅的是0。

A、轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券所得

B、轉(zhuǎn)讓土地使用所得

C、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備、車船所得

D、股票轉(zhuǎn)讓所得

答案：D

解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器

設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。對個(gè)人取得的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，除股票

轉(zhuǎn)讓所得外，都應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)

人所得稅。

66.理財(cái)規(guī)劃師在對客戶進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)，下列不屬于

納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的是0。

A、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

B、操作風(fēng)險(xiǎn)

C、政策風(fēng)險(xiǎn)

D、利率風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：目前，越來越繁雜的稅收政策體系、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和嚴(yán)格的稅收征管，增加了

納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

和目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

67.某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項(xiàng)。若按單利計(jì)算，

利率為5%,那么，他現(xiàn)在應(yīng)存入。元。

A、8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析:根據(jù)單利現(xiàn)值計(jì)算公式,可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1-5%*5)二8000(元)。

68.甲男和乙女想去辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，但是不知道應(yīng)當(dāng)如何辦理，于是，二人

前去咨詢律師，律師的下列建議錯(cuò)誤的是()。

A、夫妻雙方申辦公證必須雙方親自到公證處申請，并提供各自的身份證或其他

身份證明

B、申請公證的財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書必須由甲男和乙女親自書寫

C、對婚前財(cái)產(chǎn)約定的，應(yīng)由雙方當(dāng)事人按照新婚姻登記條例的規(guī)定分別發(fā)表無

配偶的聲明

D、甲男和乙女要帶上被約定財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)證及其他證明

答案：B

解析：根據(jù)法律規(guī)定，申請公證的財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書，當(dāng)事人書寫有困難的，公證

人員可代書。

69.關(guān)于人壽保險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。

A、人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品在財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B、人壽保險(xiǎn)影響客戶遺產(chǎn)的總值

C、人壽保險(xiǎn)賠償金在任何情況下都不可以作為遺產(chǎn)

D、人壽保險(xiǎn)信托是一種單獨(dú)的產(chǎn)品

答案：D

解析：人壽保險(xiǎn)(也稱保險(xiǎn)金)信托業(yè)務(wù)是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信

托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、

運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保

險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。

70.梁教授某月獲得稿費(fèi)3萬元，則其就這筆稿費(fèi)需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額

為。元。

A、3360

B、4088

C、4375

D、4800

答案：A

解析：稿酬所得一次收入4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所

得額。稿酬所得適用20%的比率稅率，并按應(yīng)納稅額減征30*因此，梁教授這筆

稿費(fèi)需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額=30000*(1-20%)*20%*(170%)=3360(元)。

71.某客戶在年初購買了價(jià)值1000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年

底售出股票獲得1200元，則投資該股票的回報(bào)率為()o

Av23.3%

B、28.0%

C、8.0%

D、20.0%

答案：B

解析：股票的回報(bào)率=(80+1200-1000)/1000=28%o

72.成年子女對父母的腌養(yǎng)是無條件的，有負(fù)擔(dān)能力的子女都應(yīng)當(dāng)履行贍養(yǎng)義務(wù),

下列選項(xiàng)不屬于贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體()。

A、生子女

B、與繼父母未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

C、養(yǎng)子女

D、與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

答案：B

解析：成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，無論父母經(jīng)濟(jì)是否困難，有負(fù)擔(dān)能力

的子女都應(yīng)當(dāng)履行贍養(yǎng)義務(wù)，只是贍養(yǎng)數(shù)額上有多少之分。贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體

不僅包括婚生子女，同時(shí)也包括養(yǎng)子女和與繼父母形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女。

73.若投資組合的B系數(shù)為1.35,該投資組合的特雷納指標(biāo)為5%,如果投資組合

的期望收益率為15%,則無風(fēng)險(xiǎn)收益率為()。

A、7.25%

B、8.25%

C、9.25%

D、10.25%

答案：B

解析：根據(jù)特雷納指標(biāo)公式，有：5%=(15%-據(jù)/1.35,解得：/8.25%。

74.理財(cái)服務(wù)合同是()。

A、無償合同

B、無名合同

C、單務(wù)合同

D、雙務(wù)合同

答案：D

解析：理財(cái)服務(wù)合同是雙務(wù)合同，一般說來，一方的權(quán)利就是另一方的義務(wù)。

75.政府實(shí)行的社會保障計(jì)劃不包括0。

A、失業(yè)保險(xiǎn)

