財務(wù)報銷制度（54篇）

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在

計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，

由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須

填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦

理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主

管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷.

6、每周三定為費用報銷日g培訓向來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可

報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)

定的'時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天

最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費；員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購

買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出

差交通費可實報實銷。

6、出差津貼：每人每天30元.

（-）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5

個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款

原則上不允許跨月借支6

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定；（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單

范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5

個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

為了加強公司的財務(wù)管理工作：規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷

程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度，

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財

務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買°

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報

銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市

內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1）,并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差

旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷°

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上

的為“長途”，

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).

③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300200350

部門經(jīng)理?200150250

一般職員？15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批

準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報黃事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工

原則上不得隨意乘坐出租車，如有埼殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負貨人批準方可報銷。

到財務(wù)部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。⑵員工出差

返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報悄。...

為了加強公司的財務(wù)管理工作.規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷

程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財

務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收入簽字，并附購買辦公用品清單后報

銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市

內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1）,并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差

旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）o

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上

的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).

③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級；可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報芾事長批

準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工

原則上不得隨意乘坐出租車，如有痔殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費，交通費按規(guī)定標準現(xiàn)行，超標自付（如有特殊情況，

超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸己6

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

務(wù)部門不予報倘。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車

申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

⑴⑵[3][4][5][6]

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特

殊情況，不得報銷出租車票0

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理

受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格

控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導

請示。

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)司統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”

或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)

導同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收

據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷6丟失住宿費發(fā)票的，無論

住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行，

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提

福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用

申請表”（見附表4）,報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一：出差申請表

附表二：業(yè)務(wù)招待申請表

附表三：贊助費申請表

附表四：福利費用申請表

一、目的

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)

和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定,

二、報倘注意事項

1.報銷人員所取得的票據(jù)必須包括n期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票

單位的發(fā)票章或財務(wù)章。

2.報銷人員需填寫報銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導

簽字、會計審核、經(jīng)手人）

3.將所取得報銷單據(jù)黏貼在報銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金

額一致。

4.報銷人必須在取得票據(jù)7E內(nèi)報銷。

5.如為事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。

6.如請款或報銷金額額較大（超過xx元），則應(yīng)提前1天向財務(wù)說明。

三、報銷手續(xù)

1.報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。

2.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以狂核6

3.經(jīng)理簽字批準6

4,出納付款。

⑴⑵⑶⑷⑸⑹

四、請款審批手續(xù)

1.請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

2.請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；

3.請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予

以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

五、報銷時間規(guī)定

1.每周三為報銷日6

六、本規(guī)定由公司財務(wù)負責解釋。

由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票

據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準。第三條:費用的控制實行.?，

費用報倘控制制度

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特

制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部

門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查：

由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

第三條；費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，

列明；費用的.性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、

款項支付預計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同

意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和

共同承兌相關(guān)責任。

第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的

票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而

遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條；費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)

一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼.粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如；交通費、住宿費、餐飲

費、招侍費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費

用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，

并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上符署其姓名?！百M用報

銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用

金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”

一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金

額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審

批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)

合公司的具體情景，特制定本制度.

L借款報銷的審批權(quán)限

U1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送

公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷,凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

L2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

1。3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2。員工差旅費報銷標準

2。1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一

天以上的為“長途”。

2。2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即；二類區(qū)；特區(qū)、上海、北京、

廣州等地；一類區(qū)；除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2。3出差住宿費報銷標準：（元人天）

（略）

2。4出差補助標準

2。4。1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15

元人餐的伙食補貼）。

204。2長途出差補助標準：：元人天）

（略）

2。5員工出差交通報銷標準

2g501員工出差乘坐交通工具；公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等

艙;部門經(jīng)理級；可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟

臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2o5o2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下

人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報

銷。

2。5。3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

無特殊情景，不得報銷出租車票。

3。員工差旅費報銷規(guī)定：

3o1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷），

節(jié)儉歸己。

3。2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用，

3。3通訊費以郵局憑證報倘。

3。4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3。5短途出差不享受住宿補助。

3。6出差人員無住宿費用時?，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3。7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工

資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3。8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3。9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司

將按情節(jié)輕重處罰。

4。員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理

規(guī)定》。

5。財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督,

5。1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申

請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5。2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽

后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

503備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定；

5。3,1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

5o3。2在規(guī)定的期限內(nèi)免費汨支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的

七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

5。3。3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5。3。4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷，

503。5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個

月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費H息萬分之三。

在次月工資中扣回本息。

6。原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7。原始憑證應(yīng)具備的資料：

7。1憑證名稱；

7。2填制憑證的日期；

7a3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7。4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7。5理解憑證的單位名稱；

7。6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的.資料；

7。7數(shù)量、單價和金額；

7。8各種發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外

單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名

或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專

用單。

8。對原始憑證的技術(shù)性要求：

8o1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8。2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫

驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的

物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證

上簽章。

8。3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字,

并有付款的依據(jù)。

8。4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還

原借款借據(jù)。

8。5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8。6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代

領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8o7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要

列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等，分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8。8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退或重新補正。

9o記賬憑證的資料及填制要求：

9。1憑證n期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的目期填列。

9。2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9。3憑證摘要，應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡略。

9。4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9。5憑證金額；必須與原始憑證相符。

九6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9o7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9。8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10。本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

12。本制度從X年X月X日之3起執(zhí)行.

