金融基礎(chǔ)課件：商業(yè)銀行

商業(yè)銀行

商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理第四節(jié)網(wǎng)絡(luò)銀行【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1．了解商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的差別，了解商業(yè)銀行組織制度的類型及特點(diǎn)，理解商業(yè)銀行的性質(zhì)，了解目前商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)，特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的狀況；2．了解商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的種類以及其內(nèi)容；3．掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則及關(guān)系；4．掌握商業(yè)銀行如何管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)；5．了解商業(yè)銀行主要面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，并要掌握處置風(fēng)險(xiǎn)的方法。章前引例：中小商業(yè)銀行：在改革中誕生和發(fā)展

新華網(wǎng)北京9月4日電（記者張未民）中小商業(yè)銀行的發(fā)展是我國(guó)金融體制改革史上的重要篇章。十幾年來(lái)，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行采取股份制形式的現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)，按照商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)原則，高效決策，靈活經(jīng)營(yíng)，逐步建立了科學(xué)的管理機(jī)制和市場(chǎng)化的管理模式。

1986年7月24日，國(guó)務(wù)院根據(jù)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，批準(zhǔn)恢復(fù)設(shè)立交通銀行。此后，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，先后成立了中信實(shí)業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行等10家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，突破了四大專業(yè)銀行一統(tǒng)天下的格局。

1988年，深圳發(fā)展銀行率先進(jìn)入資本市場(chǎng)，至今已有4家股份制商業(yè)銀行上市。通過(guò)上市，建立了正常的資本金補(bǔ)充機(jī)制，為提高透明度，發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)督功能，建立現(xiàn)代銀行制度作了有益的探索。

1994年4月，中國(guó)人民銀行又率先在招商銀行等股份制商業(yè)銀行開(kāi)始資產(chǎn)負(fù)債比例管理的試點(diǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)中小商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平。股份制商業(yè)銀行抓住改革機(jī)遇，逐步建立了靈活的管理機(jī)制和市場(chǎng)化的管理模式，如采取全員合同聘任制、任期目標(biāo)管理責(zé)任制、個(gè)人收益與銀行績(jī)效掛鉤等先進(jìn)的管理方式，加快了發(fā)展。截至2001年末，10家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行共有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)5000多個(gè)，從業(yè)人員近10萬(wàn)人；資產(chǎn)總額2.39萬(wàn)億元。109家城市商業(yè)銀行共有網(wǎng)點(diǎn)4593個(gè)，從業(yè)人員10.85萬(wàn)人；資產(chǎn)總額0.88萬(wàn)億元。截至2001年末，中小商業(yè)銀行（股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行）資產(chǎn)總額3.27萬(wàn)億元，占全國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的21.57%；存款總額2.54萬(wàn)億元，占全國(guó)商業(yè)銀行存款總額的20.86%；貸款總額1.67萬(wàn)億元，占全國(guó)商業(yè)銀行貸款總額的19.35%。1995年，國(guó)務(wù)院決定在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市，在合并重組城市信用社的基礎(chǔ)上，組建城市商業(yè)銀行。同年2月，全國(guó)第一家城市商業(yè)銀行深圳城市商業(yè)銀行成立。到目前為止，已設(shè)立城市商業(yè)銀行111家。

1996年民生銀行的成立，突破了商業(yè)銀行原有的股權(quán)構(gòu)成，成為我國(guó)第一家由非國(guó)有企業(yè)為主出資設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。

2001年，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)在江蘇常熟、張家港、江陰三個(gè)市，在農(nóng)村信用社合并重組的基礎(chǔ)上，分別成立農(nóng)村商業(yè)銀行。在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，亞洲開(kāi)發(fā)銀行于1997年入股中國(guó)光大銀行。1998年9月，國(guó)際金融公司取得上海銀行5%的股權(quán)；2001年，國(guó)際金融公司增持上海銀行股份，匯豐銀行和香港上海商業(yè)銀行也參股上海銀行；目前，上海銀行股本結(jié)構(gòu)中已經(jīng)有18%的外資股。2001年10月，國(guó)際金融公司還入股南京市商業(yè)銀行，占股15%。外資的加入，使各家商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。

