工程造價(jià)評(píng)審服務(wù)實(shí)施方案

工程造價(jià)評(píng)審服務(wù)實(shí)施方案

(20210706115622)

工程造價(jià)評(píng)審服務(wù)實(shí)施方案

4.1項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)

4.1.1項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框圖

若我公司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)服務(wù)項(xiàng)L1的特點(diǎn)委派具

有從業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員，在了解建設(shè)單位、工程項(xiàng)LI的基

本情況和評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)實(shí)施方案。方案審

批后挑選具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)齊全的專業(yè)人員組成服務(wù)團(tuán)

隊(duì)，在主要負(fù)責(zé)人的組織下，按審批的審計(jì)方案和計(jì)劃實(shí)施審

計(jì)工作。

項(xiàng)11實(shí)施組織機(jī)構(gòu)框圖：

4.1.2管理人員分工及職責(zé)

(一)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

1、負(fù)責(zé)招聘專業(yè)技術(shù)人員面試的技術(shù)測(cè)試工作。負(fù)責(zé)組

織對(duì)新員工的崗位職責(zé)、項(xiàng)LI管理流程及廉潔、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教

育°負(fù)責(zé)組織對(duì)招聘人員試用期的業(yè)務(wù)能力組織評(píng)議并提出結(jié)

論性的意見。負(fù)責(zé)依據(jù)部門經(jīng)理的綜合評(píng)價(jià)意見，決定在職員

，的辭退問題Q

2、全面掌握公司項(xiàng)H的落實(shí)和進(jìn)展情況、項(xiàng)LI回款情

況，為公司年、季度、月度任務(wù)指標(biāo)的核實(shí)及其應(yīng)急調(diào)整措施

提出可行性的意見，供執(zhí)行總經(jīng)理組織管理層決策并按決策意

見組織部門加以實(shí)施，并對(duì)部門任務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)施考核。

3、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)狀況、專業(yè)人員配備及擬咨詢項(xiàng)目的

具體情況、與部門經(jīng)理進(jìn)行咨詢審訃項(xiàng)LI的合理分配，協(xié)助

部門經(jīng)理合理用好現(xiàn)有的各種資源。

4、主持制訂大型知有重大影響項(xiàng)口的咨詢（審計(jì)〉實(shí)施

方案編制工作、部門投標(biāo)工作。就審計(jì)方案和重要的技術(shù)問題

的處理意見，預(yù)先做好與總審的協(xié)調(diào)溝通工作。對(duì)項(xiàng)L1組人

員構(gòu)成提出初步意見，供管理層研究決定。針對(duì)預(yù)先審視項(xiàng)U

的綜合情況，負(fù)責(zé)對(duì)部門經(jīng)理、項(xiàng)LI經(jīng)

4/115

理（或項(xiàng)U負(fù)責(zé)人）就方案實(shí)施過程中的關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行

指導(dǎo)。并負(fù)責(zé)將大型和有重大影響項(xiàng)LI的咨詢（審訃〉方案

提交總審會(huì)簽備案。

5、負(fù)責(zé)制定工程造價(jià)咨詢審計(jì)工作管理流程Q負(fù)責(zé)監(jiān)管

項(xiàng)LI經(jīng)理（或項(xiàng)LI負(fù)責(zé)人）編制的咨詢（審計(jì)U方案審核流

程的履行情況。就部門經(jīng)理提及的項(xiàng)LI咨詢條件、咨詢?cè)瓌t、

咨詢（審訃〉方案深度、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力等重大的技術(shù)性難題,

提出指導(dǎo)性意見。

6、針對(duì)總審反映造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過程中遇到的共性問

題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重大質(zhì)量問題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制。

結(jié)合對(duì)項(xiàng)H重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估過程，提高全體執(zhí)業(yè)人員專

業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及處理意見,

及時(shí)與總審進(jìn)行溝通。

7、具體負(fù)責(zé)咨詢成果文件的審核簽發(fā)工作。在檢杳各級(jí)

復(fù)核流程是否到位、是否做好復(fù)核記錄、對(duì)復(fù)核提出的意見是

否修改到位的基礎(chǔ)上，簽發(fā)咨詢（審計(jì)）成果報(bào)告。

8、結(jié)合咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)具體開展情況和咨詢服務(wù)回訪

與總結(jié)情況，歸納其共性問題，并將存在的共性問題納入質(zhì)量

改進(jìn)LI標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法。

9、主持研究重要技術(shù)問題和重大質(zhì)量問題原因分析，按

照問責(zé)制的要求，查清責(zé)任，研究處理意見。并與總審共同制

定制止類似問題再次發(fā)生的預(yù)防措施。

10、按照公司頒布的《湖北工程造價(jià)咨詢有限公司浮動(dòng)工

資管理暫行辦法》以及部門經(jīng)理、項(xiàng)U經(jīng)理（項(xiàng)LI負(fù)責(zé)人）

結(jié)合專業(yè)造價(jià)工程師《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)流程記錄表》項(xiàng)LI

完成情況，進(jìn)行效益工資分配，做到對(duì)員工本人公開透明Q

11、負(fù)責(zé)制定全年培訓(xùn)計(jì)劃和季、月度培訓(xùn)計(jì)劃的調(diào)整情

況。

12、負(fù)責(zé)公司制度的起草、完善、修訂及推行工作。

13、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理對(duì)外洽談和重大緊急事件的處理。

（二）項(xiàng)目質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

1、不斷健全各級(jí)人員的質(zhì)量控制程序和管理制度，負(fù)責(zé)

組織對(duì)新員工的質(zhì)量管理體系的教育培訓(xùn)，不斷完善公司質(zhì)量

保證體系。

2、嚴(yán)格督查三級(jí)復(fù)核制度的履行情況，對(duì)本單位出具的

咨詢成果文件進(jìn)行最終審核。對(duì)一、二級(jí)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底

稿的完整性簽署復(fù)核意見并承擔(dān)管理責(zé)任，保證最終咨詢成果

的審核質(zhì)量。每月對(duì)送審報(bào)告的質(zhì)量管理流程評(píng)定情況進(jìn)行公

布0

4/115

3、針對(duì)咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的技術(shù)問題、對(duì)重

大疑難問題及專業(yè)上的分歧，通過政策法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、造價(jià)

管理文件等的解釋工作，進(jìn)行正確地指導(dǎo)，研究出妥善的處理

意見Q

4、注重咨詢項(xiàng)LI的事前質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。參與研究制訂

大型和重大影響項(xiàng)LI的咨詢（審計(jì)）方案以及所有咨詢實(shí)施

方案的會(huì)簽。

5、注重咨詢項(xiàng)LI的事中執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)大型和

重大影響項(xiàng)U應(yīng)進(jìn)行巡回檢查，并負(fù)有督導(dǎo)的義務(wù)，定期或

不定期到項(xiàng)U現(xiàn)場(chǎng)開展復(fù)核工作；采取對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控

制程序前移的措施，促使大量的復(fù)核，作在項(xiàng)LI現(xiàn)場(chǎng)完成。

6、針對(duì)巡回檢查知咨詢成果文件審核中發(fā)現(xiàn)的共性問題

和風(fēng)險(xiǎn)因素、重大質(zhì)量問題，及時(shí)與技術(shù)負(fù)責(zé)人一道組織開展

原因分析，研究整改措施、防范措施。

7、負(fù)責(zé)將本單位發(fā)生的重大質(zhì)量問題及處理意見向公司

管理層報(bào)告，對(duì)造成危及公司聲譽(yù)的工程咨詢項(xiàng)LI和咨詢成

果結(jié)論，負(fù)責(zé)組織調(diào)查，并提出處理意見，供領(lǐng)導(dǎo)層研究決策,

結(jié)合質(zhì)量事故對(duì)全體員工進(jìn)行教育，建立全員參與研討的互動(dòng)

機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。結(jié)合對(duì)項(xiàng)

LI重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估過程

8、配合副總經(jīng)理制定公司年度培訓(xùn)訃劃，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)

計(jì)劃的組織落實(shí)工作。定期針對(duì)巡回檢查和咨詢成果文件審核

中發(fā)現(xiàn)的共性問題和風(fēng)險(xiǎn)因素及整改情況形成文字意見組織學(xué)

習(xí)或?qū)ｎ}討論，總結(jié)、推行可行性結(jié)果；對(duì)新頒布的政策法規(guī)

文件、工程造價(jià)文件、更新軟件及時(shí)組織學(xué)習(xí)；組織專業(yè)技術(shù)

人員專題學(xué)習(xí)。不斷提高公司執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)技能、質(zhì)量意識(shí)

和誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。不斷增強(qiáng)員工遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范、道德規(guī)范及市

場(chǎng)規(guī)則，自覺抵制各種商業(yè)賄賂的能力。

9、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

（三）部門經(jīng)理（含部門副經(jīng)理）

1、建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系，積極做好關(guān)

鍵項(xiàng)H客戶的摸底及協(xié)調(diào)工作。

2、積極做好項(xiàng)LI經(jīng)理（或項(xiàng)tl負(fù)責(zé)人）和業(yè)務(wù)骨干的溝

通工作，全面掌握員工的業(yè)務(wù)能力、工作態(tài)度及執(zhí)業(yè)道德及后

備專業(yè)人員的培養(yǎng)工作。對(duì)公司下達(dá)的咨詢業(yè)務(wù)，指派項(xiàng)LI

負(fù)責(zé)人，按照項(xiàng)U大小、難易程度及員工的專業(yè)能力、風(fēng)險(xiǎn)

防范能力和任務(wù)的時(shí)間要求，合理安排勞動(dòng)力和工作時(shí)間。搞

好部門員工的考

3、主持本部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)（合標(biāo)書編制），

落實(shí)本部門經(jīng)營(yíng)LI標(biāo)，組織部門咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)。為保證公司

年、季計(jì)劃的安排，可結(jié)合部門項(xiàng)LI實(shí)施的具體情況，合理

調(diào)配編

4/115

制《部門月執(zhí)行計(jì)劃報(bào)表》，同時(shí)為總審內(nèi)外業(yè)工作的統(tǒng)

籌安排提供參考意見。H繞公司下達(dá)的年度、季度計(jì)劃，遵照

公司領(lǐng)導(dǎo)層的決議。為公司年、季度計(jì)劃的安排、調(diào)整，提供

正確的可行性意見。

4、針對(duì)預(yù)先審視項(xiàng)H的綜合情況，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)LI經(jīng)理

（或項(xiàng)LI負(fù)責(zé)人）審計(jì)方案編制及業(yè)務(wù)工作關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指

