2024年應(yīng)收帳款管理制度（5篇）

2024年應(yīng)收帳款管理制度一、概述應(yīng)收賬款作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心組成部分，其管理對(duì)于資金流動(dòng)性和盈利能力的影響至關(guān)重要。為強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和資金利用效率，特制定本管理制度。二、管理目標(biāo)1.加速應(yīng)收賬款回收，降低壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)；2.優(yōu)化資金流動(dòng)狀況，提高資金使用效率；3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，減少應(yīng)收賬款潛在風(fēng)險(xiǎn)；4.規(guī)范應(yīng)收賬款管理流程，確保工作有序進(jìn)行。三、應(yīng)收賬款管理政策1.客戶評(píng)估與信用管理*對(duì)新客戶實(shí)施嚴(yán)格的信用評(píng)估，涵蓋財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)等方面，并據(jù)此設(shè)定合理的信用額度；*對(duì)老客戶定期進(jìn)行信用復(fù)審，適時(shí)調(diào)整信用額度，以維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性；*對(duì)信用狀況不佳的客戶，采取限制銷售、預(yù)付款或分期付款等措施。2.銷售合同與應(yīng)收賬款管理*所有銷售合同均需明確約定付款方式、期限、利率等關(guān)鍵條款；*針對(duì)大額應(yīng)收賬款，與客戶簽訂借據(jù)或采取其他擔(dān)保措施，確保賬款安全回收；*建立詳盡的應(yīng)收賬款臺(tái)賬，記錄客戶名稱、欠款金額、到期日等關(guān)鍵信息；*定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)潛在問(wèn)題。3.應(yīng)收賬款回收*對(duì)到期未收賬款，及時(shí)與客戶溝通，采取有效催收措施；*對(duì)逾期未收賬款，迅速啟動(dòng)法律程序，利用法律手段進(jìn)行催收；*對(duì)大額呆賬，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并制定針對(duì)性的清收方案。4.應(yīng)收賬款的核實(shí)與認(rèn)定*銷售部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)需建立順暢的溝通機(jī)制，確保銷售數(shù)據(jù)準(zhǔn)確傳遞；*財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)核實(shí)銷售數(shù)據(jù)，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；*對(duì)存在爭(zhēng)議的應(yīng)收賬款，及時(shí)與客戶溝通解決，確保賬款認(rèn)定無(wú)誤。5.應(yīng)收賬款的壞賬處理*壞賬指無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，需及時(shí)核銷并在財(cái)務(wù)報(bào)表中明確標(biāo)注；*對(duì)壞賬相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，防止類似事件再次發(fā)生。6.績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制*建立應(yīng)收賬款管理績(jī)效考核體系，根據(jù)回收情況、壞賬比例等指標(biāo)對(duì)相關(guān)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行評(píng)估；*對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)；*對(duì)管理不善、壞賬比例高等問(wèn)題采取相應(yīng)懲罰措施。四、流程圖與相關(guān)表格1.流程圖：詳細(xì)展示應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程，包括客戶評(píng)估、合同簽訂、賬款核實(shí)、回收管理等；2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬：記錄銷售、收款及賬款余額情況，便于管理和監(jiān)控；3.應(yīng)收賬款催款記錄表：記錄催款溝通情況，包括時(shí)間、內(nèi)容、結(jié)果等；4.應(yīng)收賬款壞賬核銷表：記錄壞賬核銷情況，包括核銷金額、原因等。五、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)：對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行應(yīng)收賬款管理培訓(xùn)，確保其掌握政策和流程；2.宣傳：通過(guò)內(nèi)部刊物、會(huì)議等形式向全體員工宣傳應(yīng)收賬款管理政策及其重要性。六、其他事項(xiàng)1.本管理制度自____年月日起生效，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督；2.根據(jù)實(shí)際情況，本制度可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和修訂，但需經(jīng)相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)和管理層批準(zhǔn)；3.