2002年4月25日，浙江省8家城市商業(yè)銀行發(fā)布《共同打造民營(yíng)企業(yè)主辦銀行品牌》的行動(dòng)宣言，在3年內(nèi)，8家城市商業(yè)銀行將逐步發(fā)展成為民營(yíng)資本為投資主體、以民營(yíng)企業(yè)為服務(wù)主體的地方性商業(yè)銀行。這宣言表明了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的浙江省，中小商業(yè)銀行已逐步找準(zhǔn)了市場(chǎng)定位，對(duì)全國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展將起到巨大的示范和推動(dòng)作用。

分析：商業(yè)銀行是金融體系中最重要的金融機(jī)構(gòu)之一，在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著非常重要的職能作用，在此過(guò)程中商業(yè)銀行也得到了發(fā)展和壯大。

第一節(jié)商業(yè)銀行的概述

一、商業(yè)銀行的概念及性質(zhì)商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有綜合性服務(wù)功能并在經(jīng)濟(jì)生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。

商業(yè)銀行的性質(zhì)（1）商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。（2）商業(yè)銀行是金融企業(yè)。

它以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

二、商業(yè)銀行的基本類型

1.職能分工型商業(yè)銀行

2.綜合型商業(yè)銀行

三、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

1.商業(yè)銀行的外部組織形式

①單元制

②分支行制

③銀行持股公司制

④連鎖銀行制2.商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式

商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式分成三大快：即決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行內(nèi)部組織形式圖

四、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)

（1）服務(wù)范圍日益擴(kuò)大

（2）銀行業(yè)務(wù)的證券化趨勢(shì)愈發(fā)明顯

（3）金融監(jiān)管逐步放松（4）高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用

（5）銀行業(yè)務(wù)的全球化（6）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大

第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行有很多種劃分方法，最常用的是根據(jù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)、最主要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源包括自有資本和負(fù)債兩部分，其中自有資本所占比例較低，因此銀行主要通過(guò)各種負(fù)債工具來(lái)籌措資金。主要幾種負(fù)債工具

:存款、借入負(fù)債、結(jié)算中的負(fù)債

存款

存款是商業(yè)銀行的最重要的資金來(lái)源商業(yè)銀行吸收存款是一種被動(dòng)型的負(fù)債業(yè)務(wù)。一般存款以期限劃分，可以分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款。

為了適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，近年來(lái)西方國(guó)家的商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)出一系列的新的存款形式。其特點(diǎn)是既能靈活方便的支取，又能給客戶支付利息。這種新型的存款賬戶為客戶提供了更多的選擇，充分滿足了存款人對(duì)安全、流動(dòng)與盈利的多重要求，從而吸引了更多的客戶，同時(shí)也為商業(yè)銀行擴(kuò)大了資金來(lái)源。這些新型的賬戶主要有：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、可轉(zhuǎn)讓支付命令書(shū)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、個(gè)人退休金賬戶等。

借入負(fù)債

借入負(fù)債又稱非存款性負(fù)債，是商業(yè)銀行主動(dòng)地通過(guò)金融市場(chǎng)或向中央銀行融通的資金，主要有四種形式：（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購(gòu)協(xié)議（4）境外借款結(jié)算中的負(fù)債

結(jié)算中的負(fù)債是指在商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)中，一些特殊的結(jié)算方式所要求的臨時(shí)負(fù)債。例如：信用證結(jié)算方式可以使購(gòu)貨單位的開(kāi)戶行獲得一筆暫時(shí)負(fù)債，匯票結(jié)算、限額結(jié)算方式也可以形成類似的負(fù)債；此外，由于各種原因而形成的暫收款、應(yīng)付款，也可視為結(jié)算中的負(fù)債。這部分負(fù)債數(shù)量有限，但相對(duì)穩(wěn)定。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行資產(chǎn)就是商業(yè)銀行可以使用的資金。資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、證券資產(chǎn)等。

（1）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行中最富有流動(dòng)性的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行流動(dòng)性的重要保證，是商業(yè)銀行的一線準(zhǔn)備。但由于現(xiàn)金資產(chǎn)沒(méi)有盈利，所以往往在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比例較小?，F(xiàn)金資產(chǎn)由以下內(nèi)容構(gòu)成：

1）庫(kù)存現(xiàn)金

2）在中央銀行的存款。

3）同業(yè)存款（2）貸款資產(chǎn)貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款資產(chǎn)是商業(yè)銀行中占比最大、最重要的資產(chǎn)。按貸款期限分類：活期貸款、定期貸款、透支按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款按貸款是否有抵押品分類：信用貸款、擔(dān)保貸款