導(dǎo)。

5、督查年、季度計(jì)劃的履行情況，認(rèn)真聽取項(xiàng)H經(jīng)理在

項(xiàng)U執(zhí)行中所遇的困難及面臨的問題，及時(shí)給予幫助協(xié)調(diào)，

必要時(shí)直接參入項(xiàng)LI具體工作，排除工作中的阻力。對(duì)難以

解決的問題通過《項(xiàng)口組半月情況報(bào)表》反映自己的基本意見

提供領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行研究，促使問題得到高效快捷處理，保證一線

工作健康運(yùn)行。

6、對(duì)項(xiàng)U經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）出具的初步咨詢成果文件

進(jìn)行復(fù)核，對(duì)項(xiàng)LI經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、專業(yè)造價(jià)工程師

（或造價(jià)員）復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)

性、結(jié)論性文件的邏輯性、，作底稿的完整性提出書面復(fù)核意

見并承擔(dān)管理責(zé)任Q

7、關(guān)注重大項(xiàng)LI的審計(jì)過程及結(jié)論的反饋信息（包括與

委托方的溝通收集到的意見及解決審計(jì)過程中遇到的難點(diǎn)），

為改進(jìn)和提高公司的管理水平和專業(yè)水平提出可性行意見，便

于領(lǐng)導(dǎo)層決策；

8、對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象及違背職

業(yè)道德等應(yīng)予懲戒的問題提出處罰意見。

9、按照公司年、季度任務(wù)指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織對(duì)咨詢業(yè)務(wù)回

款工作，并于每月23日向執(zhí)行總經(jīng)理填報(bào)《項(xiàng)LI回款情況月

報(bào)表》，協(xié)助項(xiàng)U經(jīng)理（或項(xiàng)U負(fù)責(zé)人）搞好效益工資的合

理分配。

10、建立本部門差旅費(fèi)臺(tái)賬。

11、部門經(jīng)理出差期間山部門副經(jīng)理行使部門經(jīng)理職責(zé)。

12、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

（四）項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）

1、負(fù)責(zé)編制一般性項(xiàng)LI的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案，組織

本項(xiàng)目組專業(yè)人員對(duì)咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案的學(xué)習(xí)，統(tǒng)一咨詢

項(xiàng)LI的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則、編審依據(jù)和編審辦法，并用它來

指導(dǎo)項(xiàng)口組每個(gè)成員的執(zhí)業(yè)行為。按照實(shí)施方案擬定的原則、

對(duì)咨詢成果可能給客戶或公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)

防范要點(diǎn)、計(jì)價(jià)依據(jù)等要素，規(guī)范地開展咨詢（審計(jì)）工作。

4/115

2、結(jié)合咨詢合同知實(shí)施方案的忖的和深度進(jìn)行審查；對(duì)

委托方提供咨詢（審汁）內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理性負(fù)責(zé),

并辦理咨詢（審計(jì)）資料交接清單°

3、制定項(xiàng)LI作業(yè)計(jì)劃，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施過程中相關(guān)單

位、相關(guān)專業(yè)人員間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

4、檢查落實(shí)咨詢項(xiàng)口和各專業(yè)的計(jì)劃進(jìn)度惜況，對(duì)影響

計(jì)劃進(jìn)度和導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的各種因素積極進(jìn)行排查、協(xié)調(diào)、處理、

落實(shí)，對(duì)咨詢（審計(jì)）過程中尚未排除的風(fēng)險(xiǎn)和問題,須及時(shí)

如實(shí)或通過《項(xiàng)LI組半月情況報(bào)表》向部門經(jīng)理（或部門負(fù)

責(zé)人）反映報(bào)告，并在初步成果文件形成前加以解決。

5、對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）的初步咨詢成果文件

進(jìn)行復(fù)核，對(duì)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)

性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底稿的完整性簽署復(fù)核意見并

承擔(dān)間接責(zé)任。

6、督查專業(yè)人員質(zhì)量校核情況，按照公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)U

組初步咨詢（審計(jì)）成果復(fù)核后，匯總成冊(cè)；對(duì)咨詢（審計(jì)）

初步成果文件的評(píng)價(jià)深度和復(fù)核質(zhì)量負(fù)責(zé)，咨詢（審計(jì)）成果

審核后，負(fù)責(zé)組織按部門經(jīng)理（或部門負(fù)責(zé)人）、質(zhì)量控制總

監(jiān)（或總審）審核意見進(jìn)行修改。對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)

員）的職業(yè)行為進(jìn)行管理Q

7、協(xié)助部門經(jīng)理做好項(xiàng)LI的回款工作，公平、合理地搞

好項(xiàng)U的效益工資分配工作。

8、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

（五）專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）

1、依據(jù)公司對(duì)《從事造價(jià)咨詢服務(wù)廉政協(xié)議》、《工程

造價(jià)咨詢（審汁）質(zhì)量管理制度》、《工程造價(jià)咨詢公司各級(jí)

人員崗位職責(zé)》、《工程造價(jià)咨詢審計(jì)工作管理流程》要求，

規(guī)范自己造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)行為。應(yīng)注意溝通方式，維護(hù)公司形象。

2、按照批準(zhǔn)的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案和項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目

負(fù)責(zé)人）制定的作業(yè)計(jì)劃、咨詢?cè)瓌t，招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性條款

以及與其接軌的合同專用條款，擬定正確的調(diào)查、取證、計(jì)算

分析方法，按照質(zhì)量管理制度的要求，完成咨詢審計(jì)工作，編

制好咨詢審計(jì)初步成果文件。

3、對(duì)自己發(fā)現(xiàn)而無法排除的風(fēng)險(xiǎn)，須在咨詢（審計(jì)）過

程中，及時(shí)向項(xiàng)日經(jīng)理（或項(xiàng)LI負(fù)責(zé)人）反映匯報(bào)，談出自

己的處理問題的基本意見及問題處理的難度，在得問題及時(shí)得

到解決Q

4、對(duì)自己的計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、

計(jì)算結(jié)果（附完整的計(jì)算

4/115

式）、取證及必要的論證分析評(píng)價(jià)過程記錄，按照公司

《工程造價(jià)咨詢（審計(jì)）質(zhì)量管理制度》要求進(jìn)行系統(tǒng)的歸納

整理。依據(jù)整理的系統(tǒng)資料，完成咨詢（審計(jì)）初步成果的自

?；蚧バ?。

5、對(duì)自己工作底稿質(zhì)量應(yīng)進(jìn)行自主控制°工作底稿應(yīng)表

述清晰規(guī)范完整，計(jì)算數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確、支撐證明性文件客觀真

實(shí)可靠、結(jié)論性文件邏輯思維分析嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)自己初步咨詢成果

文件規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、工作底稿的完整性承擔(dān)直接責(zé)任，對(duì)自

己編制的咨詢（審計(jì)）初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。

6、對(duì)送審的咨詢（審計(jì)）初步成果遵照項(xiàng)LI經(jīng)理（或項(xiàng)

U負(fù)責(zé)人）、部門經(jīng)理復(fù)核和總審的審核意見進(jìn)行認(rèn)真修改。

7、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

4.2對(duì)本工程造價(jià)審計(jì)服務(wù)的認(rèn)識(shí)

421項(xiàng)目概況

江門正合招標(biāo)有限公司受江門市財(cái)政投資評(píng)審中心的委托,

就“江門市本級(jí)財(cái)政投資建設(shè)工程造價(jià)評(píng)審服務(wù)資格項(xiàng)目”采用

公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。

1、招標(biāo)項(xiàng)LI名稱：江門市本級(jí)財(cái)政投資建設(shè)工程造價(jià)評(píng)

審服務(wù)資格項(xiàng)LI（招標(biāo)編號(hào):JM2017-C019）o

2、用途；江門市區(qū)級(jí)財(cái)政投費(fèi)建設(shè)工程造價(jià)評(píng)審。

3、簡(jiǎn)要技術(shù)要求：江門市本級(jí)財(cái)政投資是設(shè)工程造價(jià)評(píng)

審服務(wù)資格。本期服務(wù)期限為36個(gè)月，從合同簽訂生效之日

開始計(jì)算。

4、服務(wù)內(nèi)容；江門市財(cái)政投資評(píng)審中心（以下簡(jiǎn)稱評(píng)審

中心）擬公開招聘不多于10家符合條件的工程造價(jià)咨詢企業(yè),

對(duì)市本級(jí)財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)LI工程預(yù)、結(jié)算、招投標(biāo)工程量清

單（含招標(biāo)控制價(jià)）進(jìn)行評(píng)審，服務(wù)有效期為36個(gè)月。

5、服務(wù)要求；

（1）咨詢機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》

（建設(shè)部令第149號(hào)）、《財(cái)政投資項(xiàng)U評(píng)審操作規(guī)程》

（財(cái)辦建（2002）619號(hào)）、《財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量控制辦法》

（財(cái)建（2005）1065號(hào)）、《廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》

（廣東省人民政府令第205號(hào)）、《廣東省財(cái)政性資金基本建

設(shè)投資評(píng)審暫行辦法》（粵財(cái)基（2000）18號(hào)）及江門市財(cái)

政局印發(fā)的

4/115

《中介機(jī)構(gòu)受托財(cái)政投資項(xiàng)LI評(píng)審業(yè)務(wù)管理制度》（江

財(cái)建［2017138號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，按要求選派具備工程造價(jià)評(píng)

審資格的人員開展評(píng)審業(yè)務(wù)，保證資料、工作稿件的正確完整

和規(guī)范，出具的評(píng)審報(bào)告、結(jié)論及意見須客觀公正，符合法律

法規(guī)及相關(guān)文件的要求，對(duì)出具的評(píng)審報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任，并

接受評(píng)審中心的監(jiān)督管理。

（2）投標(biāo)人要將選派參與財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審服務(wù)的專業(yè)

人員姓名、技術(shù)職稱、執(zhí)業(yè)資格資料在投標(biāo)文件中列明。中標(biāo)

后，對(duì)服務(wù)期內(nèi)的每個(gè)項(xiàng)LI應(yīng)選派在投標(biāo)文件中列舉的人員

進(jìn)行評(píng)審，若選派的人員不是投標(biāo)文件中列舉的人員的，必須

提前向采購(gòu)人提供相應(yīng)人員的資料（包括職稱、執(zhí)業(yè)資格、工

作經(jīng)歷等）進(jìn)行備案，經(jīng)采購(gòu)人同意后方可作為本項(xiàng)LI的評(píng)