違反本制度的行為將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。以上即為_(kāi)___年應(yīng)收賬款管理制度的概述及主要內(nèi)容。如有任何疑問(wèn)，請(qǐng)隨時(shí)咨詢。2024年應(yīng)收帳款管理制度（二）一、序言隨著經(jīng)濟(jì)進(jìn)步及企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，應(yīng)收賬款管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況中扮演著關(guān)鍵角色。有效的應(yīng)收賬款策略能提升資金使用效率，減少風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，為_(kāi)___年更好地規(guī)范應(yīng)收賬款管理，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和持續(xù)性發(fā)展，特制定本制度。二、目標(biāo)與準(zhǔn)則1.目標(biāo)：本制度旨在構(gòu)建完善的應(yīng)收賬款管理體系，提升現(xiàn)金流和資金運(yùn)用效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)利益。2.準(zhǔn)則：a.客戶信用評(píng)估：在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，需進(jìn)行信用評(píng)估，并據(jù)此設(shè)定信用額度和支付條件。b.業(yè)務(wù)流程控制：建立全面的業(yè)務(wù)流程控制，監(jiān)控銷售訂單、發(fā)貨、開(kāi)票和收款等環(huán)節(jié)，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。c.風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)措施降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。d.數(shù)據(jù)管理：構(gòu)建科學(xué)的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和有效管理，提高內(nèi)部決策依據(jù)和效率。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評(píng)估a.建立客戶信用評(píng)估框架，涵蓋客戶基本信息、財(cái)務(wù)狀況、信用歷史等評(píng)估指標(biāo)。b.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整信用額度和支付條件。2.銷售訂單管理a.銷售訂單需經(jīng)過(guò)內(nèi)部審批流程，審批通過(guò)后方可執(zhí)行。b.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶或大額交易，加強(qiáng)審批層級(jí)和控制措施。3.發(fā)貨與開(kāi)票控制a.發(fā)貨前確認(rèn)客戶信用額度和付款情況，確保信用額度充足或付款能力得到保障。b.根據(jù)銷售訂單和實(shí)際交付情況準(zhǔn)確、及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。4.應(yīng)收賬款回收a.設(shè)定應(yīng)收賬款回收目標(biāo)和指標(biāo)，定期跟進(jìn)催收工作。b.對(duì)長(zhǎng)期未付或支付困難的客戶，采取法律手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理和回收。四、風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制1.壞賬風(fēng)險(xiǎn)管理a.實(shí)施嚴(yán)格的信用審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)客戶和交易，采取措施降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。b.建立應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金制度，對(duì)潛在壞賬進(jìn)行預(yù)期準(zhǔn)備。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警a.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。b.對(duì)預(yù)警客戶和交易實(shí)施特別關(guān)注和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.風(fēng)險(xiǎn)處置a.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶或交易采取適當(dāng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，如調(diào)整信用額度、要求預(yù)付款或現(xiàn)金支付等。b.對(duì)已發(fā)生壞賬的客戶，通過(guò)法律途徑進(jìn)行追償和風(fēng)險(xiǎn)處置。五、數(shù)據(jù)管理與內(nèi)部控制1.數(shù)據(jù)管理a.建立先進(jìn)的應(yīng)收賬款管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和有效管理。b.定期核對(duì)和分析應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在問(wèn)題。2.內(nèi)部控制a.