對(duì)于擔(dān)保貸款而言，按擔(dān)保方式的不同，擔(dān)保貸款又可以分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款三種方式。

此外，按照貸款的對(duì)象不同，貸款可分為個(gè)人貸款、法人單位貸款、政府貸款和同業(yè)貸款；按照貸款的計(jì)息方式不同，可分為浮動(dòng)利率貸款、固定利率貸款和優(yōu)惠利率貸款；按照銀行發(fā)放貸款的自主程度的不同，可分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款，等等。

（3）證券資產(chǎn)由于有價(jià)證券的流動(dòng)性較強(qiáng)，也可以兼顧資產(chǎn)的獲利性，而且某些證券還有免稅規(guī)定，因此成為銀行資產(chǎn)的另一個(gè)重要內(nèi)容，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理具有重要意義。商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象是信用可靠、風(fēng)險(xiǎn)較小、流動(dòng)性較強(qiáng)的政府及其所屬機(jī)構(gòu)的證券。商業(yè)銀行也投資一些財(cái)力雄厚、信譽(yù)度較高的公司債券和優(yōu)質(zhì)股票等。

能否投資于公司的股票是區(qū)分商業(yè)銀行屬于職能分工型還是綜合型的重要標(biāo)志之一。在實(shí)施金融業(yè)職能分工型的國(guó)家中，政府嚴(yán)禁商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)和持有股票，或者對(duì)購(gòu)買(mǎi)股票給予嚴(yán)格的限制。而金融業(yè)綜合型的國(guó)家則允許商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)參股，購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股票。

三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，不能在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，統(tǒng)稱為中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。這二者之間既有聯(lián)系、又有區(qū)別。（1）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行不用或較少占用自己的資金、以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)并收取各種費(fèi)用的業(yè)務(wù)。該種業(yè)務(wù)是由資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來(lái)的，不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，具有相對(duì)的獨(dú)立性。

中間業(yè)務(wù)的種類主要有：結(jié)算類業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)信息咨詢類業(yè)銀行卡業(yè)務(wù)其它中間業(yè)務(wù)，主要包括根據(jù)各國(guó)具體情況而制定的受商業(yè)銀行法律保護(hù)的信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)自營(yíng)業(yè)務(wù)等。

（2）表外業(yè)務(wù)從廣義上看，表外業(yè)務(wù)既包括前面的金融服務(wù)類的中間業(yè)務(wù)，也包括或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)；狹義上就僅指后一類。我們這里講的是狹義的表外業(yè)務(wù)。即：這一類業(yè)務(wù)雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但是與表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系十分密切，可以在一定的條件下轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的業(yè)務(wù)。所以也稱之為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債。它最大的特點(diǎn)就是收益較大、風(fēng)險(xiǎn)也較大。

常見(jiàn)的表外業(yè)務(wù)主要有：

1）貸款承諾

2）備用信用證

3）貸款擔(dān)保

4）其它表外業(yè)務(wù)：金融期權(quán)、金融期貨、互換、遠(yuǎn)期等。

由于表外業(yè)務(wù)不反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，同時(shí)又常常以或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的形式存在，因而具有相當(dāng)大的隱蔽性，一旦客戶違約或商業(yè)銀行市場(chǎng)決策判斷失誤，將給商業(yè)銀行造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，商業(yè)銀行必須在嚴(yán)格的自律以及金融監(jiān)管約束下謹(jǐn)慎操作。四、商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)（1）國(guó)際結(jié)算的含義國(guó)際結(jié)算一般是指以貨幣清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為。它是由國(guó)際貿(mào)易往來(lái)、資本及利潤(rùn)的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)的提供與接受、資金借貸交易、民間的非貿(mào)易往來(lái)以及政府的外事活動(dòng)等產(chǎn)生的。國(guó)際結(jié)算分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩種。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)一般不需要占用銀行信貸資金，屬于重要的中間業(yè)務(wù)。

（2）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)工具國(guó)際結(jié)算使用支付工具并通過(guò)相互抵賬的辦法來(lái)結(jié)算國(guó)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這種支付工具一般是票據(jù)。國(guó)際結(jié)算中廣泛使用的票據(jù)有匯票、支票、本票三大類。（3）結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算有三種基本的結(jié)算方式：匯款、托收和信用證。從資金與票據(jù)的流動(dòng)方向是否一致來(lái)看，匯款屬于順匯，托收和信用證屬于逆匯。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金授受信用的特殊企業(yè)，其在經(jīng)營(yíng)管理上與一般的工商企業(yè)不同。在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，商業(yè)銀行必須始終堅(jiān)持“三性”的原則，并由此而制定了與市場(chǎng)發(fā)展相吻合的經(jīng)營(yíng)管理理論。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