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向

財務(wù)部報銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即

可報銷，己批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先忖款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批

準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報倘手續(xù)，同時撤

回借款單第三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報銷

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項

控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白

價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編％財務(wù)部才準予報銷。

三、流動資產(chǎn)報銷

第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)

部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填

好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單?式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各?聯(lián)6

第十條倉庫保管員兼材料會計.每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予

以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急

需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。

第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到

財務(wù)部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)黃，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費

等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項福利費開支I如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋6

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合

本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負責各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等

工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼

任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，

明確職責。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年

終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項己解繳及按規(guī)定使用

票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，

字跡清楚，大小金額不得涂改。其池資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)

必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作

廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由

開票人填寫，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣

追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理6發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及

數(shù)量等情景及時向單位領(lǐng)導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審杳核實，上報相關(guān)主管部門審

批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追

究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正

規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票

據(jù)銷毀表一式三份(分管領(lǐng)導、票據(jù)員、會計各存1份)，由院領(lǐng)導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實

監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年，

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務(wù)報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,

財務(wù)室不得安排該部門的用款計劃.

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元

以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導簽字報銷；：000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。

無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行

先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款

手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有

權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)人員不能嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度的，按本院

《員工手冊》財務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷：

1).無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2),審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3).資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。

5).購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6).數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行6

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，

特制定本辦法。

一、業(yè)務(wù)費用分類

業(yè)務(wù)費用分為n常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。

日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日

打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。

專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得

專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開支，

二、日常業(yè)務(wù)費用管理

日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預算，實行預算額度管理。

lo上級批準下達的年度財務(wù)預算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預算額度，年度預算額

度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超

支，超出預算額度的，財務(wù)一律不得付款。

2。預算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果。

3。年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上

級批準后，可用于FI常業(yè)務(wù)費用開支。

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司

董事會備案,

(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董

事會備案。

(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。

4。日常業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算

口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核。

三、專項業(yè)務(wù)費用管理

專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預算，按照“一筆一批”的辦法管理。

L專項業(yè)務(wù)費的申請

企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、

預期門標和效果以及項H職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字

后，報上級審批。

2。專項業(yè)務(wù)費的審批

專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體

審批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團

公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利澗指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，

報集團公司董事會審批。

(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會審批。

3。專項業(yè)務(wù)費的使用

(1)專項業(yè)務(wù)費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用.

(2)專項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

(3)專項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4。專項業(yè)務(wù)費用的核算

(1)專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審

批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計。

(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開

支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職

責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案。

5。專項業(yè)務(wù)費用的跟蹤

上級單位批復專項業(yè)務(wù)費用后.應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤

檢查，督導進程。

6。專項業(yè)務(wù)費用的考核

專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進行考核：

(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，

按照當年的績效考核政策進行考核.

(2)凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)

務(wù)費用開支單列，不影響當年的績效考核結(jié)果6

(3)集團審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比

較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

(1)辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交

財務(wù)部審批。

(2)經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

(3)行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后

報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市

內(nèi)交通費、零星雜支等費用6

(1)員工出差應(yīng)填寫“出差申請表“(見附表I),并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借

差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部”

(2)員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

(3)員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上

的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即，

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)；除一類區(qū)以外的地區(qū).

③出差住宿費報銷標準；(元人天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理.??

部門經(jīng)理...

一般職員...

④出差補助；指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每一天給予50元補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)

理級；可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、

輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷：其余員工

原則上不得隨意乘坐出租車，如有痔殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

（4）員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情景，超標部分由財務(wù)部核實后

報董事長審批方可報銷），節(jié)儉歸已。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50舟領(lǐng)住宿補助。

④員工出差回到后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門則在其當月工

資中扣向預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報倘。

三、交通費

（1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出

車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

（2）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號6無

特殊情景，不得報銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

（1）泮格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)

理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴

格控制在限額內(nèi)，無特殊情景超額的，超額部分個人負擔。

（2）事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情景必須電話申請）。

（3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門領(lǐng)

導請示6

五、費用單據(jù)

（1）所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一卬制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”

或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管領(lǐng)

導同意能夠特殊處理。

（2）凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

（3）發(fā)票上的要素要完整。

（4）對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情景（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、

收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無

論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提

福利基金列支。

發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見

附表4）,報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度

為了加強我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，認真搞好鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用的管理工作，規(guī)范各單位的

