財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)章制度及流程介紹度：

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度

在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今日，越來(lái)越多人會(huì)去使用制度，制

度一般指要求大家共同遵守的做事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在確定歷

史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或確定的規(guī)格。什么樣的制度才

是有效的呢？下面是我精心整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度，供大家參考

借鑒，希望可以幫忙到有需要的伙伴。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度1

一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類(lèi)

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費(fèi)

用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包含日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬

接待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的W務(wù)費(fèi)開(kāi)支、專(zhuān)項(xiàng)力務(wù)

費(fèi)用是指用于解決專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包含取得新資源、優(yōu)化改

善資源、取得專(zhuān)項(xiàng)攻入、化解重點(diǎn)損失、減少專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支等特定資料

方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支、

二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理、

1、上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)

費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)依據(jù)開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)

務(wù)費(fèi)用應(yīng)依照月度累計(jì)預(yù)算額度掌控開(kāi)支，一律不得超支，超出預(yù)

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算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款、

2、預(yù)算額度以?xún)?nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌布置使

用，并保證到達(dá)使用效果、

3、年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的

可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支、

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審

批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由集團(tuán)公

司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案、

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，報(bào)集團(tuán)公司

董事會(huì)審批、

4、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必需依照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)

行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)依照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核、

三、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，依照“一筆一批”的

方法管理、

1、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)

企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)

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表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)在用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人

等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，

報(bào)上級(jí)審批、

2、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必需遵奉并服從“費(fèi)用就是本錢(qián)”的理念，本著

“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，實(shí)在審批權(quán)限如下：

（1）企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不變化年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，

由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案；需要變化

年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公

司董事會(huì)審批、

（2）事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)

董事會(huì)審批、

3、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用

（1）專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)依照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的'原則使用，不得

挪作他用、

（2）專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指

標(biāo)自動(dòng)作廢、

（3）專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢、

4、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算

（1）專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必需依照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

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進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)依照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和

取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、

（2）專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)

表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的

目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)

務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案、

5、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤

上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所

做事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程、

6、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核

專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用依照下列原則進(jìn)行考核：

（1）凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并

入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，依照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核、

（2）凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如取得到新的資源但當(dāng)

年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考

核結(jié)果、

（3）集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)

價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與嘉獎(jiǎng)、

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度2

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)

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管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)在情況，

特訂立本制度。

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)緊要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面

的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)

行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，

并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的留宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)

用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

一類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、西京、廣州及省城市；

二類(lèi)區(qū)：除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

①留宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況,

超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)省歸已。

②業(yè)務(wù)接待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

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③出差人員無(wú)留宿費(fèi)用時(shí)，則可按留宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)留宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)

的‘，財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行

支出。

⑤超出1個(gè)月以上的出差票據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，

財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出做事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用

公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?

由行政人事部派車(chē)C當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

（2）員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以

上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

四、業(yè)務(wù)接待費(fèi)

因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)接待、業(yè)務(wù)交往所支

出的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格掌控業(yè)務(wù)接待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許

發(fā)生業(yè)務(wù)接待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必需先填寫(xiě)“業(yè)

務(wù)接待費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格掌控在限

額內(nèi)，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)（如遇特殊情況必需

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電話(huà)申請(qǐng)）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有

特殊情況，事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

五、費(fèi)用票據(jù)

⑴全部費(fèi)用票據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋

開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許顯

現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以

特殊處理。

⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),

否則不予報(bào)銷(xiāo)。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

（4）對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出認(rèn)真情況（丟失發(fā)票、

收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部

門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按比程序報(bào)銷(xiāo)。丟失留宿費(fèi)發(fā)票的，無(wú)論留宿費(fèi)多

少，只能按無(wú)留宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷一③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶(hù)外拓展費(fèi)等

由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦

人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”

（見(jiàn)附表4）,報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

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財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度3

一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常

常性支出和非常常性支出兩類(lèi)。

（一）常常性支出項(xiàng)目

1、測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。緊要支出范圍：水文（位）站勞務(wù)派遣人

員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2、辦公費(fèi)：緊要包含日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文

件夾；打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3、郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4、差旅費(fèi)：緊要包含因公出差的交通費(fèi)、留宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、

探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

5、房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6、整站及維護(hù)和修理費(fèi)：緊要包含房屋及單價(jià)低于2000元的

設(shè)施設(shè)備的一般維護(hù)和修理維護(hù)費(fèi)用。

7、水文資料整編費(fèi)：緊要包含對(duì)已收集的各類(lèi)水文原始數(shù)據(jù)資

料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

8、生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi)：緊要包含測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、

草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗料子等。

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9、水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)：緊要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi)，

遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11、水文（位）站臨時(shí)（搶險(xiǎn)、維護(hù)和修理、觀測(cè)）勞務(wù)費(fèi)：

緊要包含因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維護(hù)和修理、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12、報(bào)汛通訊費(fèi)：緊要包含報(bào)汛電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13、購(gòu)置費(fèi)：緊要包含單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀

器購(gòu)置。

14、嫡情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：緊要包含墻情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)（維護(hù)和

