財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心流程教材

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程

會(huì)計(jì)

目的

-寶潔公司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展

原則

-原始憑證

-準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄

-適當(dāng)歸類匯總生意和會(huì)計(jì)記錄

-根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表

-根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)表

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

版如1

?會(huì)計(jì)

子

編生

流

二61

廠應(yīng)收帳款處理

要

地息

素

總

?無卓

應(yīng)收帳款處理

說明：

根據(jù)會(huì)計(jì)程序和帳戶體系表描述由會(huì)計(jì)部門完成的核心工作程序。

步驟：

I、付款處理（包含收款報(bào)告）

2、退貨處理

3、內(nèi)部調(diào)整

4、與客戶對(duì)帳

方法：

1、與客戶對(duì)帳調(diào)平即可結(jié)帳

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

版札1

?會(huì)計(jì)：

子

編

流

格6

應(yīng)收帳款處理

地

要

素1.1

腳

晟

:付款處理總

說明：

收款與訂單/送貨單相配合。

-H邀鉆

得

金收

納處取

現(xiàn)

據(jù)

T灰M

、

據(jù)

支

票

等

得

處

銀

行

包括

銀行

承兌

行取

匯

從

2銀1

單

、

、

、

出

收

成

員

售

并

報(bào)

附件交

人完

款

將

告

銷

收

3及

收

第

蓊

、3,

由

款

預(yù)

款

票

沒

與

同時(shí)必

行付

則

發(fā)

對(duì)照

4如

須

，

，

、^

有

付

款

統(tǒng)是

系

新

的訂單

預(yù)帳

則

中

有，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。

如

下

5查

、

，

。

應(yīng)

沒

新

的

預(yù)帳

帳款對(duì)

把

有下

單則

付

利

收

沖

如

6訂

，

、

帳

預(yù)

信

用制

把

信

付款

反

控

息

給

管

7饋

、

方法：

1、每日在結(jié)帳前最后過帳

流程

子流

要素

與賒帳相對(duì)比

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

?會(huì)計(jì)版本：1

子流r

T應(yīng)收帳款處理編號(hào)：

要素6.1.2

?退貨和殘損產(chǎn)品處理地點(diǎn)：總部

方.法：

1、每日在結(jié)帳前最后過帳

流程

子流

要素

流程

工作

核心

銷商

國(guó)/分

一中

公司

寶流潔程版本

:

會(huì)計(jì)

1

子流戶I編號(hào)

款處理

應(yīng)收帳

-

要素地點(diǎn)6.1.3

:

總部

調(diào)節(jié)

內(nèi)部

：

輸入

款

收帳

戶應(yīng)

1、客

報(bào)告

銷售

2、

單

對(duì)帳

銀行

3、

_/

________

_______

_______

\____

：

說明

準(zhǔn)度。

款記錄

應(yīng)收帳

期審查

單據(jù)定

它內(nèi)部

利用其

步驟：

款數(shù)額

應(yīng)收帳

末的

初/期

理期

一整

更額

款的變

應(yīng)收帳

而調(diào)節(jié)

回單）

（付款

帳單

行對(duì)

和銀

報(bào)告

銷售

對(duì)照

14、

正

要的更

并作必

應(yīng)收帳

況調(diào)整

付款情

銷售和

日對(duì)照

致則逐

如不一

15、

：

結(jié)帳

則同

如?致

16、

售額

總銷

計(jì)算

壞帳

單和

記憑

記/貸

它借

，其

折扣

貨、

入、退

現(xiàn)金收

化額，

款的變

應(yīng)收帳

一根據(jù)

心

澗中

渠道/利

到各個(gè)

其分配

礎(chǔ)，將

售為基

時(shí)以銷

帳，同

轉(zhuǎn)出總

銷售額

一把總

對(duì)

表的核

帳聆報(bào)

應(yīng)收帳

工帳與

收帳手

做好應(yīng)

每周應(yīng)

17、

方法：

單一致

行對(duì)帳

告和銀

銷售報(bào)

變更與

收帳款

1、應(yīng)

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

會(huì)計(jì)版本：1

子流

應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.3

要素

內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部

分銷售

寶潔客戶

客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部

輸入:

銷傳報(bào)告

逐日調(diào)整應(yīng)收帳款/

箱售報(bào)告/付款回單

注意：

財(cái)務(wù)及操作員應(yīng)做好每周的應(yīng)收帳

帳齡報(bào)表與的收帳手工悵的核對(duì)

客戶服務(wù)部會(huì)計(jì)

經(jīng)理

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

會(huì)計(jì)：版本：1

子流應(yīng)收?款處理

編號(hào)：6.1.4

要素

與客戶對(duì)帳地點(diǎn)：總部

應(yīng)收帳帳齡報(bào)表

應(yīng)收帳余額表

方法：

1、應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶應(yīng)收帳相一致

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

:會(huì)計(jì)版本：1

子流X

T信用控制編號(hào)：6.2.1

要素

:建立.信用額地點(diǎn)：總部

賒銷的原則

?信用額

-根據(jù)客戶在末來星期或月的應(yīng)收帳款或銷售量的預(yù)測(cè)

-附加根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整

例如人民幣

1.客戶的應(yīng)收帳款或（銷售量）末來7天/30天30,000

2.調(diào)整的因素（過去的付款表現(xiàn)）0.9

3.調(diào)整的因素（銷售人員輸入）0.8

4.建議信用額30,000X0.9X0.8=21,600

?賒銷天數(shù)

-根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款

-賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù)

?信用額申請(qǐng)

-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶

銀行資信證明和其主要客戶的名單.

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

版

流程1

:會(huì)計(jì)

編

子流X62

T信用控制

地

要素

信用審查匕

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

*?會(huì)計(jì)版本：1

子

流X

T信用控制編號(hào)：6.2.2

要

素

?信用審查地點(diǎn)：無

分銷售

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

版徐

流制

會(huì)計(jì)—

編生

了流

程信用控制

地

要

晟

標(biāo)

6.無2

預(yù)付款訂單審查

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

流程

*?會(huì)計(jì)版本：1

子

流X

T信用控制編號(hào)：6.2.3

要

素

?預(yù)付款訂單審杳地點(diǎn)：無

分銷售

寶潔

銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部|總經(jīng)理

產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部

收款報(bào)告中

注明預(yù)付款

否

產(chǎn)品供應(yīng)部信用控制員

經(jīng)理

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

版1

流程：會(huì)計(jì)

編62

子流程：信用控制

地

要素：預(yù)付款訂單審查匕

說明:

每日控制賒銷狀交操作過程。

步驟：

30、公布延遲付款報(bào)告。

31.對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶應(yīng)采取的措施與銷售經(jīng)理達(dá)成一致意見。

32、根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶名錄和信用額。

方法：

按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。

寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程

版本

流程：會(huì)計(jì)—

編

生62

子流程：信和控制