跟財(cái)務(wù)管理專業(yè)有關(guān)的

跟財(cái)務(wù)管理專業(yè)有關(guān)的演講人：日期：FROMBAIDU財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)投資決策與風(fēng)險(xiǎn)管理籌資決策與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金管理策略及實(shí)踐財(cái)務(wù)預(yù)算與績(jī)效評(píng)估方法目錄CONTENTSFROMBAIDU01財(cái)務(wù)管理概述FROMBAIDUCHAPTER財(cái)務(wù)管理定義財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)置、資本的融通和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量，以及利潤(rùn)分配的管理。它是企業(yè)管理的重要組成部分。財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)財(cái)務(wù)管理區(qū)別于其他管理的主要特點(diǎn)在于它是一種價(jià)值管理，是對(duì)企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的價(jià)值運(yùn)動(dòng)所進(jìn)行的管理；它是一項(xiàng)綜合性管理工作，涉及企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)方面。財(cái)務(wù)管理的定義與特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)01財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的作用。良好的財(cái)務(wù)管理可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)，并確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。決策支持02財(cái)務(wù)管理為企業(yè)的各項(xiàng)決策提供數(shù)據(jù)支持，如投資決策、融資決策、經(jīng)營(yíng)決策等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，可以評(píng)估不同方案的優(yōu)劣，為決策者提供有力依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)控制03財(cái)務(wù)管理有助于企業(yè)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)控和分析，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和控制。財(cái)務(wù)管理的重要性財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)取決于企業(yè)的總目標(biāo)，并且受財(cái)務(wù)管理自身特點(diǎn)的制約。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)包括產(chǎn)值最大化、利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化、企業(yè)價(jià)值最大化以及相關(guān)方利益最大化等。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)管理的原則包括系統(tǒng)原則、平衡原則、彈性原則、比例原則和優(yōu)化原則等。這些原則指導(dǎo)著企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)應(yīng)該遵循的基本準(zhǔn)則和方法。財(cái)務(wù)管理原則財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)與原則02財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)FROMBAIDUCHAPTER評(píng)估公司資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，反映公司的財(cái)務(wù)實(shí)力和償付能力。資產(chǎn)負(fù)債表分析利潤(rùn)表分析現(xiàn)金流量表分析分析公司的收入、成本和利潤(rùn)情況，評(píng)估公司的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效率。了解公司現(xiàn)金流入和流出的情況，評(píng)估公司的現(xiàn)金流狀況和資金運(yùn)營(yíng)能力。030201財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析如流動(dòng)比率和速動(dòng)比率，用于評(píng)估公司的短期償債能力。如資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率，反映公司的長(zhǎng)期償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如銷售利潤(rùn)率和凈資產(chǎn)收益率，用于評(píng)估公司的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效益。如存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，反映公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和管理能力。流動(dòng)性比率負(fù)債比率盈利能力比率運(yùn)營(yíng)效率比率對(duì)生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本等進(jìn)行分類和核算，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。成本分類與核算通過(guò)成本分析找出成本節(jié)約的潛力和途徑，制定成本控制措施并落實(shí)執(zhí)行。成本分析與控制制定全面、科學(xué)的預(yù)算方案，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整，確保成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。預(yù)算管理成本控制與管理

稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管理稅務(wù)籌劃合法合規(guī)地進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范稅務(wù)違規(guī)行為的發(fā)生。稅務(wù)審計(jì)與應(yīng)對(duì)積極配合稅務(wù)部門的審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改和應(yīng)對(duì)，確保公司稅務(wù)合規(guī)。03投資決策與風(fēng)險(xiǎn)管理FROMBAIDUCHAPTER包括確定投資目標(biāo)、收集信息、分析評(píng)估、制定投資方案、實(shí)施方案與監(jiān)控等步驟。投資決策流程包括財(cái)務(wù)分析、市場(chǎng)分析、技術(shù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等多種方法，用于對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面、客觀、科學(xué)的評(píng)估。評(píng)估方法投資決策流程與評(píng)估方法通過(guò)調(diào)查、分析、歸納等方法，識(shí)別出投資項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生概率和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留等策略，根據(jù)具體情況選擇合適的策略。風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的控制措施，如制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告等。