修理料子、車(chē)輛、人員差旅費(fèi)）、場(chǎng)合租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、

通訊費(fèi)等。

15、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)：緊要包含車(chē)輛的燃料費(fèi)、維護(hù)和修理保養(yǎng)費(fèi)、

保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)、安全嘉獎(jiǎng)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)

助等。

16、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)：緊要包含水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含

水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀

器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)（包含租船、租車(chē)）、差旅費(fèi)

及取樣人員勞務(wù)費(fèi)°

17、接待費(fèi)：緊要包含單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、留宿費(fèi)

等。

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18、會(huì)議費(fèi)：緊要包含會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的留宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助

費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)合租用費(fèi)等。

19、其他：除以上所列項(xiàng)目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的其他費(fèi)用。

（二）非常常性支出項(xiàng)目包含遇不行抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)

備維護(hù)和修理和水毀修復(fù)以及局布置的專(zhuān)項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局

財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求

（一）需要供應(yīng)正規(guī)發(fā)票的.支出項(xiàng)目辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)

（除出差補(bǔ)助）、房租費(fèi)、整站及維護(hù)和修理的料子費(fèi)、水文資料

整編費(fèi)（除人員補(bǔ)助）、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、

堵情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)（除出差補(bǔ)助）、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)（除安全獎(jiǎng)及駕駛員

公里補(bǔ)助）、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)（除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)）、接待費(fèi)、會(huì)

議費(fèi)等支出必需供應(yīng)有效合規(guī)發(fā)票票據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時(shí)

搶險(xiǎn)、整站維護(hù)和修理、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用），應(yīng)填寫(xiě)水文（位）

站臨時(shí)（搶險(xiǎn)、維護(hù)和修理、觀測(cè)）勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)

取正規(guī)發(fā)票。

（二）需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站

報(bào)汛承包費(fèi)、堵情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

（三）憑證粘貼及附件要求原始票據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類(lèi)，填

制xx市水文局報(bào)銷(xiāo)封面。購(gòu)置料子、儀器設(shè)備、辦公用品，必需附

有所購(gòu)物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收入簽字；非常常性支出項(xiàng)目應(yīng)

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附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同（協(xié)議）；

金額較大、有經(jīng)賽申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件

的復(fù)印件；會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

基地、測(cè)站取得原始票據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、

分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)表。

（一）報(bào)表審核看法程序

1、機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、

分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收

款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人。

2、測(cè)站報(bào)銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)封面

上簽字?；貓?bào)帳員在報(bào)銷(xiāo)表上寫(xiě)明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況，核對(duì)測(cè)站與基

地的上期結(jié)存是否全都，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3、基地報(bào)銷(xiāo)，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分

管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字，報(bào)銷(xiāo)表上批明是否同意報(bào)銷(xiāo)。

4、計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，注明本期

的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、票據(jù)不合規(guī)等，不與報(bào)

銷(xiāo)。數(shù)據(jù)不全都的，必需當(dāng)期核實(shí)。

（二）報(bào)表實(shí)在填列方法

1、經(jīng)費(fèi)收支情況

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(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)二撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入；

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)二報(bào)銷(xiāo)數(shù)額+上交款；

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存二上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)一本月經(jīng)

費(fèi)支出合計(jì)；本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包含：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款

等)。

2、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)核轉(zhuǎn)程序

(1)測(cè)站報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由測(cè)站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基

地填列，本月報(bào)銷(xiāo)由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局

計(jì)財(cái)科審核填列。

3、測(cè)站報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：由測(cè)站或基地寫(xiě)明本期報(bào)銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例,

以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度4

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，提倡

一切以業(yè)務(wù)為重的引導(dǎo)思想，合理掌控費(fèi)用支出，特訂立本制度。

第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)

報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相

關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支

出實(shí)在的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

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第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差

返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)

報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超出5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：

（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)

單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金

額（大小寫(xiě)須完全全都，不得涂改）。

（二）審批流程：經(jīng)辦人f主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理

一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。

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（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手

續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條日常費(fèi)用緊要包含差旅費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易

耗品及備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度），且發(fā)票后面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：依據(jù)票據(jù)分類(lèi)填寫(xiě)；并注明附件張

數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全全都（不得涂改）。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)票據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出

入庫(kù)單f部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納

處報(bào)俏。

第四條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌控費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行

政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

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（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度依據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管

理方法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理方法

規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日

常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始票據(jù)（包含結(jié)賬小票）

交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月依據(jù)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部

門(mén)相關(guān)費(fèi)用。

第五條接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出，大額接待費(fèi)應(yīng)事前征得總

經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌布置，此費(fèi)用由公司人

力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力

資源依據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支出。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

1、接待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)

銷(xiāo)手續(xù)。

第15頁(yè)共31頁(yè)

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)

手續(xù)。

3、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)賽用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包含工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各

項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用依照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支出流程

（一）工資支出流程：

（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審

批后的工資支出標(biāo)準(zhǔn)（含人員更改、額度更改、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等

信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）財(cái)務(wù)部依據(jù)支出標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（3）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（4）每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支出工資、部分臨

