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文檔簡(jiǎn)介
財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷管理辦法第一條目的為規(guī)范財(cái)務(wù)付款行為,加強(qiáng)費(fèi)用控制,明確XX公司內(nèi)部在財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷方面的流程、權(quán)限與責(zé)任,特制定本辦法。第二條適用范圍1、XX公司及其下屬各經(jīng)營(yíng)單位;2、各控股子公司可根據(jù)本辦法和實(shí)際情況制定本單位實(shí)施細(xì)則,報(bào)XX公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷管理原則1、真實(shí)、必須原則:經(jīng)辦業(yè)務(wù)真實(shí)且必須,付款/報(bào)銷單據(jù)真實(shí)、合法、有效。2、預(yù)算、計(jì)劃原則:各項(xiàng)付款/報(bào)銷必須有預(yù)算或用款計(jì)劃。3、合同控制、報(bào)批原則:重大項(xiàng)目開支必須先擬訂合同,并依本辦法報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、歸口控制原則:財(cái)務(wù)付款、費(fèi)用發(fā)生應(yīng)按責(zé)任部門歸口負(fù)責(zé)、歸口報(bào)銷。原則上每個(gè)人在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)只能指定在一家經(jīng)營(yíng)單位報(bào)銷,不得在多家公司報(bào)銷;對(duì)于跨公司所發(fā)生費(fèi)用,按費(fèi)用發(fā)生必要性和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,年底統(tǒng)一劃分到各責(zé)任單位所應(yīng)承擔(dān)責(zé)任制考核中體現(xiàn),帳上不作調(diào)整。5、效益、節(jié)約原則:費(fèi)用支出應(yīng)力求效益、節(jié)約。6、內(nèi)部控制原則:所有財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷應(yīng)由兩個(gè)以上部門共同完成。第四條財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷內(nèi)容財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷內(nèi)容包括:投資性支出、存貨采購(gòu)支出、資金調(diào)度、預(yù)支款項(xiàng);制造費(fèi)用支出、管理費(fèi)用支出、營(yíng)銷費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出、稅金支出、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出及資產(chǎn)處置等。第五條股份公司費(fèi)用報(bào)銷地點(diǎn)及費(fèi)用分?jǐn)?、報(bào)銷地點(diǎn)規(guī)定以主要工作地辦理費(fèi)用報(bào)銷。順德派駐浙江高管人員費(fèi)用統(tǒng)一在浙江XX公司財(cái)務(wù)部處辦理費(fèi)用報(bào)銷(詳見附件1)。2、費(fèi)用分?jǐn)偣煞莨矩?cái)務(wù)部年終統(tǒng)計(jì)股份公司費(fèi)用報(bào)銷情況,并按費(fèi)用發(fā)生屬性及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,定期分解數(shù)據(jù)到各責(zé)任主體單位。第六條財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷審批流程1、報(bào)銷審批流程nononono業(yè)務(wù)經(jīng)辦人yes部門主管審核yes財(cái)務(wù)審核yes財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)權(quán)限總經(jīng)理審批yes權(quán)限no出納付款財(cái)務(wù)籌備資金yes股份總裁審批上圖部門主管指營(yíng)運(yùn)與人力資源部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)中心及兩工程中心第一負(fù)責(zé)人;依據(jù)管控手冊(cè),一萬以內(nèi)五項(xiàng)費(fèi)用類報(bào)銷單,XX公司財(cái)務(wù)總監(jiān)處為最終審批結(jié)點(diǎn);超過一萬(含)的,需報(bào)XX公司總經(jīng)理審批方可付款;其他類財(cái)務(wù)付款均以XX公司總經(jīng)理為最終審批結(jié)點(diǎn);XX公司管委會(huì)成員發(fā)生的所有支出審批均以XX公司總經(jīng)理為最終審批結(jié)點(diǎn);XX公司總經(jīng)理費(fèi)用由股份公司總裁審批。