財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理演講人：日期：REPORTING2023WORKSUMMARY目錄CATALOGUE財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)概述績(jī)效目標(biāo)設(shè)定方法預(yù)算編制與審核流程優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整策略績(jī)效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系構(gòu)建結(jié)果應(yīng)用與持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃PART01財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)概述財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是預(yù)算安排的重要依據(jù)和衡量預(yù)算資金使用效益的重要標(biāo)準(zhǔn)。明確預(yù)算資金的使用方向和預(yù)期效果，提高預(yù)算資金的使用效益和管理效率，促進(jìn)政府公共服務(wù)水平的提升。定義與目的目的定義財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算管理的核心，是預(yù)算資金分配、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，對(duì)于提高財(cái)政資金使用效益、優(yōu)化資源配置、推動(dòng)政府治理現(xiàn)代化具有重要意義。重要性通過(guò)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，可以強(qiáng)化預(yù)算約束，提高預(yù)算執(zhí)行的效率和效果；可以促進(jìn)政府部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合，形成工作合力；可以為社會(huì)公眾提供了解和監(jiān)督政府預(yù)算資金使用情況的途徑。作用重要性及作用績(jī)效目標(biāo)的制定應(yīng)遵循導(dǎo)向明確、具體細(xì)化、合理可行和相應(yīng)匹配等原則，確?？?jī)效目標(biāo)與預(yù)算資金的使用方向和預(yù)期效果相一致。制定原則績(jī)效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，盡可能采用量化的指標(biāo)進(jìn)行表述；同時(shí)要考慮實(shí)際情況和可行性，確保績(jī)效目標(biāo)能夠在規(guī)定期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)；此外，績(jī)效目標(biāo)還應(yīng)與預(yù)算資金的使用范圍和預(yù)期效果相匹配，避免出現(xiàn)偏差或不合理的情況。制定要求制定原則與要求PART02績(jī)效目標(biāo)設(shè)定方法根據(jù)財(cái)政預(yù)算的性質(zhì)和用途，將績(jī)效目標(biāo)分為經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等類別，確保全面覆蓋預(yù)算資金的各個(gè)方面。目標(biāo)分類結(jié)合國(guó)家政策、行業(yè)規(guī)劃、歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際情況，制定具有可行性和挑戰(zhàn)性的績(jī)效目標(biāo)。設(shè)定依據(jù)目標(biāo)分類與設(shè)定依據(jù)指標(biāo)篩選從眾多指標(biāo)中篩選出與預(yù)算項(xiàng)目緊密相關(guān)、具有代表性和可操作性的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。指標(biāo)權(quán)重根據(jù)各指標(biāo)的重要性和影響程度，合理分配權(quán)重，確保績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性和準(zhǔn)確性。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)選擇目標(biāo)值確定參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及同類項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)合理地設(shè)定各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值。調(diào)整機(jī)制建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際情況和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)值，確保目標(biāo)的合理性和有效性。目標(biāo)值確定與調(diào)整機(jī)制PART03預(yù)算編制與審核流程優(yōu)化

預(yù)算編制程序規(guī)范化明確預(yù)算編制責(zé)任主體確立預(yù)算編制的負(fù)責(zé)部門(mén)和人員，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。制定預(yù)算編制時(shí)間表合理規(guī)劃預(yù)算編制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保各項(xiàng)工作按時(shí)完成。統(tǒng)一預(yù)算編制格式和要求規(guī)范預(yù)算編制的格式、內(nèi)容和要求，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和可比性。123建立項(xiàng)目單位自審、主管部門(mén)復(fù)審、財(cái)政部門(mén)終審的多級(jí)審核機(jī)制，確保預(yù)算審核的全面性和準(zhǔn)確性。設(shè)立多級(jí)審核機(jī)制制定詳細(xì)的審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性、科學(xué)性等方面進(jìn)行全面審查。明確審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)審核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，合理分配審核權(quán)限，確保各級(jí)審核人員能夠各司其職，共同完成預(yù)算審核工作。合理分配審核權(quán)限審核流程及權(quán)限設(shè)置03及時(shí)處理預(yù)算編制與審核中的問(wèn)題對(duì)預(yù)算編制與審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行溝通協(xié)商，確保問(wèn)題得到妥善處理。01建立預(yù)算編制與審核溝通協(xié)調(diào)機(jī)制明確溝通協(xié)調(diào)的方式、時(shí)間和內(nèi)容，確保預(yù)算編制與審核工作的順暢進(jìn)行。02加強(qiáng)預(yù)算編制與審核信息共享通過(guò)信息化手段，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制與審核信息的實(shí)時(shí)共享，提高工作效率。