時(shí)工由出納進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支出標(biāo)準(zhǔn)

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單一經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總

經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支出標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

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第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出緊要包含軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)

用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)

《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的'合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資

料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)

辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包含其他全部特地立項(xiàng)的費(fèi)用

（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝

修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理依

據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算

第17頁(yè)共31頁(yè)

及相關(guān)收益猜測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報(bào)董事長(zhǎng)及其授

權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1、審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)

備款及查詢(xún)付款情況。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，

（合同簽訂時(shí)必需注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參

照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人一主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一副總

經(jīng)理一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)

辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的實(shí)在規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作布置，方便員工

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間實(shí)在布置如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)（零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)

第18頁(yè)共31頁(yè)

日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部

集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后嘗增

補(bǔ)。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其

授權(quán)人簽字后生效。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)章制度5

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，提倡一

切以業(yè)務(wù)為重的引導(dǎo)思想，合理掌控費(fèi)用支出，特訂立本制度。

第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)

報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相

關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出

實(shí)在的財(cái)務(wù)報(bào)俏制度和報(bào)倘流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

第19頁(yè)共31頁(yè)

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)

額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)

報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超出1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備

款。

（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),

據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)總部批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員

有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金

額（大小寫(xiě)須完全全都，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管負(fù)責(zé)人審核簽字一經(jīng)理助理復(fù)核一經(jīng)理

審批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處辦理

領(lǐng)款手續(xù)。

笫三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第20頁(yè)共31頁(yè)

第二條日常費(fèi)用緊要包含差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、

低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間

內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理

制度），且發(fā)票后面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)票據(jù)；嚴(yán)格按

票據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全全都（不

得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)票據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)

用報(bào)銷(xiāo)單f須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入

庫(kù)單一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字一經(jīng)理助理復(fù)核一經(jīng)理審批f報(bào)銷(xiāo)。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：交通工具

留宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用火車(chē)硬臥

120元/天

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30元/天

30元/天

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的增補(bǔ)說(shuō)明：

L留宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必需供應(yīng)留宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未實(shí)現(xiàn)留宿標(biāo)

準(zhǔn)金額，不予彌補(bǔ)；超出留宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承當(dāng)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具啟程時(shí)間到返回時(shí)間為

準(zhǔn)，12：00以后啟程（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以

前啟程（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)

算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按

標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)，同時(shí)按比例（早

餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位供應(yīng)餐飲、留宿及交通工具等將不予

報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，認(rèn)真注明

出差地方、目的、行程布置、交通工具及估量差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出

差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)負(fù)

第22頁(yè)共31頁(yè)

責(zé)人，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定支出所借款

項(xiàng)。（原則上機(jī)票一律用支票支出，特殊情況不能用支票的，需事

先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事

宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽

字，經(jīng)理助理審核簽字，經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新

的借支。

第六條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支出話(huà)費(fèi)。

不鼓舞員工在上班期間打私人電話(huà)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

固定電話(huà)費(fèi)由經(jīng)理指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦

理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常更改情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊

情況報(bào)經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車(chē)可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在

沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)主管管理人員負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車(chē)；

（2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保管相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

第23頁(yè)共31頁(yè)

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

L員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票后面簽經(jīng)辦

人名字，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌控費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政

部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1.購(gòu)置申請(qǐng):公司每季度依據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理方法

編制購(gòu)置預(yù)算報(bào)總部審批，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理

方法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日

常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始票據(jù)（包含結(jié)賬小票）

交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月依據(jù)行政部供應(yīng)的各部門(mén)領(lǐng)用金

額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待

實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條接待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第24頁(yè)共31頁(yè)

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出，大額接待費(fèi)應(yīng)事前征得總

部的同意。

2.資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)省本錢(qián)，注意資

源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必需先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)

前必需到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)

票后面簽字）。

4.其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支出。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

1.接待費(fèi)由經(jīng)力、人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)

銷(xiāo)手續(xù)。

2.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮?/p>

報(bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包含工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各

項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用依照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支出流程

（一）工資支出流程：

第25頁(yè)共31頁(yè)

（1）每月20日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將本月工資支出標(biāo)準(zhǔn)（含人員更

改、額度更改、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）報(bào)總部審批;

（2）經(jīng)理供應(yīng)職工月度獎(jiǎng)金調(diào)配表；

（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)獎(jiǎng)金表及支出標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支出工

資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)負(fù)處責(zé)人領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資

金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支出流程同工資支出流程。

（四）其他福利費(fèi)支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批后的支出標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)

報(bào)銷(xiāo)單一經(jīng)經(jīng)理助理簽字確認(rèn)一經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總部審批，

審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支出標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出緊要包含軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)

用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)

《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

第26頁(yè)共31頁(yè)

（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資

料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票后面簽字并

附出入庫(kù)單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工

作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包含其他全部特地立項(xiàng)的'費(fèi)用

（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝

修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理依

據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算

及相關(guān)收益猜測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報(bào)董事長(zhǎng)及其授

權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

第27頁(yè)共31頁(yè)

2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，

（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合司應(yīng)注明付款方式等）。

3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)復(fù)核f