建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，明確應(yīng)收賬款管理的職責(zé)分工、權(quán)限控制和審批流程。b.定期評(píng)估和審查內(nèi)部控制，確保其有效性和合規(guī)性。六、制度執(zhí)行與監(jiān)督1.本制度由應(yīng)收賬款管理部門(mén)執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督和審查。2.定期評(píng)估制度執(zhí)行和監(jiān)督效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改優(yōu)化。七、結(jié)語(yǔ)本應(yīng)收賬款管理制度對(duì)于企業(yè)維持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)狀況至關(guān)重要。通過(guò)建立完善的管理制度，能提升資金使用效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性發(fā)展。____年，期望企業(yè)能遵循本制度，強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，提升企業(yè)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。2024年應(yīng)收帳款管理制度（三）一、背景概述隨著經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)及企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，應(yīng)收賬款管理在維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)定和市場(chǎng)地位中扮演著關(guān)鍵角色。為確保企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展，我們制定了____年應(yīng)收賬款管理制度，旨在規(guī)范管理流程，提升回款效率，有效防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。二、應(yīng)收賬款管理程序1.客戶信用評(píng)價(jià)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，需對(duì)客戶進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的信用評(píng)估，包括審查信用記錄、支付能力及資金來(lái)源，以確保選擇的客戶具有良好的信用背景和支付能力。2.信用限額設(shè)定基于客戶信用評(píng)估結(jié)果，設(shè)定各客戶的信用限額，確保在獲取訂單時(shí)兼顧風(fēng)險(xiǎn)與收益，最大限度降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)定期監(jiān)測(cè)和調(diào)整信用限額以適應(yīng)客戶信用狀況的變化。3.制定明確的應(yīng)收賬款政策制定清晰的應(yīng)收賬款政策，包括賬期、逾期管理及催款策略，以規(guī)范與客戶的交易過(guò)程。確?？蛻袅私獠⒆袷剡@些政策，并及時(shí)跟進(jìn)付款進(jìn)度，防止逾期發(fā)生。4.發(fā)票與賬單的發(fā)送交易完成后，應(yīng)及時(shí)向客戶開(kāi)具準(zhǔn)確的發(fā)票和賬單，避免因錯(cuò)誤和糾紛影響收款。同時(shí)，注明付款截止日期和支付方式，以便客戶按時(shí)付款。5.應(yīng)收賬款的核對(duì)與登記企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門(mén)崗位，負(fù)責(zé)核對(duì)客戶付款、更新賬款余額和逾期情況。定期進(jìn)行賬款核對(duì)，確保賬款記錄的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。6.逾期賬款催收逾期賬款催收是確保資金回流的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。需按照規(guī)定程序催收，一旦客戶逾期，立即聯(lián)系催促付款，并記錄催收結(jié)果。對(duì)于長(zhǎng)期逾期且拒絕付款的客戶，應(yīng)采取法律手段追討。7.壞賬處理對(duì)于無(wú)法收回的壞賬，企業(yè)應(yīng)及時(shí)核銷并備案。同時(shí)，分析壞賬產(chǎn)生的原因，吸取教訓(xùn)，適時(shí)調(diào)整信用政策，以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。8.統(tǒng)計(jì)與分析定期統(tǒng)計(jì)和分析應(yīng)收賬款狀況，包括賬款余額、壞賬率、回款周期等，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)采取措施調(diào)整和改進(jìn)。三、應(yīng)收賬款管理制度執(zhí)行1.權(quán)限與責(zé)任財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)全面負(fù)責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行該制度。2.培訓(xùn)與宣傳財(cái)務(wù)部門(mén)需定期對(duì)相關(guān)部門(mén)和員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，通過(guò)內(nèi)部通知和會(huì)議強(qiáng)調(diào)制度重要性和執(zhí)行細(xì)節(jié)，確保每位員工了解并遵守制度。3.