安全性、流動(dòng)性、盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必須始終堅(jiān)持的三條基本原則?！叭浴痹瓌t之間的關(guān)系

安全性是前提和基礎(chǔ)流動(dòng)性是條件、是手段盈利性是目的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的總方針是：在保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性來(lái)提高盈利性。

二、商業(yè)銀行的負(fù)債管理負(fù)債作為商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，其業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行管理的核心內(nèi)容之一。（1）存款的管理

1）保持存款的穩(wěn)定性

2）降低存款的成本

3）提高存款的增長(zhǎng)率（2）其他借入資金的管理第一，借入資金的規(guī)模。第二，借入資金的期限。第三，借入資金的相對(duì)成本。第四，借入資金的風(fēng)險(xiǎn)

第五，借入資金的法律限制

三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)管理，主要包括對(duì)信用的評(píng)估分析、對(duì)貸款的管理，對(duì)投資的管理等。（1）信用的評(píng)估分析所謂信用分析，就是對(duì)債務(wù)人的信用進(jìn)行評(píng)估與審查。這種分析通常是從以下兩方面著手的：一是分析貸款人過(guò)去的情況，了解其過(guò)去的還款記錄是否令人滿意；二是對(duì)借款人將來(lái)的信用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析主要集中在六個(gè)方面，即通常所說(shuō)的“6C”原則:1）品德（Character）;2）能力（Capacity）3）資本（Capital）;4）擔(dān)保品（Collateral）5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）6）事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）（2）貸款的管理

1）貸款政策商業(yè)銀行在開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)之前，必須確定自己的貸款政策。貸款政策是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的指導(dǎo)銀行貸款投向和規(guī)模，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作的各項(xiàng)方針與規(guī)則的總和。2）貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類1998年，中國(guó)人民銀行在比較了各國(guó)商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，該原則規(guī)定：中國(guó)人民銀行將正式采用新的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類，即：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。第一、二類貸款，均屬正常貸款，而第三、四、五類貸款，則合稱為不良貸款。3）不良貸款的處理①督促企業(yè)整改，積極催收貸款。②簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，保證貸款的安全。其中主要的措施有：貸款展期、追加新?lián)?、?duì)借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出某些限制性規(guī)定、銀行直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等。③對(duì)重組的企業(yè)，落實(shí)貸款的債權(quán)債務(wù)，防止借款人借重組逃廢銀行的債務(wù)。④提起訴訟，通過(guò)法律手段追償貸款。⑤對(duì)經(jīng)過(guò)努力，最終仍無(wú)法收回的貸款，列入呆賬，依照有關(guān)規(guī)定由呆賬準(zhǔn)備金核銷。四、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，按照實(shí)際需要，運(yùn)用科學(xué)的管理手段，對(duì)經(jīng)營(yíng)的各類資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行計(jì)劃與統(tǒng)籌安排，對(duì)其進(jìn)行控制與調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡、結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)三性的均衡，達(dá)到商業(yè)銀行自我控制、約束與發(fā)展的理想境界。

（1）資產(chǎn)負(fù)債比例管理該方法是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，通過(guò)建立一系列的指標(biāo)體系，來(lái)約束資金運(yùn)營(yíng)的管理辦法。其實(shí)質(zhì)是通過(guò)建立關(guān)于商業(yè)銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性等各方面的一系列指標(biāo)體系，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)值和實(shí)踐發(fā)展的實(shí)際需求來(lái)確定各個(gè)指標(biāo)相應(yīng)的最佳值域，并以此作為衡量商業(yè)銀行的運(yùn)作是否正常的標(biāo)準(zhǔn)。1)流動(dòng)性管理

①備付金比例

②資產(chǎn)流動(dòng)性比例

③中長(zhǎng)期貸款比例2)安全性管理

①資本充足率

②單個(gè)貸款比例3)盈利性管理（2）差額管理法差額管理法是指銀行管理者根據(jù)預(yù)測(cè)利率的變化，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長(zhǎng)差額管理法分兩種:一是保守型的，即努力使銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于零，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降至最低限，保持銀行收益的穩(wěn)定。二是主動(dòng)型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測(cè)，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更高的收益。五、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，就是由于事物的不確定性而存在的一種損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)就是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的存在，而使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

