會計信息化應用教程 第2版 課件 第8章 應收款管理系統(tǒng)

應收款管理系統(tǒng)第8章學習目標Jeff制作第8章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置知識目標了解應收款管理子系統(tǒng)的功能、票據(jù)管理、壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理等內(nèi)容明確應收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、應用流程，了解其參數(shù)設置、基礎信息設置、核算規(guī)則設置明確應收款管理子系統(tǒng)的制單處理、賬表查詢、期末處理的方法掌握應收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入、應收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理能力目標能結(jié)合企業(yè)實際，進行應收款管理子系統(tǒng)的初始設置、日常及期末處理Jeff制作第8章3公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應用目標：(1)發(fā)票和應收單的錄入、客戶信用的控制、客戶收款的處理、現(xiàn)金折扣的處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息的處理等業(yè)務處理功能。(2)實現(xiàn)應收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計分析，提供資金流入預測功能。(3)實現(xiàn)應收票據(jù)的管理，處理應收票據(jù)的核算與追蹤功能。(4)實現(xiàn)各種預警，幫助您及時進行到期賬款的催收，以防止發(fā)生壞賬，信用額度的控制有助于隨時了解客戶的信用情況。(5)實現(xiàn)票據(jù)的跟蹤管理，你可以隨時對票據(jù)的計息、背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出等操作進行監(jiān)控。Jeff制作第8章目錄

8.1應收款管理子系統(tǒng)概述8.2應收款管理子系統(tǒng)初始設置

8.3應收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理4

8.1.1應收款核算和管理的應用方案

在應收款管理子系統(tǒng)核算客戶往來款項在這種方法下，所有的客戶往來憑證全部由應收款管理子系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證，并由應收款管理子系統(tǒng)實現(xiàn)對應收賬款的核算和管理。在總賬子系統(tǒng)核算客戶往來款項在總賬子系統(tǒng)通過輔助核算完成對客戶往來核算的管理Jeff制作第8章5

8.1.2應收款管理子系統(tǒng)的主要功能

初始化設置日常業(yè)務處理應收單據(jù)處理收款單處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理信息查詢期末處理Jeff制作第8章6

8.1.3應收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系

Jeff制作第8章71．應收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎數(shù)據(jù)。

2．應收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系

銷售管理子系統(tǒng)為應收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用單，在此生成憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。應收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費用的核銷情況。3．應收款系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系應收款管理子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。4．應收款管理子系統(tǒng)與應付款子系統(tǒng)的關(guān)系應收款管理子系統(tǒng)和應付款子系統(tǒng)之間可以進行轉(zhuǎn)賬處理，如應收沖應付。

8.1.4應收款管理子系統(tǒng)的應用流程

Jeff制作第8章8Jeff制作第8章目錄

8.1應收款管理子系統(tǒng)概述8.2應收款管理子系統(tǒng)初始設置

8.3應收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理9

8.2.1應收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置

1．確定應收賬款核銷方式按余額、按單據(jù)、按存貨2．選擇設置控制科目的依據(jù)按客戶分類、按客戶設置、按地區(qū)分類、3．選擇設置存貨銷售科目的依據(jù)按存貨分類、按存貨4．選擇制單的方式明細到客戶、明細到單據(jù)、匯總制單5．選擇預收款的核銷方式按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式Jeff制作第8章10

8.2.1應收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置

6．選擇計算匯兌損益的方式外幣余額結(jié)清時計算、月末計算7．選擇壞賬處理方式備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法8．選擇核算代墊費用的單據(jù)類型9．選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息Jeff制作第8章11演示

8.2.2應收款管理子系統(tǒng)的基礎信息設置

數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設計等Jeff制作第8章12

8.2.3應收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務處理核算規(guī)則設置

1．憑證科目的設置1）基本科目設置

（1）應收賬款和預收賬款科目

（2）銷售收入科目、應交稅金（應交增值稅銷項稅額）科目、銷售退回科目

（3）其他基本科目2）控制科目的設置3）產(chǎn)品科目的設置4）結(jié)算方式科目的設置2．壞賬準備設置期初余額、壞賬準備科目、對方科目以及提取比率Jeff制作第8章13

8.2.3應收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務處理核算規(guī)則設置

3．賬齡區(qū)間的設置4．報警級別的設置5．單據(jù)類型設置Jeff制作第8章14演示

8.2.4應收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

錄入：往來款期初余額是按單據(jù)形式錄入應收賬款余額通過發(fā)票錄入預收賬款余額通過收款單錄入核對：往來款余額輸入完成后，要與總賬子系統(tǒng)中相應的客戶往來賬戶余額核對Jeff制作第8章15專用發(fā)票普通發(fā)票應收單對賬Jeff制作第8章目錄

8.1應收款管理子系統(tǒng)概述8.2應收款管理子系統(tǒng)初始設置

8.3應收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理168.3應收款子系統(tǒng)日常及期末處理Jeff制作第8章170705060804010203賬表查詢壞賬處理制單處理期末處理轉(zhuǎn)賬處理應收單據(jù)處理收款單據(jù)處理票據(jù)管理

8.3.1應收單據(jù)處理

單據(jù)：銷售業(yè)務：發(fā)票非銷售業(yè)務：應收單據(jù)操作：單據(jù)輸入單據(jù)審核單據(jù)制單單據(jù)查詢Jeff制作第8章188.3.1應收單據(jù)處理Jeff制作第8章19例題填制銷售專用銷售發(fā)票。操作路徑：應收款管理→應收單據(jù)處理→應收單據(jù)錄入

演示

8.3.2收款單據(jù)處理

1．輸入結(jié)算單據(jù)輸入收款單2．單據(jù)核銷確定收款單與應收單據(jù)之間的對應關(guān)系作用：解決收回客商款項核銷該客商應收款的處理，建立收款與應收款的核銷記錄，監(jiān)督應收款及時核銷，加強往來款項的管理Jeff制作第8章208.3.2收款單據(jù)處理Jeff制作第8章21例題填制收款單。操作路徑：應收款管理→收款單據(jù)處理→收款單錄入

演示

8.3.3票據(jù)管理

銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票Jeff制作第8章22

8.3.4轉(zhuǎn)賬處理

應收沖應付應收沖應付是指用某客戶的應收賬款沖抵某供應商的應付款項應收沖應收應收沖應收是指將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中預收沖應收預收沖應收是指處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務紅票對沖紅票對沖可實現(xiàn)某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵Jeff制作第8章238.3.4轉(zhuǎn)賬處理Jeff制作第8章24例題應收沖應收。

操作路徑：應收款管理→轉(zhuǎn)賬→應收沖應收

演示

8.3.5壞賬處理

計提壞賬準備銷售收入百分比法應收賬款余額百分比法由系統(tǒng)自動算出當年應收賬款余額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。初次計提時，如果沒有預先的設置，應先進行初始設置。設置的內(nèi)容包括：提取比率及壞賬準備期初余額。賬齡分析法壞賬發(fā)生壞賬收回生成輸出催款單Jeff制作第8章25演示8.3.5壞賬處理Jeff制作第8章26例題計提本月壞賬準備。操作路徑：應收款管理→壞賬處理→計提壞賬準備

8.3.6制單處理

方式：立即制單批量制單類型：應收單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞賬制單、轉(zhuǎn)賬制單、匯兌損益制單設置內(nèi)容：制單日期、憑證類別、選擇要進行制單的單據(jù)和進入憑證界面編制憑證Jeff制作第8章27演示8.3.7賬表查詢1．單據(jù)查詢2．業(yè)務賬表查詢

1）業(yè)務總賬表查詢2）業(yè)務余額表查