2、費(fèi)用報(bào)銷付款審批流程周一:各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員處審核,財(cái)務(wù)部相關(guān)人員必須將報(bào)銷單審核完畢,并將未符合要求報(bào)銷單退回該部門負(fù)責(zé)人。周二:交財(cái)務(wù)部總監(jiān)審批。周三:交XX公司總經(jīng)理審批。周四:出納辦理相關(guān)手續(xù)。周五:到出納處收款。特別說明:對(duì)于經(jīng)辦人在周一以后提交單據(jù),及未能通過財(cái)務(wù)部總監(jiān)審批或XX公司總經(jīng)理審批單據(jù),則留到下周再行辦理;如周四因XX公司總經(jīng)理出差未簽單據(jù),由出納另行通知辦理時(shí)間。3、批量采購(gòu)付款程序公司批量采購(gòu)實(shí)物(包括辦公用品、材料)、勞務(wù),預(yù)付貨款,或借款償還,支付稅款,各種費(fèi)用開支均應(yīng)由財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部門共同根據(jù)有票應(yīng)付款余額、帳齡、供應(yīng)廠商對(duì)帳情況及供應(yīng)廠商考核記錄或相關(guān)協(xié)議、合同等資料,每月8日前采購(gòu)部門、管理部門、稅務(wù)會(huì)計(jì)及出納編制《月度付款計(jì)劃》給應(yīng)付會(huì)計(jì),經(jīng)應(yīng)付會(huì)計(jì)整合,并經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核后,報(bào)財(cái)務(wù)部總監(jiān)及XX公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次批量付款時(shí),業(yè)務(wù)部門根據(jù)已批準(zhǔn)《月度付款計(jì)劃》15日前向財(cái)務(wù)部遞交《付款申請(qǐng)書》,依本辦法辦理請(qǐng)款手續(xù)。財(cái)務(wù)部20日前審核完畢,23日前報(bào)XX公司總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際到位資金情況和《月度付款計(jì)劃》于25日前安排付款,對(duì)《月度付款計(jì)劃》中沒有安排批量付款,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。第七條財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷審批職責(zé)1、直接主管、部門領(lǐng)導(dǎo):主要對(duì)業(yè)務(wù)和費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性和必要性以及是否符合相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行審核(定性審核),并對(duì)此負(fù)責(zé)。2、財(cái)務(wù)部總監(jiān):主要審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、付款計(jì)劃和合同,單據(jù)是否合法、完整、準(zhǔn)確、匹配、手續(xù)齊全(定量審核)、是否符合相關(guān)制度規(guī)定,并對(duì)以上負(fù)責(zé)。3、審批人員:主要決定該項(xiàng)付款/報(bào)銷是否可以進(jìn)行,并對(duì)此負(fù)責(zé);因業(yè)務(wù)需要,經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理可授權(quán)相關(guān)人員審批,但總經(jīng)理負(fù)有連帶責(zé)任。4、《審批權(quán)限表》授權(quán)最后審批人(指各經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理、股份財(cái)務(wù)總監(jiān)、股份公司總裁):主要決定該項(xiàng)付款/報(bào)銷是否可以進(jìn)行,并對(duì)此負(fù)責(zé);因業(yè)務(wù)需要,最后審批人可授權(quán)相關(guān)人員審批但負(fù)有連帶責(zé)任。5、出納:主要審查費(fèi)用單據(jù)是否按本制度已經(jīng)過所有領(lǐng)導(dǎo)審核(批),且對(duì)單據(jù)完整無缺負(fù)責(zé)。第八條各費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、電話費(fèi)各級(jí)別人員手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由各相關(guān)人員提交申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)與人力資源部審核、XX公司總經(jīng)理審批后才能辦理費(fèi)用報(bào)銷,但各級(jí)別人員電話費(fèi)原則上不應(yīng)超過附表2規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。話費(fèi)報(bào)銷時(shí),憑公司公布手機(jī)電話號(hào)碼報(bào)銷。各部門所屬直撥電話、傳真機(jī)應(yīng)明確責(zé)任管理人。營(yíng)運(yùn)與人力資源部每月統(tǒng)計(jì)各部門電話使用情況,對(duì)異常情況要查明原因,視情節(jié)扣減有關(guān)責(zé)任人工資。