審人員。項(xiàng)U評(píng)審過程中原則上不得調(diào)整評(píng)審人員，如因特

殊情況確需作個(gè)別調(diào)整的，投標(biāo)人應(yīng)提前報(bào)采購(gòu)人且經(jīng)采購(gòu)人

同意后才能調(diào)整，且保證調(diào)整后的專業(yè)人員其資力及水平不低

于被調(diào)整人Q

（3）投標(biāo)人應(yīng)承諾審核工作的時(shí)限要求不得低于《中介

機(jī)構(gòu)受托財(cái)政投資項(xiàng)H評(píng)審業(yè)務(wù)管理制度》（江財(cái)建[2017]38

號(hào)）第十八條的規(guī)定）。

（4）投標(biāo)人中標(biāo)后，其所有擬投入到財(cái)政投資項(xiàng)LI評(píng)審

服務(wù)的專業(yè)人員（含調(diào)整人員），均應(yīng)攜帶本人身份證原件到

采購(gòu)人辦公點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)信息錄入和備案，包括拍照、預(yù)留簽名

式樣等。

4.2.2對(duì)本項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)服務(wù)的認(rèn)識(shí)

（I）保持工程造價(jià)咨詢服務(wù)的獨(dú)立性，充分發(fā)揮造價(jià)咨

詢服務(wù)的監(jiān)督職能。

本次審核工作主要任務(wù)應(yīng)是對(duì)工程投資建設(shè)活動(dòng)的真實(shí)性、

合理性、合法性進(jìn)行全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。主要工作是在建設(shè)過

程進(jìn)行監(jiān)督、檢查、校正等工作，起到了間接管理的作用。

在審計(jì)工作中應(yīng)充分保持工作獨(dú)立性，在整個(gè)項(xiàng)LI的過

程中，客觀反映工程建設(shè)客觀情況，對(duì)存在的問題及時(shí)披露，

并對(duì)存在的問題給予專業(yè)的建議。

我們將在全程造價(jià)咨詢服務(wù)中，通過定期報(bào)告和重大問題

及時(shí)匯報(bào)的方式，動(dòng)態(tài)的向建設(shè)單位反饋造價(jià)咨詢工作的情況,

使造價(jià)咨詢服務(wù)職能得到充分的體現(xiàn)Q

(2)發(fā)揮我公司多年參與工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)，注

意把握審核工作的關(guān)鍵點(diǎn)

根據(jù)我們多年的全過程項(xiàng)LI審訃的經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為在通

常的建設(shè)項(xiàng)LI全過程審計(jì)內(nèi)容基礎(chǔ)上重點(diǎn)應(yīng)做好以下工作：

?防范法律風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)建設(shè)單位工作，以保證與相關(guān)法規(guī)

相符。

4/115

防范法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是我們內(nèi)審需幫助和提醒建設(shè)單位關(guān)注的工

作，避免整個(gè)項(xiàng)口在政府審計(jì)審核和其他部門審查時(shí)存在法規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)LI建設(shè)的招投標(biāo)工作和合同管理工作是存在較多法律

風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)環(huán)節(jié)，我們應(yīng)按國(guó)家法規(guī)來進(jìn)行相關(guān)的工作，如有

與政策相違的客觀情況，也應(yīng)按國(guó)家相關(guān)法規(guī)開展工作，我們

將在過程中幫助項(xiàng)目公司防范法律風(fēng)險(xiǎn)，并提供合理的建議。

?招投標(biāo)階段注意造價(jià)的合理控制。

招投標(biāo)階段應(yīng)注意工程量清單的編制質(zhì)量，清單的特征、

計(jì)算規(guī)則應(yīng)在招標(biāo)文件中明確列出并詳細(xì)描述，以避免在結(jié)算

中雙方在單價(jià)對(duì)應(yīng)工作內(nèi)容上發(fā)生爭(zhēng)議，為結(jié)算工作順利進(jìn)行

打好基礎(chǔ)。

注重對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的審核，防范施工單位通過不正常手段

來獲取不當(dāng)?shù)睦鍽

?完善合同商務(wù)條款，督促各方履行合同義務(wù)

我們將在合同商務(wù)條款中對(duì)工作范圍、工作內(nèi)容、合同價(jià)

款結(jié)算、支付方式、合同變更及索賠的確認(rèn)、違約金等方面的

條款制訂給予專業(yè)意見，協(xié)助項(xiàng)口公司完善合同條款。

在訂立完成后，我們將分析總包單位的工作范圍，及其與

建設(shè)單位、各方的法律關(guān)系，以及進(jìn)度、質(zhì)量、造價(jià)控制的權(quán)

責(zé)界限，以合同及法規(guī)為依據(jù)，協(xié)助建設(shè)單位履行義務(wù)，督促

承包單位履行合同。避免在合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生較大的造價(jià)控

制風(fēng)險(xiǎn)。

■注重甲供材的管理

甲供材管理是實(shí)施階段的工程管理中一環(huán)，也是工程造價(jià)

的重要因素。加強(qiáng)對(duì)中供材管理的造價(jià)監(jiān)控，是過程中造價(jià)控

制的重要方面。我們認(rèn)為應(yīng)注意以下三點(diǎn)：材料采購(gòu)是否堅(jiān)持

大渠道供貨為主的采購(gòu)模式；材料采購(gòu)是否采取招標(biāo)方式，鼓

勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)：甲供料供應(yīng)是否按實(shí)際工作量進(jìn)行管理，防止虛

假領(lǐng)用的產(chǎn)生。

?發(fā)揮造價(jià)工程師的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤作用

在項(xiàng)LI實(shí)施過程中，現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)控制需要造價(jià)工程師及時(shí)

合理的審批Q做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤工作，我們認(rèn)為應(yīng)做到：審核施工

組織設(shè)訃方案，防止不合理的方案造成措施費(fèi)用的失控;按合

同規(guī)定進(jìn)行工程款的支付，避免資金的風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)場(chǎng)可能發(fā)生的

變更進(jìn)行預(yù)測(cè)，計(jì)算變化額度，向業(yè)主提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參考意

見；現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生簽證，應(yīng)參與簽證，并監(jiān)督其真實(shí)性和及時(shí)性；

加強(qiáng)對(duì)索賠的前瞻性，避免和減少索賠的發(fā)生和持續(xù)發(fā)生，當(dāng)

索賠發(fā)生后，應(yīng)公正評(píng)審，及時(shí)審結(jié)；過程中對(duì)材料價(jià)格的確

定也是投資控制重點(diǎn)，以保證材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)值相符。

?結(jié)算審核時(shí)，準(zhǔn)確劃分各標(biāo)段工作內(nèi)容，保證項(xiàng)目不重

復(fù)和不漏項(xiàng)。

4/115

根據(jù)我們對(duì)全過程造價(jià)咨詢項(xiàng)LI的了解，我們認(rèn)為在過

程中應(yīng)對(duì)主標(biāo)段外的零星工程和公共項(xiàng)LI進(jìn)行分析和定性，

對(duì)屬于各主標(biāo)段工作內(nèi)容的零星工程和公共項(xiàng)U造價(jià)應(yīng)分解

至各主標(biāo)段；對(duì)交錯(cuò)施工的各標(biāo)段項(xiàng)U的造價(jià)應(yīng)分解和調(diào)整

到各標(biāo)段中。注意以上兩點(diǎn)，以保證整個(gè)項(xiàng)U的造價(jià)不存在重

復(fù)多計(jì)和漏訃情況發(fā)生。

4.3項(xiàng)目具體實(shí)施方案

4.3.1工作準(zhǔn)備

為了作好全過程造價(jià)控制咨詢，項(xiàng)LI組作好以下準(zhǔn)備，

作：

1、掌握項(xiàng)目情況

為有效開展招標(biāo)人所委托的造價(jià)咨詢工作，我司在接收任

務(wù)委托意向開始，即擬派項(xiàng)LI組著手開展好準(zhǔn)備工作。

2、設(shè)置組織機(jī)構(gòu)

為了有效地開展全過程造價(jià)咨詢，作，保證工作質(zhì)量，我

公司將根據(jù)本次服務(wù)的工作內(nèi)容成立有多年專業(yè)工程造價(jià)咨詢

工作經(jīng)驗(yàn)的人員組成的工程造價(jià)全過程控制項(xiàng)LI組。公司將

根據(jù)有關(guān)規(guī)定與項(xiàng)LI經(jīng)理簽訂責(zé)任書，明確職責(zé)范圍、工作

內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作忖標(biāo)。以嚴(yán)密的管理制度、過硬的技術(shù)

服務(wù)，全面履行委托合同及對(duì)業(yè)主方的各項(xiàng)承諾，以優(yōu)質(zhì)的服

務(wù)確保本項(xiàng)目造價(jià)咨詢工作的圓滿完成。

項(xiàng)H組織機(jī)構(gòu)框圖參見：4.1.U

3、編制詳細(xì)咨詢二作實(shí)施方案

項(xiàng)LI組在進(jìn)一步掌握項(xiàng)LI準(zhǔn)確情況后，根據(jù)咨詢合同約

定的具體內(nèi)容、具體職責(zé)、項(xiàng)H各管理組織的分工、工作流

程等條件，調(diào)整本項(xiàng)U造價(jià)控制方案，編制詳細(xì)的更切合實(shí)

際的項(xiàng)LI咨詢實(shí)施方案，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)小組同意和建設(shè)單

位審批后實(shí)施Q

4、配備完善的現(xiàn)場(chǎng)辦公設(shè)施(根據(jù)需要)

造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)場(chǎng)前，收集整理開展咨詢工作所需要的各

項(xiàng)法律、法規(guī)文件，技術(shù)文件，

4/115

經(jīng)濟(jì)文件，各類參考資料，配備必要的辦公設(shè)備，組織造

價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)場(chǎng)。

5、做好人員培訓(xùn)

根據(jù)項(xiàng)LI咨詢?nèi)蝿?wù)的特點(diǎn)、要點(diǎn)，公司將對(duì)參與造價(jià)咨

詢的人員進(jìn)行必要的有針對(duì)性的培

訓(xùn)，向項(xiàng)吉丁組的造價(jià)及相關(guān)人員介紹項(xiàng)目情況，學(xué)習(xí)實(shí)施

方案，使全體項(xiàng)U人員熟悉工作程

序，工作方法，熟練運(yùn)用各種技術(shù)手段。

學(xué)習(xí)招標(biāo)人的要求、規(guī)范，熟悉招標(biāo)人各類咨詢服務(wù)模版,

嚴(yán)格招標(biāo)人的格式及要求進(jìn)行服務(wù)。

4.3.2工作原則

在本項(xiàng)LI的造價(jià)咨詢服務(wù)過程中，我司二作人員在開展

造價(jià)咨詢服務(wù)工作時(shí)始終堅(jiān)持以下原則：

(1)遵紀(jì)守法，廉潔自律；

(2)實(shí)事求是，客觀公正；

(3)科學(xué)合理，其實(shí)準(zhǔn)確；

(4)遵守職業(yè)道德，熱情服務(wù)；

(5)顧客至上,服務(wù)第一;