1）政策風(fēng)險(xiǎn)

2）信用風(fēng)險(xiǎn)

3）利率風(fēng)險(xiǎn)

4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

5）經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)

6）法律風(fēng)險(xiǎn)（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的處置

1）風(fēng)險(xiǎn)的回避

2）風(fēng)險(xiǎn)的分散

3）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移

4）風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償六、存款保險(xiǎn)制度

由于銀行業(yè)在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所處的特殊地位，銀行破產(chǎn)將會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成很大的負(fù)面效應(yīng)。金融安全網(wǎng)的三大基本要素是存款保險(xiǎn)制度；金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管以及中央銀行。存款保險(xiǎn)制度可以防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行從而引起銀行恐慌和金融危機(jī)，而且存款保險(xiǎn)制度在保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心方面也有著獨(dú)特的功能。

1.存款保險(xiǎn)制度的含義存款保險(xiǎn)作為一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。存款保險(xiǎn)作為一種獨(dú)特的保險(xiǎn)形式，不僅在于為存款人提供災(zāi)難事件的保險(xiǎn)要求權(quán)，同時(shí)又采取措施盡力避免這類事件的發(fā)生，具有事前管理和事后救助的雙重職能。存款保險(xiǎn)制度有顯性和隱性之分，前者是以法律的形式明確說(shuō)明或正式建立了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)制度，；后者則多見(jiàn)于發(fā)展中國(guó)家或者國(guó)有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，沒(méi)有以法律形式正式規(guī)定或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)，但往往在事后有政府或者中央銀行提供補(bǔ)償，實(shí)際上是由國(guó)家財(cái)政(國(guó)家信用)或者中央銀行對(duì)銀行存款進(jìn)行擔(dān)保。2.存款保險(xiǎn)制度的功能

(1)存款保險(xiǎn)的保護(hù)功能和維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定；

(2)存款保險(xiǎn)制度的救助功能和監(jiān)管功能；

(3)存款保險(xiǎn)穩(wěn)定貨幣制度;(4)存款保險(xiǎn)制度增進(jìn)存款人信心；

(5)存款保險(xiǎn)制度提高市場(chǎng)運(yùn)作效率，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。3.存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式與存款保險(xiǎn)的資金來(lái)源目前世界上存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式大體上分為三種:

第一種是由政府創(chuàng)建并管理，如美國(guó)、英國(guó)和加拿大等國(guó)家；第二種是由政府和銀行界共同創(chuàng)建并管理，如日本、比利時(shí)和西班牙等國(guó)家；第三種是由非政府的銀行同業(yè)創(chuàng)辦的行業(yè)存款保險(xiǎn)體系，如德國(guó)、法國(guó)、瑞士等國(guó)。存款保險(xiǎn)的資金來(lái)源主要有兩種:

一種是設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，要求投保銀行按規(guī)定繳納一定比例的保費(fèi)以備索賠需要，這一方法對(duì)存款人可起到較大的心理安慰作用，而且存款保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也可能分散得更均勻些；另一種是非基金方式，只有小額的初始資金，只有當(dāng)有銀行倒閉后需要額外資金時(shí)，才由各成員共同支付。4.實(shí)施存款保險(xiǎn)的對(duì)象與投保形式

實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家對(duì)存款保險(xiǎn)對(duì)象的確定多數(shù)是以機(jī)構(gòu)所在空間地域?yàn)樵瓌t，即包括本國(guó)領(lǐng)土內(nèi)的全部存款類金融機(jī)構(gòu)。但也有極少數(shù)的國(guó)家將外國(guó)銀行在本國(guó)的分支機(jī)構(gòu)排除在外。標(biāo)的范圍分為儲(chǔ)蓄存款和包括儲(chǔ)蓄存款的各項(xiàng)存款。保險(xiǎn)幣種分為本幣和外幣，如法國(guó)、英國(guó)和日本都明確排除承保外幣存款，而德國(guó)、意大利等國(guó)不論何種幣種一律承保。存款保險(xiǎn)的投保形式主要有兩種，即強(qiáng)制性與自愿性。強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)是指所有存款性金融機(jī)構(gòu)都被強(qiáng)制地成為存款保險(xiǎn)公司的成員。自愿性存款保險(xiǎn)則允許金融機(jī)構(gòu)自行決定是否參加存款保險(xiǎn)，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)也可