2、汽車費(fèi)用私車公用費(fèi)僅限于管委會(huì)成員才可申請(qǐng)私車公用費(fèi)報(bào)銷。由相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容提出申請(qǐng),經(jīng)XX公司總經(jīng)理、股份公司總裁及集團(tuán)人力資源審批后,憑發(fā)票在審批限額范圍內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷汽車費(fèi)用時(shí),根據(jù)時(shí)間進(jìn)度辦理費(fèi)用報(bào)銷。3、公車使用費(fèi)各部門如因工作需要需租車,在用車前須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批同意(管委會(huì)成員可不申請(qǐng))后通過營(yíng)運(yùn)與人力資源部辦理用車派遣手續(xù);租車車隊(duì)用車單據(jù),必須要有乘車人簽名確認(rèn),如沒有簽名確認(rèn)單據(jù)費(fèi)用不得報(bào)銷。堅(jiān)持公車辦公事原則,公車使用費(fèi)是指公司內(nèi)所有生產(chǎn)及行政用車在使用過程中發(fā)生的汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、公路建設(shè)基金和車輛使用稅等費(fèi)用支出。報(bào)銷路橋費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用時(shí),必須填報(bào)相應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理經(jīng)管區(qū)域所開出發(fā)票,對(duì)于填報(bào)超出該區(qū)域發(fā)票一律不予報(bào)銷。各開車人員在駕駛過程中超速駕駛等違章費(fèi)用由駕駛?cè)藛T承擔(dān)。各部門人員因公外出辦事用車,必須事先經(jīng)該部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可租用。公車維修時(shí),必須先提交維修申請(qǐng)表,注明公車存在運(yùn)行問題,經(jīng)營(yíng)運(yùn)與人力資源部負(fù)責(zé)人審批后方可維修,報(bào)銷維修費(fèi)時(shí),必須附帶維修申請(qǐng)審批表(詳見附件9)。3、差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指公司員工因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)及誤餐費(fèi)等。(1)、出差審批規(guī)定所有出差須辦理《出差審批表》(詳見附件5),作為向財(cái)務(wù)部門辦理出差備用金借款和費(fèi)用報(bào)銷依據(jù);出差返回后,應(yīng)及時(shí)將出差審批表報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)確認(rèn),出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須有出差審批表,否則不予報(bào)銷。出差人員及其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(或售后部門負(fù)責(zé)人)應(yīng)合理預(yù)計(jì)出差時(shí)間、出差行程,出差人員在出差期間不得擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差行程,如因工作需要,必須事先電話請(qǐng)示部門領(lǐng)導(dǎo)(或售后部門負(fù)責(zé)人),征得同意,可延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差行程,但出差回來后應(yīng)及時(shí)取得部門領(lǐng)導(dǎo)(或售后部門負(fù)責(zé)人)確認(rèn)簽字并注明原因,否則增加費(fèi)用將不予報(bào)銷。出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須填寫費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表(見附件7),并將費(fèi)用發(fā)票統(tǒng)一粘貼在出差審批表背面。費(fèi)用報(bào)銷單要求按住宿費(fèi)、長(zhǎng)途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等項(xiàng)目分欄填寫;費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表要求按出差日期及行程先后順序填寫(其中,長(zhǎng)途交通費(fèi)要按車票起止日期填寫),且與車票和出差審批表反映日期及行程一致。(2)、住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)定住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑住宿地正規(guī)住宿發(fā)票報(bào)銷,超出標(biāo)準(zhǔn)確部份由出差個(gè)人承擔(dān),住宿發(fā)票必須清楚填寫如下內(nèi)容:發(fā)票填開日期、住宿人姓名、入住起止日期、天數(shù)、住宿人數(shù)、金額,并加蓋服務(wù)單位印章,否則不予報(bào)銷。