(6)其他應(yīng)遵守的原則

4,3,3工作內(nèi)容

1、工程招投標(biāo)及承發(fā)包合同簽訂階段的服務(wù)內(nèi)容

(1)勘察現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)、水文、地上地下障礙

物等情況進(jìn)行了解。

(2)審核招標(biāo)代理公司編制的工程量清單及招標(biāo)標(biāo)底，

確保工程量清單及招標(biāo)標(biāo)底編制的工作質(zhì)量。

(3)對(duì)工程招標(biāo)標(biāo)段劃分及各標(biāo)段間臨界點(diǎn)設(shè)置的合理

性提供合理性提供合理化建議，避免因劃分不清造成工作量重

復(fù)或漏項(xiàng)的現(xiàn)象，造成合同風(fēng)險(xiǎn)。

4/115

(4)審核工程招投標(biāo)資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件，包括但

不限于招標(biāo)范圉、招標(biāo)內(nèi)容，招標(biāo)文件和施工、監(jiān)理工合同中

有關(guān)工程造價(jià)方面的相關(guān)條款進(jìn)行查閱與補(bǔ)充，提出合理化建

議；協(xié)助委托方對(duì)評(píng)標(biāo)辦法中是否涵蓋了業(yè)績(jī)、信譽(yù)、工期、

施工能力(裝備、技術(shù)、方案、管理、安全)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)

鍵內(nèi)容進(jìn)行審查，提出合理化建議。文件中的各項(xiàng)條款是否合

法、合規(guī)，且是否結(jié)合工程實(shí)際情況等進(jìn)行審查Q

（5）對(duì)工程投標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向中方提供，并

提供相應(yīng)的建議或解決辦法。

（6）需要時(shí)，列席項(xiàng)LI建設(shè)相關(guān)合同的談判會(huì)議。

（7）分析審核擬簽施工、監(jiān)理合同的合怯性、合同文件

和合同條款的完備性、合同的公平性、合同的應(yīng)變性、合同文

字的唯一性和準(zhǔn)確性以及合同風(fēng)險(xiǎn)。保證中方對(duì)工程的控制權(quán)

力，包括：工程變更權(quán)力，進(jìn)度計(jì)劃審批權(quán)力，實(shí)際進(jìn)度監(jiān)督

權(quán)力，施，進(jìn)度加速權(quán)力，質(zhì)量的絕對(duì)檢查權(quán)力，工程付款的

控制權(quán)力，承包商不履約時(shí)中方的處理權(quán)力等等。

2、施工階段的服務(wù)內(nèi)容

（1）及時(shí)對(duì)經(jīng)施工、監(jiān)理單位的確認(rèn)的施工合同中增補(bǔ)

工程量清單綜合單價(jià)的價(jià)格進(jìn)行審核、確認(rèn)。

（2）及時(shí)審核、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、

工程洽商等經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，有效控制因工程變更引起的投資變化，

每月進(jìn)行成本變動(dòng)分析并形成書面報(bào)告。

（3）負(fù)責(zé)月工程進(jìn)度款支付的審核工作，并對(duì)月工程進(jìn)

度款撥付進(jìn)行審批Q

（4）對(duì)設(shè)計(jì)變更可能對(duì)工程造價(jià)、進(jìn)度產(chǎn)生較大影響事

項(xiàng)進(jìn)行分析，并出具書面報(bào)告提請(qǐng)建設(shè)單位決策參考，有效控

制因工程設(shè)計(jì)變更引起的造價(jià)成本增加。

（5）對(duì)重大工程變更、洽商進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，并預(yù)測(cè)其費(fèi)

用。

（6）必要時(shí)，參加建設(shè)單位組織的造價(jià)工作相關(guān)會(huì)議，

并提出意見或建議。

（7）針對(duì)爭(zhēng)議性問題，提議由建設(shè)方主持，召集監(jiān)理方、

審計(jì)方、施工方等主要人員進(jìn)行四方會(huì)審，按照實(shí)事求是、協(xié)

商一致的原則，確保解決方案。

（8）協(xié)助建設(shè)單位處理施工過程中其他有關(guān)工程造價(jià)的

問題。

3、竣工結(jié)算階段的服務(wù)內(nèi)容

（1）協(xié)助建設(shè)單位按照國(guó)家規(guī)定的結(jié)算辦法及施工合同

中約定的結(jié)算原則，監(jiān)督施

4/115

單位及時(shí)按規(guī)定組織編報(bào)竣工結(jié)算資料。

（2）進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核，依據(jù)國(guó)家建設(shè)行政主管部

門頒發(fā)的工程計(jì)價(jià)相關(guān)文件、規(guī)范規(guī)程、國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，

以及施工合同，通過審查、對(duì)比、查證等方法，對(duì)照招標(biāo)投標(biāo)

文件及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)審查施，合同的有效性；變更、簽證

手續(xù)的完備性、真實(shí)性、有效性；工程量計(jì)算準(zhǔn)確性；各項(xiàng)取

費(fèi)是否符合相關(guān)要求；單價(jià)確定是否合理法；材料設(shè)備價(jià)格是

否合理合法等等。合理確定工程竣工結(jié)算價(jià)格，并出具竣工結(jié)

算報(bào)告。

(3)編制結(jié)算審核報(bào)告，并保證竣工結(jié)算真實(shí)地反映工

程項(xiàng)U的實(shí)際造價(jià)，具體內(nèi)容根據(jù)項(xiàng)口實(shí)際情況確定。

(4)配合政府審計(jì)部門完成項(xiàng)LI審計(jì)工作。

434工作方法

根據(jù)招標(biāo)文件的相關(guān)要求，主要針對(duì)項(xiàng)LI開展日常審計(jì)

工作，代替招標(biāo)人認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)職能，充分發(fā)揮審計(jì)作用,

通過對(duì)工程建設(shè)管理的審計(jì)，規(guī)范建設(shè)項(xiàng)II管理，降低建設(shè)風(fēng)

險(xiǎn)，促進(jìn)項(xiàng)LI管理水平。確保投資價(jià)款的合理使用，降低工

程造價(jià)，最大限度的發(fā)揮建設(shè)工程投資效益。

4.3.5工作流程

(-)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)備階段

1、查閱建設(shè)項(xiàng)U審計(jì)招投標(biāo)文件、審計(jì)合同等相關(guān)資料,

與委托方溝通，了解被審計(jì)項(xiàng)日基本情況，確定審計(jì)項(xiàng)口的審

計(jì)口的、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和特殊事項(xiàng)；

2、下發(fā)《審計(jì)通知書》，并進(jìn)行審前調(diào)查，判定項(xiàng)目是

否具備審計(jì)條件；

3、向建設(shè)單位提供《審計(jì)所需資料清單》，督促建設(shè)單

位及時(shí)準(zhǔn)備審計(jì)相關(guān)資料，并根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，要求建

設(shè)單位對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性做出書面承諾；

4、根據(jù)審前調(diào)查惜況，編制并報(bào)審審計(jì)實(shí)施方案，包括

審計(jì)口標(biāo)、審汁范圉、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)和要求、審計(jì)的方

法和應(yīng)對(duì)措施、時(shí)間計(jì)劃、人員計(jì)劃等；

5、調(diào)配人員，成立審計(jì)組，進(jìn)行審計(jì)分工，將經(jīng)批準(zhǔn)的

審計(jì)實(shí)施方案下發(fā)各審計(jì)人員；

6、進(jìn)行審前培訓(xùn)，安排審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備

工作。收集并學(xué)習(xí)相關(guān)行業(yè)

4/115

的審計(jì)依據(jù)，包括法律法規(guī)和項(xiàng)LI管理些位管理手冊(cè)等。

（二）建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施階段

1、進(jìn)駐建設(shè)項(xiàng)u現(xiàn)場(chǎng)，召開進(jìn)駐審計(jì)?見面會(huì)。說明審訃

意圖，聽取建設(shè)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)LI的相關(guān)介紹，建立聯(lián)絡(luò)；

2、接收審計(jì)所需資料，及時(shí)檢查審計(jì)資料的完整性并發(fā)

函督促建設(shè)單位完善審計(jì)所需資料;

3、編制《審計(jì)程序表》，并在此基礎(chǔ)上收集和完善審計(jì)

證明材料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、編寫《審計(jì)?日記》、對(duì)審計(jì)?發(fā)現(xiàn)的問

題發(fā)《審計(jì)取證函》征詢建設(shè)單位意見、完善《審計(jì)?程序

表》；

4、編寫《審計(jì)工作底稿》：對(duì)分項(xiàng)審計(jì)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，

總結(jié)審訃發(fā)現(xiàn)問題。

（三）建設(shè)項(xiàng)口審計(jì)完成階段

1、編寫審計(jì)報(bào)告初稿并征求建設(shè)單位意見。審計(jì)報(bào)告初

稿要求反映內(nèi)容齊全、審訃證據(jù)充分、評(píng)價(jià)準(zhǔn)確；

2、整理審計(jì)證明對(duì)料、審計(jì)日記、審計(jì)取證（含回函）、

審計(jì)程序表、審計(jì)工作底稿等相關(guān)資料，并編制目錄，整理為

審計(jì)檔案；

3、在審計(jì)報(bào)告初稿征求項(xiàng)H負(fù)責(zé)合伙人意見后發(fā)建設(shè)單

位征求意見，取得回函后執(zhí)行公司報(bào)告書出具流轉(zhuǎn)流程，并出

具正式審計(jì)報(bào)告；

4、進(jìn)行審訃資料的信息化處理工作，處理后的信息歸入

公司信息資料庫(kù)；

5、進(jìn)行重大建設(shè)項(xiàng)口審計(jì)業(yè)務(wù)完成后的客戶服務(wù)回訪工

作，收集并歸檔委托方對(duì)審計(jì)質(zhì)量的評(píng)價(jià)意見Q

4/115

造價(jià)咨詢流程圖

接受委托

4/115

工程結(jié)算審核流程圖

資料言收.是否完整匚

玲圖紙外的資料

復(fù)邛一份~

否門

讖業(yè)主廟潞資和

?界米

9

置給對(duì)口專業(yè)人員」■熱悉醫(yī)紙及㈠

用工合

E

的規(guī)定卜：

分發(fā)給項(xiàng)目經(jīng)理卜

敦悉更工合司％

規(guī)定6

向也主方浪亍敦在必要時(shí)連行現(xiàn)場(chǎng)

專計(jì)算工鞋雖：“

畝核合可參能、材好價(jià)窄.笠迂總.設(shè)計(jì)婪更J

共司孑京三施工亙位對(duì)加對(duì)

@笑陶.統(tǒng)一口徑卜

戲工走魚計(jì)英規(guī)則：工超亙潔單計(jì)價(jià).