財務(wù)核算，根據(jù)《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關(guān)文件精神，特

制定本制度。

一、資金管理

（一）、財務(wù)預算與管理

鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理.，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情景編制

預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情景，編制預算方案。

（二）、現(xiàn)金、存款管理

1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管張戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣費金（現(xiàn)金、存款）由核算

會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。

2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公-款，不準公-款私存、不準白條抵庫、不準

留用各項收入6

3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。

4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列

支。

5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由

主管領(lǐng)導審批后方可辦理。

6、各單位由報賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。

7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

（三）、收入、支出管理

1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金。

2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公-款私存。

3、各單位取得的各項收入經(jīng)過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，

才能列支各項費用。

4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審

核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支°

5、支出票據(jù)報倘辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導簽字后，由報賬員在備用金

中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。

6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造

成賬務(wù)處理不及時。

7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月

30日前記清當月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表,

8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀

行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金

的安全完整。

二、財產(chǎn)管理

1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保

管。

2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導辦公會議團

體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。

3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原

值予以賠償.

4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。

5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采兩制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然

后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。

三、財務(wù)監(jiān)督與審計

1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度。

2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。

3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定

嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買

賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，

并健全移交檔案后，寫出書面審計未告°

四、處罰辦法

1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當月賬務(wù)，否則按《會

計法》從嚴追究其職責人的職責。

2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公-款或?qū)ｍ椯Y金、公-款私存、白條抵庫、留用各項收入的單

位和人員依法追究職責。

3、對未經(jīng)領(lǐng)導同意的借款，除追究當事人的職責外，還按銀行同期最高利息計收利息，并

及時追回借出款項。

4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、

并追究其職責人的職責,

5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。

6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責人的職責，并由財務(wù)保

管員按照賬面原值予以賠償°

一、暫借款及預付款審批制度

1、哲借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款

單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支

付此款項時.，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備

各項審批手續(xù)后，方可付款6

3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限

額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不

得將空白支票交給其他單位或個人.作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時

報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票己被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

4、所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前

賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

5,經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳

者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、費用報銷制度

1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的

發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、

假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費

用）分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，

住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填

寫，粘貼要求整齊、美觀。

3、報銷程序；經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（5000元以下

由分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，

在計劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準

后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須

填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。

6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先

請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因。

8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一

個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予出銷。

9、物品采購報銷須按公司IS09002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審

批手續(xù)后辦理報銷。

三、差旅費報銷制度

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方

能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的,,超出部

分自理。

（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12

小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座

位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不

計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30$獎勵個人。

(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，

改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪

船票價的差額，提取30%獎給個人。

(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每

滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

3、差旅費報銷的其他規(guī)定

(1)隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開的人員，按特殊情況處理。

(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家

期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否

則超出規(guī)定的費用個人自理。

(6)凡因公事支付的電話、電表費均予報銷。

(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同

賓客出差的人員，如果在食住行方面己享受公費者，均不再享受住勒及途中補助°

(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，

均不再享受包干費或補助費。

(9)出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算:當天12

時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù),

實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。

(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理也準可實報實銷。

四、其他有關(guān)規(guī)定；

1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受比時間限制。

2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。

以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假n版延。

3、公司財會理人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實性進行

審核，若違反本制度一律不予報銷,任何人不得打擊報復。

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總

經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用2000元以下，部門負責人審批;2000元以上由部門負責人提

出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批，

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財

務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷,

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置,為減少資金占用，在可能情

況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按《浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法》執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批

后實施。

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方

可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置,

在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職.1：參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績

合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費！只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按《浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用

工。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《浙江華匯費用報銷單》，有經(jīng)辦人（驗收人）

簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批（2000元

以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（2000元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理

匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷6

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使

用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。

無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)

手人蓋章，否則不得報銷。

8s當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當年

不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財

務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負責解釋I自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷

程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度，

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財

務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收入簽字，并附購買辦公用品清單后報

銷g

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市

內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1）,并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差

旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天

以上的為“長途工

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).

③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300200350

部門經(jīng)理200150250

一般職員15080200

④出差補助；指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批

準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臣、需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則

上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷g

⑷員工差旅費報銷規(guī)定；

①住宿費，交通費按規(guī)定標準次行，超標自付（如有特殊情況，

超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸己。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

務(wù)部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車

申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。當日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特

殊情況，不得報銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理

受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格

控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的：超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導請

zKo

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”

或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條6特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)

導同意可以特殊處理6

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)

開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住

宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提

福利基金列支°發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用

申請表”（見附表4）,報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，

本制度從XX公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為?倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，

合理控制費用支出，特制定本制度.

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工

薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等?以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程

及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和我銷流程6

第三條本制度適用公司全體員工?

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

（-）出差借款；出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個

工作F1內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原

則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍

使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作

日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（-）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂

改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批