B、養(yǎng)老保險(xiǎn)

C、社會救濟(jì)

D、企業(yè)年金

答案：D

解析：政府實(shí)行的社會保障計(jì)劃包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷

保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、社會救濟(jì)、社會福利計(jì)劃。企業(yè)實(shí)行的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要

就是企業(yè)年金

76.下列關(guān)于個(gè)人(家庭)理財(cái)?shù)臅?jì)基礎(chǔ)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、將個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)收支作為會計(jì)主體

B、假定個(gè)人的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)是一個(gè)持續(xù)不斷的過程

C、通過分期可以進(jìn)行階段性的總結(jié)，將長期規(guī)劃細(xì)化，使其更具有可操作性

D、個(gè)人及家庭收支流量大多以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)計(jì)算

答案：A

解析：一般的企業(yè)會計(jì)中，企業(yè)是會計(jì)主體，而對于個(gè)人理財(cái)?shù)男枰?，可以將個(gè)

人或家庭的財(cái)務(wù)收支作為核算對象，將個(gè)人或家庭作為會計(jì)主體。

77.夫妻離婚后，關(guān)于子女撫養(yǎng)關(guān)系變更的說法錯(cuò)誤的是0。

A、夫妻離婚后，原確定的子女撫養(yǎng)關(guān)系并不是不能變更的

B、變更的原因主要是由于不直接撫養(yǎng)子女的一方經(jīng)濟(jì)條件比對方優(yōu)越

C、變更子女撫養(yǎng)關(guān)系時(shí)，如果孩子年滿十周歲，應(yīng)該適當(dāng)考慮其個(gè)人意愿

D、間接撫養(yǎng)子女的一方可以提出變更撫養(yǎng)關(guān)系的要求

答案：B

解析：夫妻離婚后，原確定的子女撫養(yǎng)關(guān)系并不是不能變更的。如果情況發(fā)生變

化，不直接撫養(yǎng)子女的一方經(jīng)濟(jì)條件比對方優(yōu)越，由其負(fù)責(zé)撫養(yǎng)有利于子女的健

康成長，則間接撫養(yǎng)子女的一方可以提出變更撫養(yǎng)關(guān)系的要求，子女撫養(yǎng)關(guān)系變

更的主要原因是更有利于子女的健康成長，而并非不直接撫養(yǎng)子女的一方的經(jīng)濟(jì)

條件比對方優(yōu)越。

78.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的長短將經(jīng)濟(jì)周期分為長周期、中周期和短

周期，這三種周期的期限分別為()。

A、50年左右，8年到10年，約為40個(gè)月

B、40年左右，8年到10年，約為36個(gè)月

C、50年左右，5年到10年，約為40個(gè)月

D、30年左右，5年到10年，約為30個(gè)月

答案：A

解析：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的長短將經(jīng)濟(jì)周期分為：①長周期，周期

長度平均50年左右，也稱康德拉耶夫周期；②中周期，一個(gè)周期平均長度為8

年到10年，由法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家朱格拉提出，故又名朱格拉周期；③短周期，一個(gè)

周期平均長度約為40個(gè)月，由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家基欽提出，故又稱基欽周期。

79.呂女士為中國公民，2015年每月取得工資收入6500元，在不考慮年終獎(jiǎng)的

情況下，則她全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、325

B、385

C、2340

D、4620

答案：C

解析：應(yīng)繳納所得稅為：[(6500-3500)*10%-105]*12=2340(元)。

80.趙先生是一名出租車司機(jī)，出租車屬他個(gè)人所有，且一直掛靠在一家出租汽

車公司，趙先生每年要向掛靠單位繳納一定的管理費(fèi)。因此，趙先生從事客運(yùn)取

得的收入應(yīng)按照()項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。

A、工資、薪金所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

答案：C

解析：根據(jù)《機(jī)動(dòng)出租車駕駛員個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》第六條的規(guī)定,

出租車屬個(gè)人所有，但掛靠出租汽車經(jīng)營單位或企事業(yè)單位，駕駛員向掛靠單位

繳納管理費(fèi)的，或出租汽車經(jīng)營單位將出租車所有權(quán)轉(zhuǎn)移給駕駛員的，出租車駕

駛員從事客貨運(yùn)營取得的收入，應(yīng)按照個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得項(xiàng)目征稅。