定豺和

Mfc)

這陵一歡寺更P

項(xiàng)

=§o

決疑族問題口

至少協(xié)調(diào)丙決否」

專

1￡

工無貳與層工型位核對(duì)工

fit.

項(xiàng)

=Sg

全力支捋與妥專業(yè)工穆方與棗目經(jīng)理共注三龐工

早位核對(duì)里片、荃運(yùn)等

是

卜項(xiàng)目經(jīng)理匯忌、一級(jí)咬核

4

否心

征求花工牟位意兄“

三紙復(fù)核冬發(fā)“發(fā)出工翟宙定魚口發(fā)已初矜-交二級(jí)審垓

門是否認(rèn)立一垃心

每丈業(yè)主童見并提交

出具審價(jià)報(bào)告*

必主事核“

4/115

4,3.6工作制度

為了保證工程造價(jià)咨詢成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性，

特制定本質(zhì)量及控制體系。

1、全員質(zhì)量管理控制體系

工程造價(jià)咨詢成果的質(zhì)量管理，必須建立在全員崗位質(zhì)量

管理責(zé)任制的基礎(chǔ)上。參與全員管理的主要有技術(shù)負(fù)責(zé)人，項(xiàng)

目經(jīng)理，專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）。

其控制程序?yàn)椋簩I(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）自?；蚧バ?/p>

一A項(xiàng)H經(jīng)理（或項(xiàng)H負(fù)責(zé)人）復(fù)核——A技術(shù)負(fù)責(zé)人審查

簽發(fā)。

各崗位質(zhì)量管理職責(zé)：

?技術(shù)負(fù)責(zé)人

負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核項(xiàng)L1經(jīng)理編制的咨詢實(shí)施方案，對(duì)實(shí)施

方案深度和風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力負(fù)責(zé)，對(duì)項(xiàng)LI經(jīng)理執(zhí)業(yè)全過程負(fù)

責(zé)技術(shù)指導(dǎo)，主持研究重要技術(shù)問題和重大質(zhì)量問題的原因分

析及處理意見；對(duì)更新的軟件、新頒布的工程造價(jià)文件及時(shí)組

織學(xué)習(xí)，針對(duì)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過程中遇到的專業(yè)問題，

建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平；

結(jié)合咨詢業(yè)務(wù)具體開展情況進(jìn)行總結(jié)，歸納其共性問題，并將

存在的共性問題納入質(zhì)量改進(jìn)LI標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與

方法。

?項(xiàng)目經(jīng)理

負(fù)責(zé)編制項(xiàng)LI的咨詢實(shí)施方案，組織本項(xiàng)U組專業(yè)人員

對(duì)咨詢實(shí)施方案的學(xué)習(xí)，并用它來指導(dǎo)項(xiàng)LI組每個(gè)成員的執(zhí)

業(yè)行為；對(duì)委托方提供咨詢資料內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理

性負(fù)責(zé)，并辦理資料交接清單：按照實(shí)施方案擬定的原則、風(fēng)

險(xiǎn)防范要點(diǎn)、計(jì)價(jià)依據(jù)等要素，規(guī)范地開展咨詢工作；具體負(fù)

責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施過程中相關(guān)單位、相關(guān)專業(yè)人員間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組

織管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作；對(duì)咨詢過程中尚未排除的風(fēng)險(xiǎn)，須如

實(shí)向技術(shù)負(fù)責(zé)人反映報(bào)告，并在初步成果文件形成前?加以解

決；按照公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)U組初步咨詢成果復(fù)核后，匯總成

冊(cè)：對(duì)咨詢初步成果文件的評(píng)價(jià)深度和復(fù)核質(zhì)量負(fù)責(zé)；咨詢成

果審核后，負(fù)責(zé)組織按質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核意見進(jìn)行

修改。

?專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）

按照批準(zhǔn)的咨詢實(shí)施方案，規(guī)范地進(jìn)行咨詢工作；對(duì)自己

的計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、計(jì)算結(jié)果、取

證及必要的論證分析評(píng)價(jià)過程記錄進(jìn)行系統(tǒng)的歸納整理和留

4/115

存；依據(jù)留存資料，完成咨詢初步成果的自?；蚧バ?，自

?；蚧バ：蟮某醪匠晒瑧?yīng)表述清晰規(guī)范完整、汁算數(shù)據(jù)齊全

準(zhǔn)確，結(jié)論真實(shí)可靠；對(duì)自己發(fā)現(xiàn)而無法排除的風(fēng)險(xiǎn),須在咨

詢過程中，及時(shí)向項(xiàng)LI經(jīng)理反映匯報(bào)，以利二問題解決；專

業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）對(duì)自己承擔(dān)的咨詢初步成果質(zhì)量負(fù)

責(zé)，對(duì)支撐自己咨詢結(jié)論的資料完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對(duì)送審

的咨詢初步成果按復(fù)核和審核意見進(jìn)行修改。

2、日常質(zhì)量監(jiān)管體系

主要通過調(diào)閱咨詢成果資料和檢查正在實(shí)施過程中的咨詢

項(xiàng)I」程序的合規(guī)性等方式進(jìn)行監(jiān)管。其監(jiān)管方式主要有：

?定期和不定期檢查

定期和不定期檢查是指公司對(duì)項(xiàng)LI組檔案資料的真實(shí)性、

合規(guī)性、完整性實(shí)施的集中檢查。

?抽查

抽查是指公司對(duì)項(xiàng)LI組咨詢過程的規(guī)范性情況進(jìn)行的監(jiān)

督抽查°

?專項(xiàng)稽查

專項(xiàng)稽查是指公司依據(jù)投訴、舉報(bào)和重大質(zhì)量事故進(jìn)行的

專門監(jiān)督檢查。

3、質(zhì)量控制措施

圍繞以下三個(gè)文件的建立過程，對(duì)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)行全過程的

質(zhì)量控制。

(1)立項(xiàng)性文件

?咨詢合同

?咨詢實(shí)施方案

項(xiàng)口經(jīng)理依據(jù)委托方咨詢要求，編制工程造價(jià)咨詢實(shí)施方

案。咨詢實(shí)施方案應(yīng)結(jié)合具體情況，在評(píng)估咨詢風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,

圍繞咨詢U標(biāo)(或LI的)、范圉，確定咨詢的內(nèi)容、方法和

步驟。針對(duì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，擬定出有利于保證咨詢公平、公正結(jié)

論的，規(guī)范咨詢行為活動(dòng)的對(duì)應(yīng)措施Q

4/115

(2)證明性文件

證明性文件的形成過程和質(zhì)量，是檢查實(shí)施方案貫徹執(zhí)行

情況、保證咨詢成果質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是動(dòng)態(tài)管理的監(jiān)控重點(diǎn)。

咨詢過程中收集的咨詢證據(jù)，必須具備客觀性、相關(guān)性、

充分性和合法性Q證明性文件應(yīng)具備的基本要求：

客觀性是指證據(jù)必須是客觀存在的事實(shí)材料；

相關(guān)性是指證據(jù)與咨詢事項(xiàng)之間有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系；

充分性是指證據(jù)足以證明咨詢事項(xiàng)并形成咨詢結(jié)論；

合法性是指證據(jù)必須符合法定種類，并依照法定程序取得。

(3)結(jié)論性文件

咨詢成果文件應(yīng)具備依據(jù)的完備性，結(jié)論的真實(shí)性和科學(xué)

性。

?項(xiàng)LI竣工結(jié)算咨詢結(jié)論性文件，應(yīng)嚴(yán)格按照施工合同約

定的計(jì)價(jià)依據(jù)，對(duì)工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)、相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行核定；對(duì)

設(shè)計(jì)變更、工程簽證的手續(xù)合規(guī)性及與實(shí)際竣工項(xiàng)LI內(nèi)容的

一致性進(jìn)行審核，確保計(jì)算無誤、計(jì)價(jià)正確、深度符合規(guī)定要

求、計(jì)算和結(jié)論清楚、附表齊全。

?咨詢成果文件應(yīng)符合并達(dá)到國(guó)家及相關(guān)政府主管部門或

委托單位行業(yè)的現(xiàn)行規(guī)定與要求Q

4.3.7辦公設(shè)備

我公司辦公地點(diǎn)位于__________________，交通便利，辦

公環(huán)境優(yōu)越。公司內(nèi)配有現(xiàn)代化的辦公及通訊設(shè)施，包括為跟

蹤審訃工作配備的筆記本電腦，數(shù)碼相機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備，能

為客戶提供方便快捷優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

我公司的辦公軟件主要采用國(guó)內(nèi)比較知名的廣聯(lián)達(dá)、同望、

品茗、魯班等品牌。所用軟件全部為正版，可以保證工程造價(jià)

編審成果的準(zhǔn)確性、安全性。

在建筑工程、水利工程、綠化工程預(yù)算、結(jié)算、審核工作

應(yīng)用全國(guó)市場(chǎng)占有率最高的廣聯(lián)達(dá)算量軟件和廣聯(lián)達(dá)汁價(jià)軟件。

道路工程、橋梁工程應(yīng)用同望WECOST工程造價(jià)管理軟件

（公路、市政）。項(xiàng)口編審所出具報(bào)告一律應(yīng)用電子表格。

附：《項(xiàng)LI擬投入辦公、交通設(shè)備表》

4/115

項(xiàng)目擬投入辦公.交通設(shè)備表

序號(hào)

1

2

3

設(shè)備名稱

小轎車

服務(wù)器

數(shù)碼攝像機(jī)

投影機(jī)

數(shù)碼照相機(jī)

臺(tái)式電腦

筆記本電腦

復(fù)印機(jī)

打（復(fù)）印機(jī)

掃描儀

廣聯(lián)達(dá)預(yù)結(jié)算軟件（五專

業(yè)清單）

廣聯(lián)達(dá)圖形算量軟件

廣聯(lián)達(dá)鋼筋算量軟件

同望WECOST工程造價(jià)管

理軟件（公路、市政）

中國(guó)建筑材料價(jià)格在線

EQ辦公自動(dòng)化系統(tǒng)

單位

Zx

數(shù)量備注

1

臺(tái)