風(fēng)險(xiǎn)控制策略及措施投資組合優(yōu)化與調(diào)整投資組合優(yōu)化通過(guò)分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益等方法，對(duì)投資組合進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。投資組合調(diào)整根據(jù)市場(chǎng)變化和投資目標(biāo)的變化，及時(shí)調(diào)整投資組合的結(jié)構(gòu)和比例，保持投資組合的動(dòng)態(tài)平衡。04籌資決策與資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化FROMBAIDUCHAPTER內(nèi)部籌資渠道利用企業(yè)自有資金、未分配利潤(rùn)、折舊基金等進(jìn)行籌資。外部籌資渠道通過(guò)銀行借款、發(fā)行債券、股票等方式從外部籌集資金。直接籌資與間接籌資直接籌資如發(fā)行股票、債券等，間接籌資如通過(guò)金融機(jī)構(gòu)借款等。籌資渠道及方式選擇包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用兩部分。資本成本概念及構(gòu)成分別計(jì)算各種籌資方式的資本成本。個(gè)別資本成本計(jì)算根據(jù)各種資本所占的比重計(jì)算加權(quán)平均資本成本。加權(quán)平均資本成本計(jì)算研究追加籌資時(shí)的資本成本變化情況。邊際資本成本分析資本成本計(jì)算與分析經(jīng)營(yíng)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)合杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)杠桿原理應(yīng)用技巧杠桿原理及應(yīng)用技巧利用經(jīng)營(yíng)杠桿原理分析銷售量變動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響，以及由此產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。綜合考慮經(jīng)營(yíng)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。利用財(cái)務(wù)杠桿原理分析負(fù)債對(duì)權(quán)益資本收益的影響，以及由此產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。合理利用杠桿原理優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)比較不同資本結(jié)構(gòu)的加權(quán)平均資本成本來(lái)確定最佳資本結(jié)構(gòu)。比較資本成本法每股收益無(wú)差別點(diǎn)法企業(yè)價(jià)值最大化法權(quán)衡理論通過(guò)分析每股收益的變化來(lái)確定最佳資本結(jié)構(gòu)。以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)來(lái)確定最佳資本結(jié)構(gòu)。綜合考慮稅收、破產(chǎn)成本、代理成本等因素來(lái)確定最佳資本結(jié)構(gòu)。最佳資本結(jié)構(gòu)確定方法05營(yíng)運(yùn)資金管理策略及實(shí)踐FROMBAIDUCHAPTER運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對(duì)歷史現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量趨勢(shì)?，F(xiàn)金流量預(yù)測(cè)技術(shù)建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)掌握企業(yè)現(xiàn)金流入流出情況，確保資金安全。實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)現(xiàn)金流量出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，提醒管理人員采取相應(yīng)措施。預(yù)警機(jī)制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與監(jiān)控方法收款流程優(yōu)化簡(jiǎn)化收款流程，提高收款效率，減少壞賬損失。信用政策制定根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和市場(chǎng)環(huán)境，制定合理的信用政策，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。催收策略針對(duì)不同客戶采取不同的催收策略，如電話催收、信函催收、法律途徑等。應(yīng)收賬款管理技巧03存貨周轉(zhuǎn)分析定期對(duì)存貨周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析，找出存貨積壓的原因并采取措施加以解決。01存貨分類管理根據(jù)存貨的重要性和價(jià)值，對(duì)存貨進(jìn)行分類管理，重點(diǎn)控制高價(jià)值存貨。02經(jīng)濟(jì)訂貨量模型運(yùn)用經(jīng)濟(jì)訂貨量模型，確定最佳訂貨量和訂貨時(shí)間，降低存貨成本。存貨控制策略及實(shí)踐商業(yè)信用融資銀行短期借款票據(jù)貼現(xiàn)融資其他融資方式短期融資方式選擇01020304利用商業(yè)信用進(jìn)行短期融資，如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。向銀行申請(qǐng)短期借款，滿足企業(yè)臨時(shí)性資金需求。將未到期的商業(yè)票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，獲得短期資金。如短期融資券、應(yīng)收賬款保理等。06財(cái)務(wù)預(yù)算與績(jī)效評(píng)估方法FROMBAIDUCHAPTER根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定預(yù)算編制的基本要求和原則。明確預(yù)算編制目標(biāo)和原則收集企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息，包括市場(chǎng)情況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、歷史數(shù)據(jù)等，并對(duì)這些信息進(jìn)行分析和整理。收集和分析信息根據(jù)收集到的信息和分析結(jié)果，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定具體的預(yù)算方案。制定預(yù)算方案對(duì)制定的預(yù)算方案進(jìn)行審核和評(píng)估，確保其合理性和可行性，并最終由企業(yè)決策層批準(zhǔn)。審核和批準(zhǔn)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程123通過(guò)設(shè)置預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)、建立預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度等方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題和原因。分析預(yù)算執(zhí)行情況根據(jù)分析結(jié)果，及時(shí)采取調(diào)整措施，包括調(diào)整預(yù)算方案、優(yōu)化資源配置等，以確保預(yù)算的順利執(zhí)行。采取調(diào)整措施預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整方法設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)根據(jù)評(píng)估目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。確定指標(biāo)權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的重要性和影響程度，確定其權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，以便進(jìn)行綜合評(píng)估。確定績(jī)效評(píng)估目標(biāo)明確績(jī)效評(píng)估的目的和評(píng)估對(duì)象，確定具體的評(píng)估目標(biāo)和要求。績(jī)效評(píng)估