81.一個(gè)投資組合風(fēng)險(xiǎn)大于平均市場風(fēng)險(xiǎn)，則它的B值可能為()。

A、0.3

B、0.9

C、1

D、1.1

答案：D

解析：P是對投資組合或單個(gè)證券的絕對風(fēng)險(xiǎn)相對于市場組合的絕對風(fēng)險(xiǎn)的相對

測度：①|(zhì)3>1說明比市場風(fēng)險(xiǎn)高；②說明等同市場風(fēng)險(xiǎn)；③BV1說明比

市場風(fēng)險(xiǎn)低。

82.下列關(guān)于理財(cái)服務(wù)費(fèi)用條款的說法，錯(cuò)誤的是()。

A、在對服務(wù)收費(fèi)有國家管制的情況下，服務(wù)費(fèi)的金額不得超過物價(jià)管理部門規(guī)

定的幅度

B、支付方式只能采取現(xiàn)金、支票或匯票支付

C、支付步驟是指在分階段支付理財(cái)服務(wù)費(fèi)用的情況下，客戶支付每一筆理財(cái)服

務(wù)費(fèi)用的時(shí)間和前提條件

D、接收賬戶是指理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)指定的接收理財(cái)費(fèi)用的賬戶

答案：B

解析：B項(xiàng)，支付方式是指以現(xiàn)金支付、支票或匯票支付，或以信用卡支付。

83.股票A、B、C、D的價(jià)格分別為1元、2元、3元、4元，任意選取其中的兩

只，其中一只股票的價(jià)格不是另一只股票價(jià)格的2倍的概率是0o

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

答案：C

解析：一只股票的價(jià)格是另一只股票的價(jià)格的2倍，這兩只股票的價(jià)格只能為:

2元和4元；1元和2元，概率為｛圖｝,進(jìn)而可知，相反情況出現(xiàn)的概率=17/3

=2/3o

84.從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。

A、交替存在

B、同時(shí)存在

C、此消彼長

D、不存在必然聯(lián)系

答案：D

解析：通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基

本沒有影響。

85.政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是0。

A、直接發(fā)行通貨

B、實(shí)行財(cái)政政策

C、實(shí)行貨幣政策

D、發(fā)行公債

答案：D

86.工資、薪金所得的應(yīng)納稅款，應(yīng)該()。

A、按分月預(yù)繳的方式計(jì)征

B、按月計(jì)征

C、按年計(jì)征

D、按季度計(jì)征

答案：B

解析：工資、薪金所得的應(yīng)納稅款，按月計(jì)征，由納稅人在次月7日內(nèi)繳入國庫，

并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表。

87.商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能是()。

A、信用創(chuàng)造

B、支付中介

C、信用中介

D、金融服務(wù)

答案：C

解析：信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的職能。

其實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會上的各種閑散資金集中起來，再通過商

業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)將資金投放到社會經(jīng)濟(jì)各部門中去，既實(shí)現(xiàn)了資本盈余與短缺

之間的調(diào)劑，也實(shí)現(xiàn)了資金的融通。

88.2014年3月10日甲以其不動(dòng)產(chǎn)為抵押，與乙簽訂為期1年的借款合同。201

5年2月10日，乙將甲抵押的不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，甲得知后對

此表示反對。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，乙、丙所簽訂的合同在效力上屬于()。

A、有效合同

B、無效合同

C、可撤銷合同

D、效力待定合同

答案：B

解析：乙將甲抵押的不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的與丙簽訂買賣合同，乙對該不動(dòng)產(chǎn)無處分權(quán),

該合同處于效力待定狀態(tài)。由于權(quán)利人甲得知后對此表示反對，因此乙、丙所簽

訂的合同屬于無效合同。

89.甲公司6月5日向乙公司發(fā)送傳真，提出以每臺人民幣2000元的價(jià)格購買某

型號電視機(jī)10臺。6月8日，乙公司以掛號信的形式通知甲公司，同意其提出

的條件。6月10日，掛號信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人員才將此

掛號信送交本公司總裁，那么乙公司承諾的生效時(shí)間為()。

Av6月5日

B、6月8日

C、6月10日

D、6月12日

答案：C

解析：根據(jù)《合同法》第二十六條規(guī)定，承諾通知到達(dá)要約人時(shí)生效。承諾不需

要通知的，根據(jù)交易習(xí)慣或者要約的要求作出承諾的行為時(shí)生效。采用數(shù)據(jù)電文

形式訂立合同的，收件人指定特定系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)電文的，該數(shù)據(jù)電文進(jìn)入該特定