出差人員乘坐飛機(jī)、火車軟硬臥、客車臥輔,不得報(bào)銷在途住宿費(fèi),并不得按在途天數(shù)計(jì)算住宿費(fèi)補(bǔ)貼;浙江上風(fēng)出差紹興地區(qū),四川上風(fēng)出差南充地區(qū)一般不允許住宿,必須住宿須事先請(qǐng)示上級(jí)(部級(jí))領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。獲其他單位邀請(qǐng)或其他的參觀、學(xué)習(xí)出差,憑邀請(qǐng)函或相關(guān)函件辦理借款和費(fèi)用報(bào)銷,由其他單位承擔(dān)或已包含在學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)以內(nèi)的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)不予補(bǔ)助。(3)、車船費(fèi)出差人員一般應(yīng)乘坐火車硬座;確因工作需要,乘坐飛機(jī)或火車軟臥,事前需經(jīng)總監(jiān)級(jí)以上人員批準(zhǔn)。享受市場(chǎng)交通費(fèi)補(bǔ)助人員不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)(含的士費(fèi));享受餐飲免費(fèi)招待人員不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。新聘外地專業(yè)人員用于報(bào)到單程火車硬臥路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)可報(bào)銷,火車軟臥報(bào)60%(特聘人員除外),飛機(jī)票報(bào)30%(特聘人員除外)。跨省長(zhǎng)途要求乘坐火車。確因工作需要或其他客觀原因需乘座長(zhǎng)途客車,必須取得當(dāng)?shù)剀囌倦娔X打印車票,應(yīng)有明確起止車站名,乘車時(shí)間,特殊情況,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可乘車,否則不予報(bào)銷;長(zhǎng)途的土票一律不得報(bào)銷,包括董事長(zhǎng)及XX公司總經(jīng)理在內(nèi),如乘坐飛機(jī),均為經(jīng)濟(jì)艙。同一時(shí)間同一地點(diǎn)有兩人以上出差時(shí),出差費(fèi)由一人借支,所有費(fèi)用由一人負(fù)責(zé)支付,出差回來后費(fèi)用也由同一人負(fù)責(zé)報(bào)銷(填寫在一張報(bào)銷單上),不得分開報(bào)銷;同一次出差多個(gè)地點(diǎn),不得分地點(diǎn)多次報(bào)銷。(4)、安裝及售后服務(wù)費(fèi)外出安裝和售后服務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須附有經(jīng)客戶簽字“安裝調(diào)試、維修回執(zhí)單?!狈駝t,不予報(bào)銷差旅費(fèi)。安裝設(shè)備、售后服務(wù)出差,住宿費(fèi)低于標(biāo)準(zhǔn)時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)給,但必須有住宿地正規(guī)發(fā)票。對(duì)合理且在審批限額內(nèi)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用,財(cái)務(wù)部門直接辦理報(bào)銷沖帳手續(xù),如屬于特殊費(fèi)用或超審批限額須辦理審批手續(xù)。服務(wù)人員在服務(wù)期間,需要臨時(shí)采購(gòu)材料,2000元以內(nèi)報(bào)分管售后高級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn),超過以上標(biāo)準(zhǔn)的,由兩工程中心總經(jīng)理審批;但所有外購(gòu)業(yè)務(wù),必須在回公司后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)及按采購(gòu)流程執(zhí)行價(jià)格審批手續(xù);同時(shí),材料采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí),必須參照采購(gòu)業(yè)務(wù)流程分單審批,不得與差旅費(fèi)合并報(bào)銷,如發(fā)生混報(bào)現(xiàn)象,各審核節(jié)點(diǎn)均有權(quán)拒簽;售后服務(wù)費(fèi)用報(bào)銷時(shí),憑出差地正規(guī)工、商業(yè)發(fā)票報(bào)銷,發(fā)票必須清楚填寫如下內(nèi)容:發(fā)票填開日期、購(gòu)貨單位、物品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、金額,并加蓋售貨單位印章,對(duì)不符合上述要求發(fā)票或定額發(fā)票不予報(bào)銷。出差人員應(yīng)盡量取得售貨單位增值稅專用發(fā)票(特殊情況無法取得發(fā)票,要征求財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人意見,并按其意見辦理)。