內(nèi)部監(jiān)控財(cái)務(wù)部門(mén)建立日常監(jiān)控機(jī)制，定期檢查各部門(mén)應(yīng)收賬款管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。4.獎(jiǎng)懲機(jī)制建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)執(zhí)行制度出色的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反制度的行為進(jìn)行批評(píng)和處罰。四、制度持續(xù)優(yōu)化機(jī)制1.定期評(píng)估制度效能定期對(duì)制度進(jìn)行評(píng)估，包括完整性、可操作性及執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)調(diào)整制度。2.吸納經(jīng)驗(yàn)與建議積極聽(tīng)取員工和相關(guān)部門(mén)對(duì)制度的建議，汲取經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化和改進(jìn)制度。3.建立反饋機(jī)制建立與客戶溝通的渠道，及時(shí)獲取客戶對(duì)賬款管理的反饋，以改進(jìn)管理流程，提升客戶滿意度。總結(jié)：有效的應(yīng)收賬款管理制度對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。本制度的實(shí)施將規(guī)范管理流程，提高回款效率，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)明確的責(zé)任劃分、培訓(xùn)宣傳和持續(xù)優(yōu)化機(jī)制，確保制度的高效執(zhí)行，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。2024年應(yīng)收帳款管理制度（四）收帳款管理制度第一章緒論為了規(guī)范公司的應(yīng)收帳款管理工作，提高資金回收效率，保障公司的資金安全，制定本制度。第二章應(yīng)收帳款的分類和管理2.1應(yīng)收帳款的分類根據(jù)收款時(shí)間的不同，公司的應(yīng)收帳款可以分為以下幾類：（1）短期應(yīng)收帳款：指收款期限在一年以內(nèi)的應(yīng)收帳款，主要包括日常銷售收款、服務(wù)費(fèi)用收款等。（2）長(zhǎng)期應(yīng)收帳款：指收款期限超過(guò)一年的應(yīng)收帳款，如分期付款的帳款。（3）壞賬應(yīng)收帳款：指公司認(rèn)定無(wú)法回收的帳款。壞賬應(yīng)收帳款需在確認(rèn)無(wú)法回收后及時(shí)進(jìn)行核銷。2.2應(yīng)收帳款的管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序進(jìn)行應(yīng)收帳款的管理：（1）銷售合同簽訂：銷售人員與客戶簽訂銷售合同，明確帳款的支付條件和收款期限。（2）帳款收?。翰捎勉y行轉(zhuǎn)賬、支付寶、微信支付等方式，確保帳款及時(shí)收取，并產(chǎn)生相應(yīng)的收款憑證。（3）帳款管理：公司設(shè)立專門(mén)的帳款管理部門(mén)，負(fù)責(zé)帳款的登記、核對(duì)和發(fā)票開(kāi)具等工作。及時(shí)更新帳款臺(tái)帳，保證帳款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（4）催收工作：對(duì)超過(guò)收款期限的帳款，應(yīng)及時(shí)與客戶進(jìn)行溝通，催促收款。對(duì)長(zhǎng)期未收款的帳款，需要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的法律手段進(jìn)行追討。（5）壞賬核銷：經(jīng)過(guò)核實(shí)，確認(rèn)無(wú)法回收的應(yīng)收帳款需及時(shí)進(jìn)行壞賬核銷，以避免對(duì)公司的財(cái)務(wù)造成不良影響。第三章應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)控制3.1信用風(fēng)險(xiǎn)控制（1）客戶信用評(píng)估：對(duì)新客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括客戶的資產(chǎn)狀況、信用歷史、還款能力等。對(duì)評(píng)估結(jié)果較差的客戶，應(yīng)限制其購(gòu)買(mǎi)信用額度或要求提供擔(dān)保。（2）帳款付款方式控制：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)要求其采取預(yù)付款、銀行承兌匯票等較為安全的付款方式，以減少壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。3.2違約風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于客戶違約的情況，公司應(yīng)采取以下措施控制風(fēng)險(xiǎn)：（1）雙方簽訂明確的違約責(zé)任約定，以保障公司的權(quán)益。（2）多渠道了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)。（3）定期與客戶進(jìn)行合作談話，及時(shí)解決潛在的問(wèn)題，減少違約風(fēng)險(xiǎn)。第四章應(yīng)收帳款的管理流程4.1銷售合同簽訂流程（1）銷售人員與客戶簽訂銷售合同，明確帳款支付條件和收款期限。（2）銷售人員將銷售合同交給帳款管理部門(mén)。（3）帳款管理部門(mén)對(duì)銷售合同進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容與實(shí)際情況一致。（4）審核通過(guò)后，帳款管理部門(mén)將合同存檔，并生成相應(yīng)的帳款收款計(jì)劃。