系統(tǒng)的時(shí)間，視為到達(dá)時(shí)間；未指定特定系統(tǒng)的，該數(shù)據(jù)電文進(jìn)入收件人的任何

系統(tǒng)的首次時(shí)間，視為到達(dá)時(shí)間。

90.在要約生效前，要約人可以()要約，以阻止要約發(fā)生法律效力。

A、撤銷

B、撤回

C、收回

D、撤銷或撤回

答案：B

解析：在要約生效前，要約可以撤回但不能撤銷。要約生效后在受要約人尚未作

出承諾前，要約人可以撤銷要約，但不能撤回。

91.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的內(nèi)容一般不包括()。

A、會計(jì)報(bào)表

B、財(cái)務(wù)預(yù)算表

C、財(cái)務(wù)情況說明書

D、會計(jì)報(bào)表附注

答案：B

解析：財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會計(jì)主體在一定

時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報(bào)告文件。它包括會計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)

務(wù)情況說明書。

92.一般情況下(不考慮零息債券的情形)，債券的到期期限總是()久期。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不確定

答案：C

93.婚姻家庭信托的主體不包括()。

A、委托人

B、受托人

C、監(jiān)管人

D、受益人

答案：C

解析：婚姻家庭信托的主體包括：①委托人，通常是有財(cái)產(chǎn)處分能力的人；②受

托人，應(yīng)為夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收

益的任何人?；橐黾彝バ磐胁]有監(jiān)管人。

94.人們手中持有的紙幣體現(xiàn)持有人對中央銀行的()。

A、負(fù)債

B、債權(quán)

C、債務(wù)

D、股權(quán)

答案：B

95.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同宜采用：)o

A、書面形式

B、默示形式

C、見證形式

D、口頭形式

答案：A

解析：理財(cái)規(guī)劃合同宜采用書面形式，而不宜采用默示形式即口頭形式。

96.()是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。

A\原始存款

B、派生存款

C、信用創(chuàng)造

D、現(xiàn)金存款

答案：A

解析：客戶往銀行存入現(xiàn)金將使得銀行活期存款增加?，F(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、票

據(jù)、在其他銀行的存款。從整個(gè)銀行體系來看，這四項(xiàng)現(xiàn)金等于中央銀行創(chuàng)造的

各種現(xiàn)金總額減去市面上流通的現(xiàn)金的差額?？蛻敉y行存入的這部分現(xiàn)金稱為

“原始存款”。

97.對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是()。

A、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

B、代理風(fēng)險(xiǎn)

C、交易風(fēng)險(xiǎn)

D、交割風(fēng)險(xiǎn)

答案：A

解析：目前，投資者普遍采取電腦網(wǎng)絡(luò)交易的方式，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為電腦硬

件、軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

98.匯率變動(dòng)將受到很多因素的影響，下列說法中()是正確的。

A、如果一國經(jīng)濟(jì)加速增長，將促使本國貨幣貶值

B、利率調(diào)整對匯率沒有影響

C、本國發(fā)生通貨膨脹，會促使本幣升值

D、本國發(fā)生國際收支順差，本幣將相對升值

答案：D

解析：影響匯率的因素有：①一國的經(jīng)濟(jì)增長速度，經(jīng)濟(jì)增長對匯率的影響是復(fù)

雜的；②國際收支平衡的情況；③物價(jià)水平和通貨膨脹水平的差異，如果一國的

物價(jià)水平高，通貨膨脹率就高，說明本幣的購買力下降，會促使本幣貶值；④利

率水平的差異；⑤人們的心理預(yù)期。

99.無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前()提出請求宣告婚姻無效。

A、一年

B、兩年

G四年

D、任何時(shí)候

答案：D

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚嫗。根據(jù)法律規(guī)定，無效婚姻可以在婚姻無效原因消