發(fā)票上必須有各權(quán)限部門領(lǐng)導(dǎo)(或售后服務(wù)領(lǐng)導(dǎo))對(duì)批準(zhǔn)確認(rèn)的簽字、購(gòu)物用途及客戶單位經(jīng)辦人簽字證明,憑相關(guān)證明資料及發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷。國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)詳見附件3,國(guó)外差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)詳見附見4,出差搭乘飛機(jī)申請(qǐng)表詳見附件7。4、業(yè)務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)主要包括以下三方面:在國(guó)內(nèi)外招待餐費(fèi)(包括出差期間)、娛樂費(fèi)用和各種禮品、禮金。業(yè)務(wù)費(fèi)支出應(yīng)實(shí)行事先申報(bào)制度,一般來客接待應(yīng)事先填寫《訂餐申請(qǐng)單》,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)票才可以作為有效報(bào)銷憑證。有特殊原因不能及時(shí)填寫申報(bào)單,應(yīng)事先電話通知部門領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí):每項(xiàng)都必須附上《訂餐申請(qǐng)單》,申請(qǐng)單上必須注明招待對(duì)象、人數(shù)及陪同人員,所填列就餐地點(diǎn)應(yīng)與發(fā)票一致,如所提供發(fā)票與申請(qǐng)單上就餐地點(diǎn)不相符,一律不予報(bào)銷;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在出差期間報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)則不能享受當(dāng)天伙食補(bǔ)助;業(yè)務(wù)招待費(fèi)按月報(bào)銷,每月報(bào)銷一次。各部門在制訂年初預(yù)算時(shí),需明確業(yè)務(wù)費(fèi)限額。財(cái)務(wù)在審核報(bào)銷單時(shí),如發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)開支、超預(yù)算部分及未經(jīng)事先申報(bào)業(yè)務(wù)費(fèi),原則上不予報(bào)銷。特殊情況需報(bào)銷時(shí),應(yīng)由原審批人重新審批。報(bào)銷伙食補(bǔ)助時(shí),必須在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上列明天數(shù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和金額,對(duì)于在報(bào)銷單上沒填寫,事后將不再給予補(bǔ)助。外出開會(huì)或培訓(xùn)如會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)中包括伙食費(fèi)用,不能享受伙食補(bǔ)助或餐費(fèi)報(bào)銷。除公司統(tǒng)一組織外,禁止用公款向公司領(lǐng)導(dǎo)、部門請(qǐng)客、送禮。業(yè)務(wù)費(fèi)開支申請(qǐng)表見附見6。5、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要指各部門辦公文具、辦公家私、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料等購(gòu)置費(fèi)用。公司辦公家私等辦公用品歸口管理部門為營(yíng)運(yùn)與人力資源部,辦公用品購(gòu)買價(jià)格同樣應(yīng)該辦理正常采購(gòu)價(jià)格審批手續(xù)。IT等辦公用品報(bào)銷時(shí),必須附帶各部門在OA系統(tǒng)中申請(qǐng)審批資料,備貨部份需提交部門負(fù)責(zé)人審批資料并與申請(qǐng)審批資料相對(duì)應(yīng)才能辦理費(fèi)用報(bào)銷。6、咨詢費(fèi)咨詢費(fèi)是指為造紙、地鐵、隧道行業(yè)及重大工程項(xiàng)目技術(shù)咨詢支付的費(fèi)用。設(shè)計(jì)費(fèi)由XX公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,憑合同及發(fā)票辦理付款手續(xù)。7、業(yè)務(wù)提成費(fèi)參照各個(gè)年度營(yíng)銷政策,結(jié)合各具體項(xiàng)目審批情況,按項(xiàng)目結(jié)算支付。業(yè)務(wù)提成費(fèi)支付流程為:業(yè)務(wù)人員在發(fā)貨、回款的下一個(gè)月15-20號(hào),到財(cái)務(wù)銷售財(cái)務(wù)管理處根據(jù)相關(guān)政策及審批報(bào)告辦理結(jié)算,結(jié)算結(jié)果經(jīng)工程中心總經(jīng)理、XX公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后,根據(jù)實(shí)際開支費(fèi)用單據(jù)在審批限額內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷。第九條費(fèi)用報(bào)銷期限1、手機(jī)費(fèi)跨后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,其他費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生完畢起7日內(nèi)報(bào)銷;外勤人員費(fèi)用發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。2、所有費(fèi)用不允許跨年度報(bào)銷,上年發(fā)生費(fèi)用必須在年后10天內(nèi)報(bào)銷,否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)賬;情況特殊需經(jīng)XX公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、重大工程項(xiàng)目直銷采購(gòu)業(yè)務(wù),需跨年度報(bào)帳結(jié)算,業(yè)務(wù)部門應(yīng)在年后10天內(nèi)向財(cái)務(wù)部申報(bào),不及時(shí)申報(bào)其后果由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)。第十條合同管理控制1、重大開支必須事先擬訂合同,依審批權(quán)限由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后與對(duì)方單位正式簽訂,并將已簽訂合同原件交財(cái)務(wù)部存檔,作為審核付款依據(jù)。2、各單位開支費(fèi)用應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算為前提,不得超出預(yù)算范圍和額度。對(duì)超出年度預(yù)算正常營(yíng)業(yè)開支,須報(bào)股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批,或向股份公司申請(qǐng)追加年度預(yù)算后,財(cái)務(wù)部方可按程序付款。3、凡單筆采購(gòu)金額超過5000元購(gòu)貨和勞務(wù),如存貨采購(gòu)、模具采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、工程項(xiàng)目,以及廣告、保險(xiǎn)、培訓(xùn)、參展、咨詢、訴訟、運(yùn)輸、保管、租賃等開支,均必須按審批權(quán)限事先與對(duì)方簽訂合同或協(xié)議,方可申請(qǐng)付款。財(cái)務(wù)部依合同條款審查付款。第十一條借款及核銷1、XX公司各部門因工作需要可以設(shè)置備用金(部門設(shè)置備用金必須指定專人保管,部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金流失負(fù)全責(zé)),備用金限額不得超過10000元,若確實(shí)需要超過10000元(含)現(xiàn)金備用金,必須經(jīng)XX公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。2、備用金核銷:當(dāng)備用金掌管人離開本崗位時(shí)或每年12月25日前應(yīng)全額核銷所申請(qǐng)備用金,次年所需備用金應(yīng)重新申請(qǐng)。3、因公借支核銷:所有因公借款必須履行“真實(shí)、必須”原則,《借款申請(qǐng)單》后必須附上出差審批表、其他審批報(bào)告或其他證明資料,借支人必須于業(yè)務(wù)完成后7日內(nèi)(外勤人員1個(gè)月內(nèi))到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)。4、因私借款人員必須是公司內(nèi)部人員,且入職三個(gè)月以上;其單次借款金額不得超過三千元(購(gòu)房及購(gòu)車福利按相關(guān)管理制度執(zhí)行),并由部門主管擔(dān)保;如員工擅自離職,部門主管負(fù)有連帶清償責(zé)任,核銷按借款申請(qǐng)單上所注明日期內(nèi)歸還。員工借支流程圖借款人申請(qǐng)yes部門主管審核yes財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核yes總經(jīng)理審批權(quán)限股份公司總裁核準(zhǔn)yes權(quán)限no出納付款財(cái)務(wù)籌備資金yes集團(tuán)財(cái)務(wù)付總裁上圖部門主管指營(yíng)運(yùn)與人力資源部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)中心及兩工程中心第一負(fù)責(zé)人;財(cái)務(wù)部總監(jiān)可授權(quán)財(cái)務(wù)相關(guān)人員先行審核后再經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核。5、XX公司員工如因公借款單次不超過10萬元之間且累計(jì)借款余額不超過30萬元、因私借款單次在3000元以內(nèi)且累
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