Zs

1

1

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Zx

1

A

Zx

2

8

Zx

4

臺(tái)

Zx

1

2

臺(tái)

套

套

套

套

套

多用戶

1

1

含網(wǎng)絡(luò)版

含網(wǎng)絡(luò)版

含網(wǎng)絡(luò)版

含網(wǎng)絡(luò)版

1

多用戶網(wǎng)絡(luò)版

4/115

4.3.8實(shí)施要點(diǎn)

1、按時(shí)參加工程（監(jiān)理）例會(huì)

按時(shí)參加各類工程（監(jiān)理）例會(huì)，掌握工程建設(shè)動(dòng)態(tài)，針

對(duì)建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見。

（1）對(duì)變更發(fā)生的原因不合理的提出審計(jì)建議；

（2）對(duì)變更程序不合符相關(guān)制度規(guī)定的提出審il?建議；

（3）對(duì)有關(guān)確認(rèn)手續(xù)是不齊全，變更洽商文件及相關(guān)的

資料是不完整提出審計(jì)建議；

（4）參加監(jiān)理例會(huì)及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況、作好

會(huì)議記錄、提出審計(jì)建議；

（5）通過圖紙會(huì)審熟悉設(shè)計(jì)圖紙、領(lǐng)會(huì)設(shè)計(jì)?意圖、掌握

工程特點(diǎn)及難點(diǎn)，將因設(shè)計(jì)缺陷而存在的問題消滅在施工之前。

對(duì)圖紙是否經(jīng)有資質(zhì)設(shè)計(jì)單位正式簽署，提出審計(jì)建議；

（6）了解施工方案（措施）是否有針對(duì)性、有效性；經(jīng)

濟(jì)上是否合理、工藝上是否先進(jìn)、技術(shù)上是否可靠；采用的施

工方法和選用的《作業(yè)指導(dǎo)書》是否能保證滿足工藝標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)

收規(guī)程、規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提出審計(jì)建議。

2、及時(shí)收集各類二程資料

在工程建設(shè)過程中，及時(shí)收集各類工程資料，為工程竣工

結(jié)算審核做好準(zhǔn)備。主要收集的資料如下：

（1）重大設(shè)計(jì)變更會(huì)議形成的會(huì)議紀(jì)要；

（2）設(shè)計(jì)變更報(bào)價(jià)訃算書、設(shè)訃變更通知單及有關(guān)圖紙;

（3）隱蔽工程驗(yàn)收記錄、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證及洽商等；

（4）監(jiān)理月報(bào)；

（5）監(jiān)理例會(huì)形成的會(huì)議紀(jì)要；

（6）施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)交底會(huì)議紀(jì)要；

（7）審批的專項(xiàng)施工方案（措施）及費(fèi)用計(jì)算書。

3、審核設(shè)訃變更費(fèi)用

?變更和簽證性質(zhì)和內(nèi)容：

（1）設(shè)計(jì)變更：施工過程中的各類設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)變更

等技術(shù)性變更，包括為各種

4/115

現(xiàn)場(chǎng)變更令、技術(shù)變更、現(xiàn)場(chǎng)變更要求等。主要內(nèi)容是更

改工程有關(guān)部分的性質(zhì)、標(biāo)高、基線、位置、尺寸；

（2）工程進(jìn)度變更：項(xiàng)目特性是范圍廣、環(huán)節(jié)多、多接

口、各施工單位的施工現(xiàn)場(chǎng)相互影響，這些因素都可能導(dǎo)致項(xiàng)

LI實(shí)施進(jìn)度的變更。項(xiàng)U實(shí)施過程中需改變有關(guān)工程的施_L

時(shí)間和順序；

（3），程項(xiàng)LI的變更：調(diào)整總承包合同工作范圍內(nèi)項(xiàng)

LI,增加或取消分項(xiàng)工程；

（4）附加和輔助工作：在實(shí)施工程中所必需的附加、輔

助工作和相關(guān)服務(wù)，這種變更性質(zhì)為總承包工作范用內(nèi)的新增

工作內(nèi)容。內(nèi)容多為檢驗(yàn)、配合輔助工作。

?審核的重點(diǎn)：

（1）審核變更內(nèi)容的真實(shí)性

通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際勘察和基礎(chǔ)資料查閱，審核變更洽商內(nèi)容是

否真實(shí)、合理；

審核變更洽商內(nèi)容是否與合同施工內(nèi)容有重復(fù)；

審核變更簽證是否為后期補(bǔ)辦簽證；

審核變更是否已全部實(shí)施。

(2)審核變更價(jià)款的準(zhǔn)確性

審核變更價(jià)款調(diào)整辦法是否與合同對(duì)價(jià)款調(diào)整的約定相符

合；

審核變更部位的，程量增減訃算是否正確，原設(shè)計(jì)圖沒實(shí)

施部分工作量是否得到進(jìn)行扣除；

審核變更價(jià)款的確定原則是否準(zhǔn)確：合同中已有適用于變

更工程的價(jià)格，應(yīng)按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款。合同中只

有類似于變更工程的價(jià)格，可參照此類價(jià)格變更合同價(jià)款。合

同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，應(yīng)按與合同單價(jià)水平

一致的原則確定新的單價(jià)變更合同價(jià)款。

(3)審核變更價(jià)款是否得到追索。

變更發(fā)生后，分析變更的原因，明確責(zé)任。

因施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤造成的變更，變更費(fèi)用不予考慮，

山施工單位自負(fù)。若對(duì)工期、質(zhì)量、投資效益造成影響，是否

對(duì)施工單位進(jìn)行反索賠；

因設(shè)計(jì)部門的錯(cuò)誤和缺陷造成的變更費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)不同情

況與設(shè)訃單位協(xié)商追索；

因監(jiān)理部門責(zé)任造成損失的，是否協(xié)商扣減監(jiān)理費(fèi)用。

4/115

(4)對(duì)預(yù)變更方案進(jìn)行測(cè)算，給予相關(guān)費(fèi)用咨詢意見.

在實(shí)施過程中，我方將對(duì)預(yù)變更的子項(xiàng)進(jìn)行造價(jià)測(cè)算，進(jìn)

行造價(jià)評(píng)估，及時(shí)提交變更分析報(bào)告，為項(xiàng)ir公司決策提供參

考和決定。

4、隱蔽工程、工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核

?隱蔽工程及經(jīng)濟(jì)簽證性質(zhì)和內(nèi)容

隱蔽工程是指地基、電氣管線、供水供熱管線等需要覆蓋、

掩蓋的工程，項(xiàng)u工程主要的吊頂、護(hù)墻、樓地面、外墻保

溫、幕墻、墻面磚、結(jié)構(gòu)鋼筋、電氣管線、供水供熱管線等隱

檢。隱蔽工程驗(yàn)收記錄是是指隱蔽工程完工后建設(shè)方開具給承

包方的工程量證明，承包方根據(jù)隱蔽工程驗(yàn)收記錄可作結(jié)算的

參考依據(jù)。

?工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證

現(xiàn)場(chǎng)施工的時(shí)候經(jīng)常有因中方的原因而導(dǎo)致返工而增加現(xiàn)

場(chǎng)工作量，但在圖紙上是顯示不出來，需要做好現(xiàn)場(chǎng)簽證，為

最終工程結(jié)算的前期基礎(chǔ)工作。

?審核的重點(diǎn)

(1)隱蔽工程審核

審計(jì)人員對(duì)隱蔽工程的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核。

審核手續(xù)是否符合程序要求；

審核簽字是否齊全有效；

審核隱蔽內(nèi)容是否真實(shí)；

審核參與單位和人員符合合同約定；

審核隱蔽工程驗(yàn)收記錄的范圍是否符合規(guī)定。

(2)現(xiàn)場(chǎng)工作量簽證審核

屬索賠中的一部分，主要是駐場(chǎng)審訃人員審核工作量的真

實(shí)性。

3、進(jìn)度款的審核

?性質(zhì)和內(nèi)容

主要是指在施工過程中，項(xiàng)U公司按逐月(或形象進(jìn)度、

或控制界面等)完成的工程數(shù)量計(jì)算的各項(xiàng)費(fèi)用總和對(duì)施工單

位撥付的款項(xiàng)。

?審核的重點(diǎn)

4/115

(1)審核進(jìn)度款撥付條款設(shè)置是否合理；

(2)審核進(jìn)度款撥付是否按合同條款約定要求進(jìn)行支付;

(3)審核進(jìn)度款撥付的基礎(chǔ)資料是否真實(shí)和合法；

(4)審核進(jìn)度款撥付的工作量、單價(jià)、費(fèi)率是否準(zhǔn)確;

(5)審核進(jìn)度款時(shí)，是否對(duì)預(yù)付款及時(shí)扣回。

6、零星工程項(xiàng)口的審核

?業(yè)主零星委托工程性質(zhì)和內(nèi)容

主要為滿足項(xiàng)LI建設(shè)的要求，與項(xiàng)L1配套建設(shè)或臨時(shí)實(shí)

施的小型建安工程。這種工程的特點(diǎn)是項(xiàng)口種類繁朵，專業(yè)的

涉及面廣，項(xiàng)目造價(jià)較小。

(1)重視前期預(yù)算審核。

曲于零星工程的特點(diǎn)，大部分可采取總價(jià)包干的計(jì)價(jià)方式,

因此對(duì)前期預(yù)算的審核控制造價(jià)的重要一環(huán)。

(2)注重單價(jià)的宦核

零星工程項(xiàng)H的內(nèi)容多以修繕、整改為主，內(nèi)容繁雜，

確定的單價(jià)不一定能在現(xiàn)行定額標(biāo)準(zhǔn)中找到對(duì)應(yīng)的子考丁。因此

在審核中，對(duì)施工申報(bào)單價(jià)合理性的分析尤其顯得重要。

(3)注重綜合報(bào)價(jià)的審核

在零星工程中，多存在零星拆除與廢物、余泥外運(yùn)等零散

不易計(jì)量的部份。此時(shí)施工單位可能把所有有關(guān)的工作內(nèi)容打

包，以一項(xiàng)綜合價(jià)進(jìn)行申報(bào)。審核時(shí)應(yīng)對(duì)綜合報(bào)價(jià)的合理性進(jìn)

行審核。

（4）注意零星工程和總包工程的關(guān)聯(lián)性。

在臨時(shí)實(shí)施的匚程中，可能會(huì)發(fā)生與總包等其他項(xiàng)LI存

在交義的情況.審核時(shí)應(yīng)對(duì)各參建單位的施工內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，