除前的任何時(shí)候提出請求宣告婚姻無效。

100.某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費(fèi)2000元，則

他需繳納。元的個(gè)人所得稅。

A、240

B、320

C、360

D、480

答案：A

解析：勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入

不超過4000元的，減除費(fèi)用800元，按照20%的稅率征收。應(yīng)納稅額二(2000-8

00)*20%=240(元)。

101.如果將B為0.75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風(fēng)險(xiǎn)()。

A、肯定將上升

B、肯定將下降

C、將無任何變化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票B為0.75,說明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場組合，當(dāng)加入市場組合，會導(dǎo)致組

合的風(fēng)險(xiǎn)減少。

102.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、

40%、20%v10%,那么，股票A的期望收益率為()°

A、8.9%

B、8.8%

C、8.7%

D、8.6%

答案：A

解析：證券A的期望收益率為這四項(xiàng)的加權(quán)平均數(shù)，可采用計(jì)算方法，即：

4

E(r4)==7%x3O%+9%x40%+10%x20%+12%x10%=8.9%

i■1

103.甲公司職工乙退休后很快作出了一項(xiàng)與其在原單位承擔(dān)的本職工作有關(guān)的

發(fā)明，但直到2年以后才申請專利。乙的發(fā)明應(yīng)屬于0。

A、職務(wù)發(fā)明

B、非職務(wù)發(fā)明

C、協(xié)作發(fā)明

D、委托發(fā)明

答案：A

解析：職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造是指發(fā)明人、設(shè)計(jì)人在執(zhí)行本單位任務(wù)，或者主要是利用本

單位的物質(zhì)條件所完成的發(fā)明創(chuàng)造。

104.某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報(bào)酬10

萬元。該筆報(bào)酬在繳納個(gè)人所得稅時(shí)適用的稅目是0。

A、工資薪金所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、稿酬所得

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

答案：C

105.按照《教育儲蓄存款利息所得免征個(gè)人所得稅實(shí)施辦法》規(guī)定，教育儲蓄一

人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中（中專）、大專和大學(xué)本科、碩士和

博士研究生時(shí)，每個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次0萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B

106.下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸還款方式之內(nèi)

的是()。

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期付息還本法

D、延期還貸法

答案：D

解析：各大商業(yè)銀行推出的四種主要房貸還款方式為：等額本息還款法、等額本

金還款法、按期付息還本法、一次還本付息法。D項(xiàng)，提前還貸和延期還貸是理

財(cái)規(guī)劃師根據(jù)客戶經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，對住房消費(fèi)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的主要措施。

107.下列()情況并不直接導(dǎo)致婚姻無效。

A、重婚的

B、有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的

C、未達(dá)到法定婚齡的

D、未舉辦婚禮的

答案：D

效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的；③婚前患有醫(yī)學(xué)上

認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未達(dá)到法定婚齡的。舉辦婚禮與否

不屬于婚姻是否生效的要件，即使未舉辦婚禮，只要在婚姻登記機(jī)關(guān)進(jìn)行了婚姻

登記，婚姻即生效。

108.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。通?？梢詫⒋_定退休

目標(biāo)分解成()兩個(gè)因素。

A、退休金數(shù)量和退休年齡

B、退休年齡和退休后生活質(zhì)量要求

C、退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)和退休年齡

D、退休后收入來源和退休后生活質(zhì)量要求

答案：B

109.理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，下列不屬于理財(cái)師所要關(guān)注的宏觀經(jīng)

濟(jì)變量的是()。

A、利率

B、稅率

C、匯率

D、流動(dòng)比率

答案：D

解析：理財(cái)規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，了解宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)趨勢才有可能制

定出高質(zhì)量的投資策略，只有密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率

的變化，才能抓住最有利的投資機(jī)會。

110.下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，錯(cuò)誤的是0。

A、個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金

B、個(gè)人按國家和地方政府規(guī)定比例實(shí)際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本

養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金在計(jì)稅時(shí)予以扣除

C、個(gè)人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以及具備《失

業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定的失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金，免予征收個(gè)人所得稅

D、國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同取得的一次性補(bǔ)償收入，在當(dāng)?shù)厣夏昶髽I(yè)

職工年平均工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個(gè)人所得稅

答案：D

解析：國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同取得的一次性補(bǔ)償收入，在當(dāng)?shù)厣夏昶?/p>