預(yù)算編制與審核中溝通協(xié)調(diào)PART04預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整策略設(shè)立專門(mén)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。建立預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)收集和報(bào)告制度，定期匯總和分析預(yù)算執(zhí)行情況。制定預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系，明確各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制建立通過(guò)對(duì)比分析預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和預(yù)算目標(biāo)，識(shí)別異常情況。對(duì)異常情況進(jìn)行深入調(diào)查和分析，找出原因并提出解決方案。及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和人員反饋異常情況，并督促其采取相應(yīng)措施。異常情況識(shí)別及應(yīng)對(duì)措施

預(yù)算調(diào)整程序規(guī)范化明確預(yù)算調(diào)整的條件和程序，確保調(diào)整過(guò)程合法合規(guī)。建立預(yù)算調(diào)整審批制度，對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核和審批。對(duì)預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和報(bào)告，以便后續(xù)跟蹤和監(jiān)督。PART05績(jī)效評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系構(gòu)建0102成本效益分析法通過(guò)比較項(xiàng)目的全部成本和效益來(lái)評(píng)估績(jī)效，適用于成本和效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目。比較法通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史情況與當(dāng)期情況、不同部門(mén)和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。因素分析法通過(guò)綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。最低成本法對(duì)效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對(duì)象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，適用于公共管理與服務(wù)、社會(huì)保障、文化、教育等領(lǐng)域支出的績(jī)效評(píng)價(jià)。公眾評(píng)判法通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，適用于對(duì)公共管理和服務(wù)、社會(huì)保障、文化、教育以及衛(wèi)生等支出項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)。030405績(jī)效評(píng)價(jià)方法選擇及比較指標(biāo)體系構(gòu)建原則和要求相關(guān)性原則選定的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠正確反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。重要性原則應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。系統(tǒng)性原則應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。經(jīng)濟(jì)性原則應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重的分配方法包括主觀經(jīng)驗(yàn)法、等級(jí)排序法、權(quán)值因子判斷表法等，根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方法。權(quán)重分配的原則體現(xiàn)重點(diǎn)目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、重要事項(xiàng)的原則，對(duì)于關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和重點(diǎn)工作要給予較高的權(quán)重。權(quán)重分配的調(diào)整根據(jù)實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際情況，可以對(duì)權(quán)重分配進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以更好地反映績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重分配PART06結(jié)果應(yīng)用與持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃建立健全的結(jié)果反饋機(jī)制，確保績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反饋給相關(guān)部門(mén)和人員。結(jié)果反饋機(jī)制建立整改措施制定整改措施落實(shí)跟蹤針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果中存在的問(wèn)題和不足，制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改時(shí)限。加強(qiáng)對(duì)整改措施落實(shí)情況的跟蹤和監(jiān)督，確保整改措施能夠得到有效執(zhí)行。030201結(jié)果反饋及整改措施落實(shí)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中的成功經(jīng)驗(yàn)和做法進(jìn)行總結(jié)提煉，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)提煉通過(guò)組織經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、編寫(xiě)案例集等方式，將成功經(jīng)驗(yàn)在更大范圍內(nèi)進(jìn)行分享和推廣。經(jīng)驗(yàn)交流分享對(duì)經(jīng)驗(yàn)推廣應(yīng)用的效果進(jìn)行評(píng)估，不斷完善和優(yōu)化經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和推廣應(yīng)用的機(jī)制。推廣應(yīng)用效果評(píng)估經(jīng)驗(yàn)總結(jié)及推廣應(yīng)用持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃制定根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，制定具體的持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，明確改進(jìn)目標(biāo)和措施