對(duì)交義的工作量應(yīng)給予剔除或轉(zhuǎn)而追償。

工程竣工結(jié)算審核參見（工程結(jié)算審核相關(guān)章節(jié)）

7、工程進(jìn)度監(jiān)督

■開工前工程進(jìn)度審汁

（1）審查建設(shè)單位是否制定進(jìn)度控制制度，是否編制項(xiàng)

LI總體進(jìn)度計(jì)劃并根據(jù)項(xiàng)LI的進(jìn)展情況進(jìn)行更新；

（2）審查對(duì)項(xiàng)LI總體進(jìn)度計(jì)劃的執(zhí)行情況及影響工程進(jìn)

度的主要原因，是否為保證工程進(jìn)度采取了可行的措施：

（3）審查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是

否及時(shí)，是否影響工程按時(shí)

4/115

開工：

（4）審查現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、文物保護(hù)、

相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響，程的正常開

工。

■施工階段進(jìn)度審訐

（1）審查監(jiān)理單位是否建立了職權(quán)一致、分工明確的監(jiān)

理進(jìn)度控制體系：

（2）審查監(jiān)理單位制訂的進(jìn)度控制體系是否滿足項(xiàng)LI進(jìn)

度控制的總體要求：是否適合建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)際條件和施工

現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況：人力安排是否得當(dāng)；

（3）審查工程的開工、竣工時(shí)間是否與施工合同約定相

一致；

（4）審查施，單位勞動(dòng)力、材料、構(gòu)配件、機(jī)械設(shè)備的

供應(yīng)計(jì)劃是否能夠保證工程進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)際需要；供應(yīng)數(shù)量是

否均衡：

（5）審查不同專業(yè)工種的進(jìn)度計(jì)劃是否協(xié)調(diào)一致，與建

設(shè)單位的資金計(jì)劃、場(chǎng)地條件、甲供材料的供應(yīng)能力是否銜接:

（6）審查是否按照規(guī)定對(duì)月完成投資情況進(jìn)行統(tǒng)汁、分

析與對(duì)比，是否分析進(jìn)度滯后的原因，采取有效的措施。

8、工程質(zhì)量監(jiān)督、安全監(jiān)督環(huán)節(jié)

（1）設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)過充分的認(rèn)證并經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，

有無責(zé)任事故；施工圖設(shè)計(jì)文件（含勘查文件）是否經(jīng)過審查

機(jī)構(gòu)的審查；是否滿足消防、地震、環(huán)保、節(jié)能等方面的要求;

重大設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定申報(bào)批準(zhǔn)。

（2）按照建設(shè)工程質(zhì)量實(shí)行政府監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)理和企業(yè)

保證相結(jié)合的要求，項(xiàng)U公司是否統(tǒng)籌工程建立質(zhì)量管理體

系；施工單位是否有相應(yīng)的規(guī)章制度，質(zhì)量、安全文明施工責(zé)

任制是否落實(shí)，是否按照質(zhì)量管理體系的要求實(shí)施工程建設(shè)，

關(guān)鍵工序作業(yè)人員是否持證上崗；監(jiān)理單位是否實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)旁

站、巡視和平行檢查等形式的監(jiān)理，是否按照監(jiān)理規(guī)劃核查承

包單位的質(zhì)量管理體系、審查分包單位和試驗(yàn)室的資質(zhì)，建筑

材料、構(gòu)配件、設(shè)備報(bào)驗(yàn)簽認(rèn)材料是否安全，是否對(duì)隱蔽工程、

分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否

按規(guī)定對(duì)工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行了抽查、核查；

（3）工程是否存在前期深度不夠、勘測(cè)不詳實(shí)、設(shè)計(jì)變

更多等問題；施工工藝是否符合技術(shù)規(guī)程，工程質(zhì)量是否符合

規(guī)范及設(shè)汁要求；

（4）工程使用的主要建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備是否符合

工程設(shè)計(jì)要求、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

4/115

和合同約定的要求；是否有檢測(cè)報(bào)告，檢測(cè)頻率是否符合

要求；

（5）大型起重機(jī)械、特種人員的管理是否符合國(guó)家特種

設(shè)備管理要求;是否對(duì)施工人員安全生產(chǎn)教育的情況進(jìn)行監(jiān)督;

（6）工程建設(shè)全過程中發(fā)生安全、質(zhì)量等事故的次數(shù)、

內(nèi)容和性質(zhì)，造成的損失和處理結(jié)果；是否存在瞞報(bào)工程質(zhì)量

事故或在事故處理上弄虛作假的情況°

審計(jì)重點(diǎn)：

是否統(tǒng)籌在業(yè)主的管控體系內(nèi)，并與業(yè)主的管控要求一致;

各參建單位的進(jìn)度、安全質(zhì)量保證體系（流程、規(guī)范、權(quán)責(zé)及

考核辦法）是否建立健全并有效運(yùn)作；監(jiān)理單位是否盡職盡責(zé)

監(jiān)督施工單位嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制程序及施工技術(shù)操作規(guī)程；質(zhì)

量監(jiān)督部門提出的整改意見是否得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行。

9、竣工驗(yàn)收的審核

（1）竣工驗(yàn)收小組的人員構(gòu)成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工是否合

理；

（2）整個(gè)驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，驗(yàn)收的手續(xù)和資

料是否齊全；

（3）監(jiān)理單位對(duì)二程質(zhì)量的監(jiān)理資料是否符合規(guī)定；

（4）承包商提供的施工技術(shù)保證資料是否齊全和有效；

（口）隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)驗(yàn)收是否符合規(guī)定，書面資料

是否齊全和嚴(yán)謹(jǐn)；

（6）驗(yàn)收過程是否存在虛假的行為Q

審計(jì)重點(diǎn)：

驗(yàn)收手續(xù)、資料的齊全和有效；驗(yàn)收工作符合規(guī)范；合同

履行中重大變更和索賠與竣工驗(yàn)收情況相符，是否存在虛假的

現(xiàn)象。

4.4工程造價(jià)審計(jì)的難點(diǎn)、要點(diǎn)

4.4.1設(shè)計(jì)深度

設(shè)訃深度如果存在問題，會(huì)導(dǎo)致招標(biāo)項(xiàng)U漏項(xiàng)，預(yù)算不

能反映項(xiàng)U的整體投資，也會(huì)導(dǎo)致后期的施工單位工期和費(fèi)

用索賠，對(duì)項(xiàng)目的□標(biāo)控制產(chǎn)生較大影響。

解決方案：

4/115

1、審核設(shè)計(jì)服務(wù)合同條款中是否對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量進(jìn)行獎(jiǎng)懲的

約束；

2、增加設(shè)計(jì)監(jiān)理，避免因設(shè)計(jì)缺陷帶來的后期變更和索

賠；

3、我們認(rèn)為施工總承包招標(biāo)之前應(yīng)進(jìn)行圖紙預(yù)審，以最

大限度的完善設(shè)計(jì)圖紙內(nèi)容，使中標(biāo)價(jià)更能貼切反映工程項(xiàng)U

的總體造價(jià)，使投資控制U標(biāo)更為接近實(shí)際情況。

442招標(biāo)文件的商務(wù)條款審核

商務(wù)條款制訂不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)給招標(biāo)工作和后期結(jié)算工作帶來

困難，也可能會(huì)因此而造成損失Q

解決方案：

1、商務(wù)條款中約定的計(jì)價(jià)方式、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與規(guī)范相統(tǒng)

一；在表述上全面、準(zhǔn)確：變更和索賠的訃價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與招標(biāo)項(xiàng)

LI的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一；

2、工程范圍界定清晰、總包與專業(yè)分包權(quán)責(zé)劃分明確；

3、商務(wù)條款中應(yīng)對(duì)中供材料的損耗率進(jìn)行明確規(guī)定；暫

估價(jià)處理、專業(yè)分包設(shè)置合理；

4、商務(wù)條款中履約保函、進(jìn)度款支付的制訂合理，避免

出現(xiàn)超付現(xiàn)象；

5、合理分?jǐn)偵虅?wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按現(xiàn)行清單規(guī)范要求，量的

風(fēng)險(xiǎn)山招標(biāo)人承擔(dān)，單價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)山投標(biāo)人承擔(dān)，主要材料價(jià)格

（鋼材、碗）約定合理風(fēng)險(xiǎn)幅度。通過商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理承擔(dān)，

體現(xiàn)建設(shè)市場(chǎng)的公平、公正，并保證項(xiàng)LI的順利建設(shè)。

4.4.3工程量清單、標(biāo)底的審核

工程量清單和標(biāo)底是投標(biāo)單位報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)

量高低對(duì)投標(biāo)及后期結(jié)算都會(huì)產(chǎn)生較大影響。

解決方案:

Is審核工程量清單特征（部位、規(guī)格、做法、材質(zhì)）描

述是否規(guī)范、準(zhǔn)確、全面；

2、審核工程量清些的工作量計(jì)算準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)漏項(xiàng)；

3、審核編制說明（工作范圍、編制依據(jù)、特殊要求、清

單對(duì)圖紙做法的修改、中供材和專業(yè)分包說明等）表述是否全

面、準(zhǔn)確；

4、審核招標(biāo)控制價(jià)中單價(jià)組成是否與清單項(xiàng)內(nèi)容相符，

選用定額合理，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)和管理

4/115

費(fèi)列入綜合單價(jià)；規(guī)費(fèi)的選定是否符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)規(guī)定；材

料價(jià)格依據(jù)是否合適。

4.4.4不平衡報(bào)價(jià)審核

不平衡報(bào)價(jià)是施工企業(yè)的投標(biāo)策略，是想通過低價(jià)中標(biāo)，

在實(shí)施過程中通過設(shè)計(jì)修改引起相關(guān)工作量和單價(jià)變化，來實(shí)

現(xiàn)高價(jià)結(jié)算。

解決方案：

1、評(píng)標(biāo)辦法的設(shè)置，應(yīng)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)進(jìn)行約束；

2、將商務(wù)標(biāo)的項(xiàng)□單價(jià)與攔標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行對(duì)比，找出不

平衡項(xiàng)口，進(jìn)行分析，定性處理;

3、及時(shí)將含糊不清的問題進(jìn)行詢標(biāo)，要求投標(biāo)方進(jìn)行承

諾，不留隱患，避免結(jié)算爭(zhēng)議的發(fā)生Q

445索賠的管理

索賠和反索賠及時(shí)正確的處理，是實(shí)施階段對(duì)造價(jià)控制的

主要方面6

解決方案；

1、索賠應(yīng)以合同為依據(jù)，按合同相關(guān)條款合理準(zhǔn)確的處

理；

2、對(duì)索賠產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，將各方責(zé)任進(jìn)行準(zhǔn)確劃