業(yè)職工年平均工資的3倍數(shù)額內(nèi)，可免征個(gè)人所得稅。

111.王某將其住房按市場價(jià)格2000元對外出租，按照規(guī)定王某需要繳納()元的

房產(chǎn)稅。

A、240

B、200

C、160

D、80

答案：D

解析：我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅采用的是比例稅率，從價(jià)計(jì)征稅率為1.2%,從租計(jì)征的

稅率為12%,對個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房用于居住的，暫減按4%征收房產(chǎn)

稅。王某應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅=2000*4%=80(元)。

112.理財(cái)師需要分析的客戶未來需求很多，但不包括()。

A、不定期評價(jià)投資目標(biāo)

B、分析客戶的投資方向是否明確，或者加以引導(dǎo)使之明確

C、根據(jù)對客戶財(cái)務(wù)狀況及期望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)

D、根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實(shí)現(xiàn)各個(gè)目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投

資時(shí)間

答案：A

解析：需要分析的客戶未來投資需求包括：①投資方向是否明確，若不明確，可

以根據(jù)客戶所提出的未來需求加以引導(dǎo)，使之明確；②根據(jù)對客戶財(cái)務(wù)狀況及期

望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)；③根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實(shí)現(xiàn)

各個(gè)目標(biāo)所需要的投資資金的數(shù)額和投資時(shí)間；④初步擬定客戶的投資目標(biāo)后,

應(yīng)再次征詢客戶的意見并得到客戶的確認(rèn)；⑤定期評價(jià)投資目標(biāo)。

113.將健康險(xiǎn)分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)

的依據(jù)是。。

A、保險(xiǎn)標(biāo)的

B、保險(xiǎn)利益

C、保險(xiǎn)責(zé)任

D、保險(xiǎn)價(jià)值

答案：C

解析：健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故

所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。依據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，健康

險(xiǎn)可分為重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、長期護(hù)理保險(xiǎn)和傷殘收入保險(xiǎn)。

114.下列不能作為遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議主體的是0。

A、國家

B、集體

C、法定繼承人

D、法定繼承人以外的人

答案：C

解析：遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的主體必須是遺贈(zèng)人法定繼承人以外的公民或組織，并具有

完全民事行為能力、能履行扶養(yǎng)義務(wù)。扶養(yǎng)人不能是法定繼承人，因?yàn)榉ǘɡ^承

人與被繼承人之間互相扶養(yǎng)和互相繼承的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是法定的，不能通過約定

的形式來改變。

115.從1,2,3,……，10共十個(gè)數(shù)字中任取一個(gè)，然后放回，先后取出5個(gè)數(shù)

字，則所得5個(gè)數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

答案：A

解析：該事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024o

116.在下列各項(xiàng)中，可以直接或間接利用普通年金終值系數(shù)計(jì)算出確切結(jié)果的項(xiàng)

目有0。①償債基金②永續(xù)年金現(xiàn)值③先付年金終值④永續(xù)年金終值

A、①③

B、①④

C、②③

D、②④

答案：A

解析：償債基金二年金終值*償債基金系數(shù)二年金終值/年金終值系數(shù)；先付年金終

值二普通年金終值*(1+i)=年金*普通年金終值系數(shù)*(1+i);永續(xù)年金現(xiàn)值二年金/

i;永續(xù)年金不存在終值。

117.下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是()o

A、全部承擔(dān)無限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

答案：A

解析：合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對外承擔(dān)無限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財(cái)產(chǎn)不足以

清償合伙債務(wù)時(shí)，合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來清償債務(wù)，即承擔(dān)無限責(zé)任。

118.甲男和乙女要辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，下列約定不符合法律規(guī)定的是()。

A、對婚前的財(cái)產(chǎn)、債務(wù)和權(quán)利進(jìn)行的約定

B、在結(jié)婚前簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

C、在結(jié)婚后簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

D、甲在癲癇病發(fā)作時(shí)簽訂的夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

答案：D

解析：公證機(jī)關(guān)在進(jìn)行公證審查時(shí)要審查公證的約定的合法性問題，即雙方是否

出于自愿、有沒有不公平的現(xiàn)象存在、有沒有損害第三人合法權(quán)益，甲在癲癇病

發(fā)作時(shí)，其意識不清醒，簽訂的協(xié)議顯然不是出于自愿的協(xié)議，甚至有可能對他

很不公平，約定無效。

119.對從事個(gè)體經(jīng)營的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干