4.2帳款收取流程（1）客戶進(jìn)行付款操作，產(chǎn)生收款憑證。（2）帳款管理部門(mén)核對(duì)收款憑證，并錄入系統(tǒng)。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)審核帳款收款情況，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行記帳。4.3催收流程（1）帳款管理部門(mén)定期對(duì)超過(guò)收款期限的帳款進(jìn)行催收。（2）帳款管理部門(mén)與客戶進(jìn)行溝通，催促收款。（3）若客戶拒絕收款或無(wú)法聯(lián)系上客戶，需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以決定后續(xù)的處理方式。4.4壞賬核銷流程（1）帳款管理部門(mén)對(duì)確認(rèn)無(wú)法回收的帳款進(jìn)行核實(shí)，包括與客戶進(jìn)行溝通、調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)狀況等。（2）核實(shí)無(wú)法回收后，帳款管理部門(mén)將帳款進(jìn)行壞賬核銷，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行登記。第五章應(yīng)收帳款管理的評(píng)估和改進(jìn)為了提高應(yīng)收帳款管理工作的效率和質(zhì)量，公司應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收帳款管理制度進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)。5.1評(píng)估內(nèi)容（1）帳款收取的準(zhǔn)確性評(píng)估：檢查帳款管理部門(mén)的工作是否準(zhǔn)確無(wú)誤，是否及時(shí)更新帳款臺(tái)帳。（2）催收工作的效果評(píng)估：分析催收工作的效果，并找出存在的問(wèn)題和不足。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制工作的評(píng)估：評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)的控制效果，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。5.2改進(jìn)措施（1）加強(qiáng)對(duì)帳款管理部門(mén)的培訓(xùn)，提高員工的帳款管理能力。（2）優(yōu)化帳款管理流程，簡(jiǎn)化操作步驟，提高工作效率。（3）加強(qiáng)客戶信用評(píng)估工作，提高對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。第六章附則本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后生效。制度的具體執(zhí)行事項(xiàng)和實(shí)際操作細(xì)節(jié)由公司帳款管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和執(zhí)行。制度的評(píng)估和改進(jìn)工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織和推動(dòng)。制度的修訂需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并通知全體員工。2024年應(yīng)收帳款管理制度（五）第一條總則為規(guī)范____年度公司應(yīng)收賬款管理，提升回款效率，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控及資金周轉(zhuǎn)，特制定本規(guī)程。第二條應(yīng)收賬款的確認(rèn)與管理1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)1.1公司應(yīng)收賬款涵蓋因銷售商品、提供服務(wù)、承攬工程、提供融資等業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)。1.2應(yīng)收賬款應(yīng)依據(jù)合同、協(xié)議等文件規(guī)定或?qū)嶋H業(yè)務(wù)發(fā)生金額進(jìn)行確認(rèn)。2.應(yīng)收賬款的管理2.1公司需建立完整的客戶檔案，記錄客戶基本信息及業(yè)務(wù)往來(lái)詳情。2.2公司應(yīng)依據(jù)合同、協(xié)議等文件約定，向客戶開(kāi)具正式銷售發(fā)票或相關(guān)憑證。2.3公司需定期核對(duì)客戶支付的款項(xiàng)，確?？铐?xiàng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.4公司應(yīng)設(shè)立應(yīng)收賬款催收機(jī)制，對(duì)逾期未支付的款項(xiàng)進(jìn)行催收，以保證回款率。2.5公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款核銷機(jī)制，當(dāng)客戶支付能力不足或風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)，及時(shí)進(jìn)行核銷，減少壞賬損失。第三條應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用評(píng)估1.1公司應(yīng)對(duì)新客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。1.2公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)有客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用額度。2.