分，并及時(shí)辦理索賠相關(guān)事宜；

3、對(duì)可能引起索賠的因素進(jìn)行準(zhǔn)備和預(yù)防，并對(duì)第三方

原因產(chǎn)生的索賠進(jìn)行追索；

4、對(duì)承包商質(zhì)量缺陷、工期缺陷進(jìn)行反索賠。

4.4.6設(shè)備及甲供材的管理

設(shè)備及中供材管理是實(shí)施過程中造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)

解決方案：

1、設(shè)備及材料采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持采用大渠道供貨為主的采購(gòu)模

2、設(shè)備及材料采購(gòu)采取招標(biāo)方式，鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng);

3、設(shè)備及中供料供應(yīng)按實(shí)際工作量進(jìn)行管理，防止虛假

領(lǐng)用的產(chǎn)生Q

4/115

4.5造價(jià)審計(jì)服務(wù)方案

4.5.1造價(jià)審計(jì)概述

一、審計(jì)目的

1、合規(guī)性：通過對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)LI概（預(yù)）算、結(jié)算審核,

規(guī)范建

設(shè)行為，在工程造價(jià)的重大方面及時(shí)提出意見和建議，提

請(qǐng)業(yè)主和投資單位適時(shí)處理解決，避免出現(xiàn)重大的違規(guī)事件和

現(xiàn)象，使項(xiàng)L1順利建成。能經(jīng)的起上級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)的審計(jì)、監(jiān)

督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護(hù)國(guó)

家和材米有限公司正當(dāng)?shù)臉I(yè)主權(quán)益。

2、經(jīng)濟(jì)性：通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)LI審核，規(guī)范工程建設(shè)成本控

制工作，

節(jié)約基建資金，提高投資效益；對(duì)重大異?，F(xiàn)象及時(shí)提出,

避免項(xiàng)U總體和各主要分項(xiàng)重大異常超概，確保建筑安裝投

資、設(shè)備投資等成本列支的合理性Q及時(shí)糾正項(xiàng)U建設(shè)中存

在的問題，以節(jié)約建設(shè)資金，提高國(guó)有建設(shè)資金的使用效益。

3、提供技術(shù)支持：協(xié)助業(yè)主單位對(duì)基本建設(shè)資金進(jìn)行管

理和監(jiān)督，審查和評(píng)價(jià)基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見Q

通過對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)U審核，保證建設(shè)資金合理、合法使用，

及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)U

建設(shè)管理為，為業(yè)主提供技術(shù)支持和管理咨詢。

二、審計(jì)原則

客觀、公開、公正、平等、實(shí)事求是，嚴(yán)格計(jì)量、合理定

價(jià)。合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算及決算，保

證預(yù)算、結(jié)算、決算及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整,是被審

核單位的責(zé)任，出具基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算及決算審核報(bào)告,

并保證審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性，是審核單位的責(zé)任。審核

報(bào)告的真實(shí)性是指審核報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映審核人員的審核范圍、

審核依據(jù)、已實(shí)施的主要審核程序和應(yīng)發(fā)表的審核意見。

三、審計(jì)方法

在工程竣工結(jié)算造價(jià)咨詢過程中依照以下依據(jù)和方法，運(yùn)

用查詢、現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)、計(jì)算、審閱、分析、核實(shí)、延伸等方法，

實(shí)施必要的工程竣工結(jié)算審核程序，審核人員執(zhí)行基本建設(shè)工

程預(yù)算、結(jié)算、決算審核過程及其結(jié)果記錄于審核工作底稿，

并進(jìn)行必要的復(fù)核Q審核結(jié)果經(jīng)審計(jì)部門、委托人、建設(shè)單位、

監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)單位核對(duì)無誤后依法出具造價(jià)報(bào)告。

審

4/115

核報(bào)告的合法性是指審核報(bào)告的編制和出具必須符合《中

華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)

行為準(zhǔn)則》、《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造

價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》（建設(shè)部令第149號(hào)）、《財(cái)政投資項(xiàng)

忖評(píng)審操作規(guī)程》（財(cái)辦建（2002）619號(hào)）、《財(cái)政投資評(píng)

審質(zhì)量控制辦法》（財(cái)建（2005）1065號(hào)）、

《廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》（廣東省人民政府令第

205號(hào)）、《廣東省財(cái)政性資金基本建設(shè)投資評(píng)審暫行辦法》

（粵財(cái)基（2000）18號(hào)）及江門市財(cái)政局印發(fā)的《中介機(jī)構(gòu)

受托財(cái)政投資項(xiàng)LI評(píng)審業(yè)務(wù)管理制度》（江財(cái)建［2017138

號(hào)）等有關(guān)規(guī)定。我公司和審核人員承辦基本建設(shè)工程預(yù)算、

結(jié)算、決算審核業(yè)務(wù)，符合國(guó)家有關(guān)部門的條件，并取得了相

應(yīng)的資格。具體作業(yè)方法如下：

（-）在接受委托前，審核人員會(huì)了解被審核單位及基本

建設(shè)工程項(xiàng)口的基本情況，并考慮自身能力和能否保持獨(dú)立性,

初步評(píng)估審核風(fēng)險(xiǎn)，以確定是否接受委托°如接受委托，我公

司與委托人就基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核的目的與范

圍，雙方的責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致意見，并簽

訂審核業(yè)務(wù)約定書Q

（二）審核人員會(huì)了解所審核的基本建設(shè)工程項(xiàng)目的以下

情況；

1、工程項(xiàng)U性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況；

2、審核所需的相關(guān)資料的可獲得性；

3、工程材料的供應(yīng)方式；

4、工程價(jià)款結(jié)算情況；

5、工程項(xiàng)口預(yù)算、結(jié)算、決算已審核情況及審核結(jié)果的

處理；

6、工程項(xiàng)LI現(xiàn)場(chǎng)施工條件；

7、建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變

化情況；

8、其他需要了解的情況。

（三）基本建設(shè)工程預(yù)算定額、結(jié)算、決算審核的范圉會(huì)

根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定及業(yè)務(wù)約定書的要求確定。

（四）審核人員執(zhí)行基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核

業(yè)務(wù)，會(huì)充分了解被審核單位有關(guān)情況和獲取審核資格的基礎(chǔ)

上，合理制定審核計(jì)劃，并根據(jù)審核過程中情況的變化予以必

4/115

要的修改或補(bǔ)充。

（五）在編制審核計(jì)劃時(shí)，審核人員會(huì)獲取被審核單位基

本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算及編制所依據(jù)的以下資料：

1、工程項(xiàng)H可研、初設(shè)、批準(zhǔn)建設(shè)、設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)審查、

監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件；

2、概算資料及招投標(biāo)文件；

3、投標(biāo)文件、合同、協(xié)議；

4、施工圖或竣工圖；

5、工程量計(jì)算書；

6、材料費(fèi)用資料；

7、取費(fèi)資料；

8、付款資料；

9、有關(guān)證照；

10、施工組織設(shè)計(jì)；

11、工程變更簽證資料；

12、隱蔽工程資料；

13、工程決算的財(cái)務(wù)資料或工程款支付的財(cái)務(wù)憑證；

14、其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。

四、審核實(shí)施

1、審核人員在審核基本建設(shè)工程預(yù)算時(shí)，會(huì)重點(diǎn)審查以

下事項(xiàng)：

2、單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，主要包括：

(1)清單工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)

確；

(2)清單組價(jià)定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；

(3)工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)訃算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；

4/115

(4)設(shè)備、材料月量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致；

(5)設(shè)備、材料是否按國(guó)家定價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)；

(6)利潤(rùn)和稅金的訃算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)

定。

(7)預(yù)算項(xiàng)LI是否與圖紙符合；

(8)多個(gè)單項(xiàng)工程構(gòu)成一個(gè)工程項(xiàng)□時(shí)，審查工程項(xiàng)H

是否包含各個(gè)工程，費(fèi)用內(nèi)容是否正確；

(9)預(yù)算是否控制在概算允許范圍內(nèi)。

3、審核人員在審核基本建設(shè)工程結(jié)算時(shí)，會(huì)在上述預(yù)算

審查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審查對(duì)，程項(xiàng)U的價(jià)格產(chǎn)生影響的以下

事項(xiàng)：

(1)工程實(shí)施的，程量是否與設(shè)訃圖紙及招標(biāo)清單相符;

（2）工程實(shí)施過程中發(fā)生的審計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證；

（3）工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況；

（4）工程實(shí)施過程中建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況；

4、補(bǔ)充合同的內(nèi)容。

審核人員在審核基本建設(shè)工程決算時(shí)，會(huì)在上述結(jié)算審查

事項(xiàng)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)；

（1）工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況；

（3）工程項(xiàng)U合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級(jí)控制情

況；

（4）交付使用資產(chǎn)情況。

5、我公司接受政府有關(guān)部門委托，審核基本建設(shè)工程決

算時(shí)除重點(diǎn)審查上述內(nèi)容外，還會(huì)審查以下事項(xiàng)：

（D被審核單位是否有計(jì)劃外建筑項(xiàng)LI、有無自行擴(kuò)大

投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況；

（2）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合法，有無混淆生產(chǎn)成本和建設(shè)

成本的情況；

（3）交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無虛報(bào)完成及虛列

應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金等情況；

4/115

(4)歷年各項(xiàng)基本建設(shè)撥款數(shù)額和結(jié)余資金是否真實(shí)、

準(zhǔn)確，應(yīng)收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑和原有建筑的殘值

是否作價(jià)收回，對(duì)器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)

規(guī)定及時(shí)處理；

(5)報(bào)廢工程是否主管部門審批：

(6)竣工投產(chǎn)時(shí)間是否符合國(guó)家計(jì)劃規(guī)定；

(8)有無隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財(cái)政部門的包干結(jié)

余、竣工結(jié)余及各項(xiàng)收入；

(9)尾工工程的預(yù)留工程款及建設(shè)情況；

(10)有必要審查的其他事項(xiàng)。

6、審核人員在審核基本建設(shè)工程結(jié)算、決算過程中，通

過委托人會(huì)同建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位，對(duì)以下項(xiàng)LI

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看核實(shí)：

(1)分部或分項(xiàng)二程；

(2)實(shí)施施工用料偏離結(jié)算的工程項(xiàng)LI；

(3)變更設(shè)計(jì)工程項(xiàng)目；

(4)必須丈量的二程項(xiàng)IT；

(5)交付使用的資產(chǎn)；

(6)預(yù)留的尾工二程；

(7)需要查勘的其他事